MSIG 218/2018 (5606) poz. 49385 49385 Poz. 49385. MET-GAL Andrzej Zakrzewski w Rzeszotarach. [BMSiG-37775/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2017 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego FIRMA MET-GAL ZAKRZEWSKI ANDRZEJ Ul. GALICYJSKA 9 32-040 RZESZOTARY 1. Firma działa na podstawie zaświadczenia o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem ewidencyjnym 589/1991, wydanego przez Burmistrza Miasta i Gminy Świątniki Górne. 2. Przedmiotem podstawowej działalności firmy w roku obrotowym było: 1) sprzedaż hurtowa wyrobów metalowych, 2) obróbka metali i nakładanie powłok na metale, 3) produkcja metalowych elementów stolarki budowlanej. 3. Czas trwania działalności firmy jest nieograniczony. Sprawozdaniem finansowym objęty jest okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 r. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej, nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez firmę działalności. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym, zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityką) rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania zarządzeniem właściciela z dnia 29.12.2007 roku wprowadzonym z dniem 01.01.2008 roku: 1) Zasady ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych, 2) Zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalanie wyniku finansowego, 3) Zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych w tym zakładowy plan kont, 4) Wzór sprawozdania finansowego z porównawczym rachunkiem zysków i strat. Zakładowe zasady, metody i wzory wybrano spośród możliwych do stosowania zasad, metod i wzorów dopuszczonych ustawą i wprowadzono je do stosowania na okres wieloletni. Dla środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, których jednostkowa wartość przekracza 3 500,00 zł stosowana była liniowa metoda amortyzacji według stawek amortyzacyjnych zawartych w załączniku do ustawy z dn. 03.03.2000 r. Dz. U. 14, poz. 176 z późniejszymi zmianami, zgodnie z przepisami art. 22a-22f Ustawy o Podatku dochodowym od osób fizycznych. Dla środków trwałych, których jednostkowa wartość nie przekracza kwoty 3 500,00 zł, a jest wyższa od 2 000,00 zł dokonywane były odpisy amortyzacyjne jednorazowo (w pełnej kwocie odpowiadającej ich wartości jednostkowej) w momencie przekazania ich do używania. Koszty były ujmowane w układzie rodzajowym (zespół 4). Rachunek zysków i strat sporządzony jest w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono wg metody pośredniej. Wycena środków pieniężnych w walucie obcej dokonywana jest wg metody fifo. Różnice kursowe zrealizowane ustalane są zgodnie z art. 24c ustawy o podatku dochodowym os osób fizycznych. Kurs przyjęty do wyceny transakcji w walutach obcych na dzień 31.12.2017 r. wg Tabeli nr 251/A/NBP/2017 z dnia 2017.12.29 USD = 3,4813, EUR = 4,1709 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 LISTOPADA 2018 R. 150
MSIG 218/2018 (5606) poz. 49385 49385 Przyjęte przez jednostkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły. Ewidencja zapasów towarów prowadzona jest wg cen zakupu, rozchód metoda fifo. Wycena stanu zapasów jest możliwa wg cen rzeczywistych. Wycena zapasów na dzień 31.12.2017 r. wykazana jest w cenach nie wyższych od cen sprzedaży netto. Sporządził Dorota Dudek Właściciel Andrzej Zakrzewski Rzeszotary, dnia 29.03.2018 r. Bilans sporządzony na dzień: 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2017 A Aktywa trwałe 15 760 788,46 14 378 490,72 I Wartości niematerialne i prawne 10 000,00 4 999,96 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 10 000,00 4 999,96 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 2 913 735,79 1 536 438,09 1 Środki trwałe 2 838 985,22 1 518 598,09 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 183 406,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 895 233,93 863 684,97 c) urządzenia techniczne i maszyny 195 664,30 382 682,82 d) środki transportu 499 855,98 234 006,29 e) inne środki trwałe 64 825,01 38 224,01 2 Środki trwałe w budowie 17 840,00 17 840,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 56 910,57 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 12 837 052,67 12 837 052,67 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 12 837 052,67 12 837 052,67 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 9 LISTOPADA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151
MSIG 218/2018 (5606) poz. 49385 49385 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 12 837 052,67 12 837 052,67 - udziały lub akcje 12 837 052,67 12 837 052,67 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 1 522 093,85 389 817,85 I Zapasy 330 600,31 250 530,18 1 Materiały 261 471,00 223 022,20 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 16 380,79 4 Towary 50 498,52 25 257,98 5 Zaliczki na dostawy i usługi 2 250,00 2 250,00 II Należności krótkoterminowe 1 128 405,80 121 669,83 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 1 128 405,80 121 669,83 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 124 865,83 121 048,23 - do 12 miesięcy 1 124 865,83 121 048,23 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 3 539,97 c) inne 621,60 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 38 684,69 6 556,74 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 38 684,69 6 556,74 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 LISTOPADA 2018 R. 152
MSIG 218/2018 (5606) poz. 49385 49385 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 38 684,69 6 556,74 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 38 684,69 6 556,74 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 24 403,05 11 061,10 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 17 282 882,31 14 768 308,57 PASYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2017 A Kapitał (fundusz) własny 13 062 262,69 12 724 585,72 I Kapitał (fundusz) podstawowy 9 200 000,00 9 200 000,00 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) IIl Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 12 642 052,67 12 642 052,67 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 12 642 052,67 12 642 052,67 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych -8 779 789,98 VI Zysk (strata) netto -8 779 789,98 83 972,47 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -421 649,44 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 220 619,62 2 043 722,85 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 9 LISTOPADA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 153
MSIG 218/2018 (5606) poz. 49385 49385 II Zobowiązania długoterminowe 400 000,00 1 024 761,88 l Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 400 000,00 1 024 761,88 a) kredyty i pożyczki 400 000,00 903 645,15 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 121 116,73 d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 3 766 565,96 646 995,79 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 3 754 028,17 634 458,00 a) kredyty i pożyczki 1 116 997,77 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 148 296,53 32 976,84 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 005 827,93 467 005,82 - do 12 miesięcy 2 005 827,93 467 005,82 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 390 897,22 118 747,87 h) z tytułu wynagrodzeń 15 727,47 i) inne 92 008,72 4 Fundusze specjalne 12 537,79 12 537,79 IV Rozliczenia międzyokresowe 54 053,66 371 965,18 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 54 053,66 371 965,18 -długoterminowe 47 976,14 44 831,62 - krótkoterminowe 6 077,52 327 133,56 PASYWA razem (suma poz. A i B) 17 282 882,31 14 768 308,57 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Dorota Dudek 29.03.2018 r. Właściciel Andrzej Zakrzewski MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 LISTOPADA 2018 R. 154
MSIG 218/2018 (5606) poz. 49385 49385 Rachunek zysków i strat sporzadzony za okres 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2016 31.12.2017 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 34 087 014,63 2 381 846,16 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 109 147,91 448 397,94 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 33 977 866,72 1 933 448,22 B Koszty działalności operacyjnej 30 417 480,36 2 275 419,78 I Amortyzacja 336 670,82 206 589,90 II Zużycie materiałów i energii 669 532,93 154 002,70 III Usługi obce 970 847,93 59 134,84 IV Podatki i opłaty, w tym: 30 862,25 26 178,59 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 920 823,98 183 595,12 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 397 734,33 78 308,59 - emerytalne VII Pozostałe koszty rodzajowe 318 892,27 46 406,58 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 26 772 115,85 1 521 203,46 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 3 669 534,27 106 426,38 D Pozostałe przychody operacyjne 309 160,46 191 153,10 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 39 430,89 69 594,00 II Dotacje 5 608,48 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 269 729,57 115 950,62 E Pozostałe koszty operacyjne 12 696 801,27 197 792,78 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 31 520,49 III Inne koszty operacyjne 12 696 801,27 166 272,29 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -8 718 106,54 99 786,70 G Przychody finansowe 18,31 27 609,46 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 8,31 0,42 - od jednostek powiązanych 9 LISTOPADA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 155
MSIG 218/2018 (5606) poz. 49385 49385 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 10,00 27 609,04 H Koszty finansowe 61 701,75 43 423,69 I Odsetki, w tym: 56 916,40 40 582,29 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 4 785,35 2 841,40 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) -8 779 789,98 83 072 47 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (l-j-k) -8 779 789,98 83 972,47 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Dorota Dudek Właściciel Andrzej Zakrzewski 29.03.2018 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od dnia 01.01.2017 r. do dnia 31.12.2017 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 9 476 929,83 13 062 262,69 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 9 476 929,83 13 062 262,69 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 7 000 000,00 9 200 000,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 2 200 000,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 2 200 000,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) - zysku 2 200 000,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 200 000,00 9 200 000,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 LISTOPADA 2018 R. 156
MSIG 218/2018 (5606) poz. 49385 49385 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 12 642 052,67 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 12 642 052,67 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 12 642 052,67 0,00-12 642 052,67 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 12 642 052,67 12 642 052,67 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 476 929,83-8 779 789,98 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 476 929,83 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 476 929,83 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 2 476 929,83 0,00 - wypłaty dla właściciela 276 929,83 - zwiększenie kapitału podstawowego 2 200 000,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -8 779 789,98 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00-8 779 789,98 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00-8 779 789,98 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00-8 779 789,98 6. Wynik netto -8 779 789,98-337 676,97 a) zysk netto 83 972,47 b) strata netto 8 779 789,98 9 LISTOPADA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 157
MSIG 218/2018 (5606) poz. 49385 49385 c) odpisy z zysku 421 649,44 II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 13 062 262,69 12 724 585,72 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Dorota Dudek Właściciel Andrzej Zakrzewski 29.03.2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od dnia 1.01.2017 r. do dnia 31.12.2017 r. (metoda pośrednia) Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto -8 779 789,98 83 972,47 II. Korekty razem 9 071 918,79-333 127,17 I. Amortyzacja 336 670,82 206 589,90 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 149,22 1 372,07 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 56 916,40 43 423,69 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -39 430,89 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 9 564 864,76 80 070,13 7. Zmiana stanu należności 1 091 759,00 1 006 735,97 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 933 910,80-2 002 572,40 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -5 099,72 331 253,47 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 292 128,81-249 154,70 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 39 430,89 1 253 000,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 39 430,89 1 253 000,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 LISTOPADA 2018 R. 158
MSIG 218/2018 (5606) poz. 49385 49385 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 700 279,45 241 946,17 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 505 279,45 241 946,17 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 195 000,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -660 848,56 1 011 053,83 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 590 181,41 856 000,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 469 669,48 856 000,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 120 511,93 II. Wydatki 292 504,49 1 650 176,30 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 108 502,98 1 516 927,41 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 127 085,11 97 470,35 8. Odsetki 56 916,40 35 778,54 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 297 676,92-794 176,30 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -71 042,83-32 277,17 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 71 192,05 35 091,67 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 149,22 1 372,07 F. Środki pieniężne na początek okresu 109 876,74 38 833,91 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 38 833,91 6 556,74 - o ograniczonej możliwości dysponowania Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Dorota Dudek Właściciel Andrzej Zakrzewski 29.03.2018 r. 9 LISTOPADA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 159
MSIG 218/2018 (5606) poz. 49385 49385 SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO dla Właściciela Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Firmy MET-GAL Andrzej Zakrzewski w Rzeszotarach (32-040), przy ul. Galicyjskiej, na które składają się: - bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 14 768 308,57 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący zysk netto w wysokości 83 972,47 zł; - zestawienie zmian w kapitale własnym za okres 2017 roku, - rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., - oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność kierownika jednostki za sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm., w związku zuchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 9 LISTOPADA 2018 R. 160
MSIG 218/2018 (5606) poz. 49385 49385 Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2017 r., oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z działalności Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności. Zgodnie z art. 49 ustawy o rachunkowości jednostka nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności. Kluczowy Biegły Rewident Hanna Kozak nr w rej. 10641 działający w imieniu: Biuro Księgowe Hanna Kozak ul. Przewiewna 1, 30-689 Kraków firma audytorska nr w rej. 3092 Data sprawozdania z badania: 26.04.2018 r. Zakrzewski Andrzej FIRMA MET-GAL ul. Galicyjska 9 32-040 RZESZOTARY NIP: 679-012-44-83 Rzeszotary, 23.05.2018 r. Zatwierdzenie Sprawozdania finansowego za rok 2017 Firma MET-GAL Andrzej Zakrzewski z siedzibą w: Rzeszotary, ul. Galicyjska 9, z datą 23.05.2018 rok. Wynik finansowy (zysk) w kwocie 83.972,47 PLN przeznaczam na pokrycie straty z roku 2016. Właściciel Andrzej Zakrzewski 9 LISTOPADA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 161