. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 5996. GRAFPOL B.M. Meszkes w Bydgoszczy. [BMSiG-5708/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1.01. do 31.12.2012 r. 85-758 Bydgoszcz ul. Przemysłowa 8 REGON 340509980 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Bogusław Marek Meszkes prowadzi przedsiębiorstwo z siedzibą w Bydgoszczy przy ul. Przemysłowej 8. Przedsiębiorstwo jest przedsiębiorstwem prywatnym, którego działalność rozpoczęła się od dnia 9 maja 1985 r., pierwotnie na podstawie decyzji - zezwolenia Urzędu Wojewódzkiego w Bydgoszczy nr 15 z dnia 28 lutego 1985 r., a od dnia 27 maja 2003 r. na podstawie decyzji zezwolenia Prezydenta miasta Bydgoszcz z dnia 27 maja 2003 r., znak: WRI.III, 64121352/03, zmieniającej decyzję - zezwolenie nr 15 Urzędu Wojewódzkiego w Bydgoszczy z dnia 28 lutego 1985 r., które posiadało ważność do dnia 31 grudnia 2005 r. W związku z wygaśnięciem z dniem 31 grudnia 2005 r. zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na zasadach określonych w ustawie z dnia 6 lipca 1982 r. o zasadach prowadzenia działalności gospodarczej w zakresie drobnej wytwórczości przez zagraniczne osoby prawne i fizyczne (jednolity tekst w Dz. U. z 1989 r. Nr 27, poz. 148 z późniejszymi zmianami), w dniu 1 grudnia 2005 r. dokonano wpisu do ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Prezydenta miasta Bydgoszcz pod numerem 95958, zmieniając nazwę firmy na, zachowując numer ewidencji podatkowej. Zmianie natomiast uległ numer identyfikacji statystycznej w systemie REGON z 001107450 na 340509980. Właścicielem przedsiębiorstwa jest Pan Bogusław Marek Meszkes. 2. Sprawozdanie obejmuje okres od dnia 1.01.2012 r. do dnia 31.12.2012 r. 3. W oparciu o posiadane informacje stwierdza się, że zgodnie ze stanem faktycznym i prawnym, przedsiębiorstwo jest zdolne do kontynuowania działalności w roku 2013 i latach następnych w niezmniejszonym zakresie. Oświadcza się jednocześnie, że nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez przedsiębiorstwo działalności. 4. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: a) do umorzeń (amortyzacji) środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych przedsiębiorstwo stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik nr 1 do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Umorzeń środków trwałych o niskiej wartości początkowej nieprzekraczającej 3500 zł dokonywało się w sposób uproszczony poprzez jednorazowy odpis całej wartości początkowej tych środków; b) materiały i towary wycenia się w cenach ewidencyjnych, ustalając i ewidencjonując różnice pomiędzy tymi cenami a rzeczywistymi cenami ich nabycia lub zakupu, jako odchylenia od cen ewidencyjnych. Na dzień bilansowy wartość wyrażoną w cenach ewidencyjnych materiałów i towarów doprowadza się do rzeczywistych cen ich nabycia lub zakupu albo cen nie wyższych od możliwych do uzyskania na rynku; c) produkcja w toku wyceniana jest w wartości materiałów bezpośrednich wydanych do zużycia w produkcji; d) produkty (wyroby gotowe) wycenia się w koszcie ich wytworzenia. Z uwagi na to, że zapasy wyrobów gotowych nie są objęte ewidencją księgową, wyceny ich dokonuje się w oparciu o okresowy spis z natury, przy czym wycena następuje po cenach sprzedaży netto (bez VAT) korygowana wskaźnikiem rentowności wynikającym z paraleli kosztów wytworzenia i obrotów; e) środki pieniężne, należności i zobowiązania w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 5. Na wynik finansowy przedsiębiorstwa składają się: wynik z działalności operacyjnej, wynik z pozostałej działalności operacyjnej, wynik z operacji finansowych, wynik z operacji nadzwyczajnych. Ustalony w powyższy sposób wynik prezentowany jest w kalkulacyjnym rachunku zysków i strat. 6. Prezentowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią, przyjmując za punkt wyjścia wynik finansowy brutto. Dyrektor Sporządzono dnia 31 stycznia 2013 r. 90
. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r. (w złotych) AKTYWA Stan na dzień 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy 12 958 285,30 19 779,53 19 779,53 12 938 505,77 10 301 593,11 774 019,04 3 535 225,22 5 617 610,86 300 869,58 73 868,41 2 636 912,66 20 407 944,67 3 280 387,07 2 028 033,51 165 430,41 1 086 923,15 13 920 627,36 23 042 462,11 23 465,80 23 465,80 23 018 996,31 20 211 564,94 774 019,04 3 380 574,00 15 438 141,73 560 231,86 58 598,31 2 807 431,37 19 339 635,01 3 330 548,68 1 933 328,85 91 413,29 1 305 806,54 13 395 090,89 30 KWIETNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91
. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13 920 627,36 13 851 552,71 13 851 552,71 5 737,79 63 336,86 94 676,60 13 395 090,89 13 353 542,30 13 353 542,30 2 039,06 39 509,53 2 519 888,13 2 519 888,33 2 519 888,13 2 519 888,13 94 107,31 AKTYWA RAZEM 33 366 299,97 42 382 097,12 PASYWA A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) brutto I. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki Stan na dzień 31.12.2011 r. 31.12.2012 r. 25 714 859,14 3 956 753,74 127 924,52 78 805,48 15 429 847,18 7 651 370,83 23 525 933,22 4 110 853,74 127 769,88 78 960,12 16 168 989,76 18 856 163,90 6 109 058,08 6 109 058,08 92
. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe 7 208 887.41 7 167 461,16 472 786,25 5 638 448,63 5 638 448,63 635 586,27 410 250,01 10 39 41 426,25 442 483,42 442 483,42 127 498,78 314 984,64 6 109 058,08 12 507 813,86 12 472 181,34 469 668,36 2 444 435,35 5 894 870,20 5 894 870,20 589 650,22 349 708,19 2 723 849,02 35 632,52 239 291,96 239 291,96 239 291,96 PASYWA RAZEM 33 366 229,97 42 382 097,12 Bydgoszcz, dnia 5 lutego 2013 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. (w złotych) Pełnomocnik - Dyrektor Wyszczególnienie ubiegły Kwota za rok bieżący A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 51 221 302,61 51 174 496,95 46 805,66 50 845 567,06 50 795 046,87 50 520,19 30 KWIETNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93
. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym - jednostkom powiązanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A B) D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólne zarządu F. Zysk (strata) na sprzedaży (C D E) G. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowanych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne H. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G H) J. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne K. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inewstycji IV. Inne L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J K) M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne N. Zysk (strata) brutto (L+/ M) O. Podatek dochodowy P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszania zysku (zwiększania straty) 40 699 746,77 40 656 663,82 43 082,95 10 521 555,84 4 874 430,15 5 647 125,69 468 429,83 314 984,64 153 445,19 442 672,94 35 612,37 407 060,57 5 672 882,58 496 888,32 466 821,21 48 242,68 46 625,85 1 616,83 Pełnomocnik - Dyrektor 43 130 045,33 43 082 379,76 47 665,57 7 715 521,73 4 531 028,93 3 184 492,80 469 370,43 71 888,60 203 761,36 193 720,47 126 922,50 80 464,75 46 457,75 3 526 940,73 31 590,51 31 590,51 519 171,52 171 698,50 347 473,02 Bydgoszcz, dnia 31 stycznia 2013 r. 94
. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31 grudnia 2012 r. (w złotych) Wyszczególnienie ubiegły Kwota za rok bieżący l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego wydania udziałów (emisji akcji) dopłaty właściciela do kapitału umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) aktualizacji wyceny pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny zbycia środków trwałych likwidacji środka trwałego 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 19 460 472,81 3 952 753,74 4 00 3 956 753,74 127 924,52 127 924,52 78 805,48 78 805,48 11 971 734,85 25 714 859,14 3 956 753,74 154 10 4 110 853,74 127 924,52 154,64 127 769,88 78 805,48 154,64 78 960,12 15 429 847,18 30 KWIETNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95
. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI podziału zysku z lat ubiegłych zwrotu podatku dochodowego inne wypłaconych dywidend innych 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik brutto a) zysk brutto b) strata brutto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Bydgoszcz, dnia 31 stycznia 2013 r. 6 668 268,94 3 210 156,61 15 429 847,18 15 429 847,18 25 714 859,14 25 714 859,14 Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych w 2012 r. Wyszczególnienie (w złotych) Pełnomocnik - Dyrektor poprzedni Dane za rok 5 382 385,64 16 168 989,76 16 168 989,76 23 525 933,22 23 525 933,22 bieżący A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty 1 046 681,71 2 789 479,14 58 826,88 17 425,10 348 346,83 737 676,82 1 861 658,03 698 733,29 118 284,92 3 994,20 6 663 989,61 3 463 057,70 1 145,11 141 313,94 71 888,60 50 161,61 525 536,47 2 857 608,77 202 622,17 96
. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI 7 168 209,93 9 703 349,33 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania 470 198,52 470 198,52 440 131,41 472 786,25 472 786,25 5 024 731,35 3 210 156,81 1 860 759,41-12 642,01 58 826,88 4 551 945,10 2 176 133,42 1 624 896,92 51 398,44 936 120,22 164 050,15 164 050,15 3 813 419,09 3 813 419,09 3 649 368,94 3 117,89 3 117,89 6 642 083,12 5 382 385,64 1 256 848,55 2 848,93 6 645 201,01 591 220,62 592 365,51 1 145,11 2 519 888,13 Pełnomocnik - Dyrektor Bydgoszcz, dnia 31 stycznia 2013 r. 30 KWIETNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97
. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA o sprawozdaniu finansowym za rok 2012 dla ul. Przemysłowa 8, 85-758 Bydgoszcz Przeprowadziłem badanie załączonego sprawozdania finansowego, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 45 527 232,84 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 3 1 grudnia 2012 r. wykazujący zysk w wysokości zł, 4. sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych w 2012 r. wykazujący zmianę o 592 365,51 zł, 5. zestawienie zmian w kapitale własnym wykazującym zmniejszenie o kwotę 2 188 925,92 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Pełnomocnik - Dyrektor. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego, czy zostało sporządzone zgodnie z przyjętymi przez jednostkę zasadami rachunkowości, czy przedstawia ono sytuację majątkową i finansową jak i też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłem stosownie do postanowień: rozdziału 7 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. ( Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.), Bydgoszcz, dnia 15 marca 2013 r. UNI-RACH-AUDYT Lucjan Ciaciuch ul. Spacerowa 8, Głęboczek 89-200 Szubin nr upr. do bad. spr. fin. 3687 POSTANOWIENIE krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałem i przeprowadziłem w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz całościową ocenę tego sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne we wszystkich istotnych aspektach: przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej na dzień 31 grudnia 2012 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r., sporządzone zostało zgodnie z zasadami określonymi w wyżej powołanej ustawie, zasadami (polityki) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Biegły Rewident nr upr. 500 Lucjan Ciaciuch właściciela firmy w Bydgoszczy, ul. Przemysłowa 8, z dnia 20 kwietnia 2013 r. 1. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe mojej firmy za 2012 r., na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamknął się sumą 42 527 232,84 złotych; - rachunek zysków i start za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. wykazujący zysk brutto w kwocie zł - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. wykazujący zwiększenie kapitału własnego o kwotę 2 188 925,92 złotych; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. wykazujący zwiększenie środków pieniężnych o kwotę 592 365,51 złotych. 2. Postanawiam kwotę zysku brutto w wysokości 3 039 359,94 złotych pozostawić do dyspozycji właściciela firmy. 3. Postanowienie wchodzi w życie z dniem podpisania. Bogusław Meszkes 98