W p r o w a d z e n i e. do sprawozdania finansowego

Transkrypt

1 monitor Polski b Nr SPRAWOZDANIE FINANSOWE POLSKI INSTYTUT SZTUKI FILMOWEJ Warszawa, ul. Krakowskie Przedmieście 21/23 tel ; fax REGON PKD (EKD) Z W p r o w a d z e n i e do sprawozdania finansowego Ustawą o kinematografii z dnia 30 czerwca 2005 r. (Dz. U. dnia 19 lipca 2005 r. Nr 132, poz. 1111), został utworzony Polski Instytut Sztuki Filmowej z siedzibą w Warszawie, ul. Krakowskie Przedmieście 21/23, będący państwową osobą prawną, o numerze identyfikacyjnym REGON: oraz Numerze Identyfikacji Podatkowej Polski Instytut Sztuki Filmowej został zarejestrowany w rejestrze państwowych instytucji filmowych ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego dnia 22 sierpnia 2005 r., pod numerem 59. Zmiana odpisu z rejestru państwowych instytucji filmowych prowadzonego przez ministra Kultury nastąpiła dnia 6 lutego 2006 r., 14 sierpnia 2007 r., 22 sierpnia 2008 r., 8 lipca 2009 r. oraz 22 listopada 2010 r. Instytut działa na podstawie ww. ustawy o kinematografii z dnia 30 czerwca 2005 r. (Dz. U. z dnia 19 lipca 2005 r. Nr 132, poz. 1111) z późn. zm. oraz Zarządzenia Nr 30 ministra Kultury z dnia 2 września 2005 r. w sprawie nadania statutu Polskiemu Instytutowi Sztuki Filmowej (Dz. Urzędowy ministra Kultury Nr 5, poz. 50), z późn. zm. Polski Instytut Sztuki Filmowej jest państwową osobą prawną, samodzielnie gospodarującą mieniem oraz prowadzącą samodzielną gospodarkę w ramach posiadanych środków, kierując się zasadą ich efektywnego wykorzystania. Instytut, zgodnie z zapisem art. 9 ust. 2 ustawy o kinematografii nie może wykonywać działalności gospodarczej. Rokiem obrotowym Instytutu jest rok kalendarzowy. Instytut prowadzi rachunkowość na zasadach określonych w przepisach o rachunkowości. Nadzór nad działalnością Instytutu sprawuje minister. Dyrektor kieruje Instytutem i reprezentuje go na zewnątrz. Organami Instytutu są: 1) Dyrektor Instytutu, zwany dalej Dyrektorem, 2) Rada Instytutu, zwana dalej Radą. W skład Instytutu wchodzą następujące działy: 1) Dział Finansowo-Księgowy, 2) Dział Prawny, 3) Dział Administracyjno-Gospodarczy, 4) Dział Współpracy międzynarodowej, 5) Dział Upowszechniania Kultury Filmowej i Promocji, 6) Dział Produkcji Filmowej i Rozwoju Projektów Filmowych, 7) Dział Public Relations, 8). W skład Instytutu wchodzą samodzielne i kierownicze stanowiska pracy: 1) Kierownik Programów Produkcji Filmowej i Projektów Filmowych, podległy Dyrektorowi Instytutu, 2) Kierownik Działu Upowszechniania Kultury Filmowej i Promocji, 3) Kierownik Działu Współpracy międzynarodowej, 4) Kierownik Działu Finansowo-Księgowego, 5) Pełnomocnik Dyrektora Instytutu ds. Produkcji Filmowej, podległy Dyrektorowi Instytutu, 6) Stanowisko ds. Kadrowych, 7) Samodzielny Audytor, podległy Dyrektorowi Instytutu, 8) Rzecznik prasowy, podległy Dyrektorowi Instytutu, sprawujący nadzór nad Działem Public Relations. Instytut nie posiada podległych jednostek. Zatrudnienie wg stanu na 31 grudnia 2010 r. wyniosło 57 etatów. W celu realizacji ustawowych zasad z zakresu polityki państwa w dziedzinie kinematografii, 16 maja 2006 r. Komisja Europejska udzieliła notyfikacji programów, dofinansowania przez Polski Instytut Sztuki Filmowej przedsięwzięć z zakresu kinematografii zawartych w ustawie o kinematografii. Instytut realizuje zadania z zakresu polityki państwa w dziedzinie kinematografii, w szczególności przez: 1) tworzenie warunków do rozwoju polskiej produkcji filmów i koprodukcji filmowej, 2) inspirowanie i wspieranie rozwoju wszystkich gatunków polskiej twórczości filmowej, w szczególności filmów artystycznych, w tym przygotowania projektów filmowych, produkcji filmów i rozpowszechniania filmów, 3) wspieranie działań mających na celu tworzenie warunków powszechnego dostępu do dorobku polskiej, europejskiej i światowej sztuki filmowej, 4) wspieranie debiutów filmowych oraz rozwoju artystycznego młodych twórców filmowych, 5) promocję polskiej twórczości filmowej, 6) dofinansowywanie przedsięwzięć z zakresu produkcji filmów, dystrybucji i rozpowszechniania filmów, upowszechniania i promocji kultury filmowej, rozwoju infrastruktury kinematograficznej oraz zachowania i ochrony dziedzictwa kultury filmowej, 7) świadczenie usług eksperckich organom administracji publicznej,

2 monitor Polski b Nr ) wspieranie utrzymywania archiwów filmowych, 9) wspieranie rozwoju potencjału polskiego niezależnego przemysłu kinematograficznego, a w szczególności małych i średnich przedsiębiorców działających w kinematografii. 10) przygotowywanie na potrzeby własne oraz administracji publicznej, szczególnie dla ministra, corocznych raportów z dziedziny objętej zakresem działalności Instytutu, tematyka i zakres corocznych raportów uzgadniane są z ministrem. 11) inicjowanie i prowadzenie projektów badawczych, opracowywanie i zlecanie analiz i ekspertyz służących diagnozie oraz prognozowaniu kierunków rozwoju dziedziny objętej zakresem działania Instytutu. Sprawozdanie obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 r. Sprawozdanie finansowe Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej za rok 2010, zostało sporządzone w oparciu o ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz zgodnie z przyjętymi zasadami polityki rachunkowości wprowadzonymi Zarządzeniem Nr 119 Dyrektora Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej z dnia 08 czerwca 2009 r. w sprawie wprowadzenia jednolitej polityki rachunkowości w Polskim Instytucie Sztuki Filmowej, Zarządzenia Nr 135 Dyrektora Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej z dnia 17 grudnia 2009 r. w sprawie wprowadzenia zmian w jednolitej polityce rachunkowości w Polskim Instytucie Sztuki Filmowej, Zarządzenia Nr 137 Dyrektora Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej z dnia 15 stycznia 2010 r. w sprawie wprowadzenia zmian w jednolitej polityce rachunkowości w Polskim Instytucie Sztuki Filmowej. Polski Instytut Sztuki Filmowej ujęty został w ustawie budżetowej na 2010 r., w: części 24 kultura i ochrona dziedzictwa narodowego, dziale 921 kultura i ochrona dziedzictwa narodowego, w rozdziale Polski Instytut Sztuki Filmowej, a podstawą gospodarki finansowej Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej jest roczny plan finansowy, obejmujący przychody, koszty i stan środków obrotowych na początek i koniec roku obrotowego. W księgach rachunkowych Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej są ujmowane wszystkie osiągnięte, przypadające na jego rzecz przychody i obciążające go koszty związane z tymi przychodami dotyczące danego roku obrotowego niezależnie od terminu ich zapłaty. Księgi rachunkowe Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej są prowadzone zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości, w tym w szczególności zgodnie z zasadami: Zasada ciągłości i kontynuacji działania. Zasada ta oznacza, że działalność w Polskim Instytucie Sztuki Filmowej będzie kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości, w niezmienionym istotnie zakresie. Ww. zasada polega na jednakowym grupowaniu operacji gospodarczych i wykazywaniu ich w tej samej pozycji bilansu w poszczególnych latach, celem zapewnienia porównywalności danych zdarzeń. W myśl tej zasady przestrzegano zasady identyczności stanu aktywów i pasywów pomiędzy bilansem zamknięcia a bilansem otwarcia. Zasada memoriału. Zasada memoriału polega na tym, że w księgach rachunkowych Instytutu należy ująć wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami dotyczące danego roku obrotowego, niezależnie od terminu ich zapłaty. Współmierność przychodów i związanych z nimi kosztów oznacza, że do aktywów lub pasywów danego okresu sprawozdawczego zaliczane będą koszty lub przychody dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające na ten okres sprawozdawczy koszty, które jeszcze nie zostały poniesione. Zasada memoriału polega na ujęciu w księgach rachunkowych wszystkich operacji finansowych dotyczących danego roku niezależnie od terminu ich zapłaty. Polski Instytut Sztuki Filmowej, dokonuje wyceny aktywów trwałych i aktywów obrotowych na dzień bilansowy według ustawy o rachunkowości tj.: Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji) pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne umarza się metodą liniową. Pod pojęciem środków trwałych rozumie się, z wyjątkiem aktywów zaliczonych do inwestycji, rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne i zdatne do użytku, mogące samodzielnie funkcjonować oraz przeznaczone na potrzeby Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej, których wartość początkowa wynosi zł. W Instytucie przyjęto zasady amortyzacji środków trwałych metodą liniową, przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych określonych w załączniku do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się raz na kwartał. W okresie od 2007 r. (z przerwą w 2008 r.) do 2010 r. w Polskim Instytucie Sztuki Filmowej realizowana była inwestycja pn. nadbudowa dla celów biurowych budynku przy ul. K. Przedmieście 21/23 w Warszawie z dostosowaniem do wymogów bezpieczeństwa ppoż. i wymogów konserwatora zabytków wraz z pierwszym wyposażeniem. Inwestycja realizowana była w obcym obiekcie i została rozliczona: inwestycja w obcym obiekcie, koszty pierwszego wyposażenia. Pozostałe środki trwałe do pozostałych środków trwałych w Polskim Instytucie Sztuki Filmowej zalicza się: środki trwałe o wartości od zł do zł stanowiące własność Instytutu, przekazane do używania, których przewidywany okres używania wynosi ponad rok, a odpisów umorzeniowych od pozostałych środków trwałych dokonuje się w momencie przyjęcia do używania. Pozostałe środki trwałe w cenie do 1.500,00 zł są zaliczane do materiałów. W Instytucie nie prowadzi się magazynu, gdyż wszystkie zakupy materiałów dokonywane są zgodnie z potrzebami pracowników i bezpośrednio po zakupie wydawane do użytkowania. Polski Instytut Sztuki Filmowej dokonuje wyceny aktywów trwałych i aktywów obrotowych według zasad wynikających z ustawy o rachunkowości. Środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne i prawne są wyceniane w ciągu roku wg cen nabycia, którą jest cena zakupu wraz z naliczonym VAt i ewentualnymi kosztami bezpośrednio związanymi z zakupem. cena nabycia stanowi wartość początkową. Należności i zobowiązania ujmowane są w ewidencji księgowej na dzień ich powstania w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty tj. łącznie z wymagalnymi odsetkami, z zachowaniem zasady ostrożności. Wartość należności i zobowiązań podlega aktualizacji z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych

3 monitor Polski b Nr w zależności od rodzaju należności której dotyczy aktualizacja. Różnice kursowe od należności i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień ich wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych a dodatnie do przychodów finansowych. Zobowiązania na dzień bilansowy wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Oznacza to, że do wartości nominalnej zobowiązania na dzień sprawozdawczy powinny być doliczone wszelkie wymagalne odsetki. Odsetki są należne wtedy, gdy ich naliczenie wynika z zawartej umowy między stronami lub z obowiązujących przepisów prawnych. Nie nalicza się odsetek od należności i zobowiązań, których termin płatności jeszcze nie wystąpił. W księgach rachunkowych Instytutu nie wykazuje się należności i zobowiązań przedawnionych i spisuje się je odpowiednio na pozostałe przychody lub koszty operacyjne. Kapitały (fundusze własne) wycenia się na dzień bilansowy w wartości nominalnej ujmując w księgach rachunkowych według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutu. Rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w Polskim Instytucie Sztuki Filmowej w celu prawidłowego ustalenia wyniku finansowego danego roku obrotowego. W działalności statutowej w ramach Programów Operacyjnych, występują bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Występują one w sytuacjach, kiedy nie wszystkie podpisane przez Dyrektora PISF decyzje przyznania dotacji w ramach alokacji Programów Operacyjnych danego roku, mogą być wypłacone beneficjentom w danym roku. Wówczas na nie wypłacone do końca roku obrachunkowego kwoty przyznanych dotacji tworzy się w koszty rezerwy na przyszłe zobowiązania wynikające z podjętych a nie wypłaconych decyzji Dyrektora Instytutu. taki sposób ujmowania decyzji Dyrektora Instytutu za pośrednictwem rozliczeń międzyokresowych kosztów ma miejsce na koniec roku obrachunkowego. Koszty operacyjne działalności statutowej są zarachowane na podstawie decyzji Dyrektora Instytutu do danego okresu obrachunkowego, ale wydatki z tytułu tych decyzji będą następowały w następnym okresie obrachunkowym. Rozliczenia międzyokresowe przychodów są dokonywane w celu prawidłowego ustalenia wyniku finansowego danego roku obrotowego. Podmioty zobowiązane wg art. 19 ustawy o kinematografii dokonują wpłat w okresach kwartalnych, w terminie 30 dni po upływie kwartału. W ciągu roku wpłaty od podmiotów zobowiązanych są ewidencjonowane w księgach rachunkowych w momencie ich wpłaty na rachunek bankowy w korespondencji z kontem 266 Rozrachunki dotyczące wpłat z art. 19, 45b. Do konta 266 Rozrachunki dotyczące wpłat z art. 19, 45b prowadzone są konta analityczne wskazujące na grupę podmiotów zobowiązanych oraz każdorazowo konkretny podmiot. Na koniec roku, wpłaty z art. 19 ustawy o kinematografii i art. 45b ustawy o państwowych instytucjach filmowych za ostatni kwartał wpływające do dnia 15 lutego roku następnego, są zaliczane do rozliczeń międzyokresowych przychodów danego roku obrachunkowego w wysokości dokonanych faktycznych wpłat Rezerwy na zobowiązania - rezerwa jest tworzona na zobowiązania pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa i dające się w sposób wiarygodny oszacować. W Instytucie rezerwy na zobowiązania tworzone są wówczas, gdy przychody działalności statutowej okazują się być większe ponad wielkości planowane. Wówczas Instytut tworzy rezerwę na zgłoszone wnioski o dofinansowania, wstępnie rozpatrzone pod potrzeby działów merytorycznych. Rezerwa na zobowiązania w 2010 r. została zawiązana na zgłoszone przez beneficjentów wnioski o dofinansowanie, rozpatrzone przez dział merytoryczny i pozytywnie ocenione i zaakceptowane przez Dyrektora PISF. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy rozpoczynający się 1 stycznia a kończący 31 grudnia danego roku. Podstawą gospodarki finansowej Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej jest roczny plan finansowy, obejmujący przychody i koszty oraz stany środków obrotowych. Przychodami Instytutu zgodnie z art. 18 ustawy o kinematografii są: 1. Dotacje podmiotowe z budżetu państwa, przekazywane przez ministra ze środków ujętych w części budżetowej, której jest dysponentem, 2. Przychody z eksploatacji filmów, do których autorskie prawa majątkowe przysługują Instytutowi. 3. Darowizny, spadki i zapisy. 4. Przychody z majątku Instytutu. 5. Środki przyznawane przez ministra z Funduszu Promocji Kultury, o których mowa w art. 87 ust. 5 ustawy z dnia 19 listopada 2009 r. o grach hazardowych (Dz. U. z 2009 r. Nr 201, poz. 1540), 7. Przychody, o których mowa w art. 27 a pkt 4 oraz 45 b ustawy z dnia 16 lipca 1987 r. o państwowych instytucjach filmowych (Dz. U. z 2003 r. Nr 58, poz. 513 oraz z 2005 r. Nr 132, poz. llll). Przychody z dotacji podmiotowych z budżetu państwa, przychody z majątku rzeczowego i obrotowego (aktywa) oraz darowizny, spadki i zapisy przeznacza się na koszty bieżącej działalności Instytutu. Przychody od podmiotów zobowiązanych tj. wpłaty o których mowa w art. 19 ust. 1-5, 6 i 7, przychody o których mowa w art. 27 a oraz 45 b ustawy o państwowych instytucjach filmowych, dotacje z budżetu oraz środki przyznawane przez ministra z Funduszu Promocji Kultury, o których mowa w art. 87 ust. 5 ustawy z dnia 19 listopada 2009 r. o grach hazardowych (Dz. U. z 2009 r. Nr 201, poz. 1540) przeznaczane są na działalność statutową. Ponadto przychodami Instytutu są dotacje celowe z budżetu państwa na realizację zadań inwestycyjnych. Kosztami Instytutu są: koszty bieżącej działalności Instytutu, koszty inwestycyjne, koszty statutowe. W Polskim Instytucie Sztuki Filmowej na koniec roku sporządza się bilans, rachunek zysków i strat w wersji porównawczej, zestawienie zmian w kapitale funduszu własnym i rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Roczne sprawozdanie za 2010 r., zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej. Dyrektor Agnieszka Odorowicz

4 monitor Polski b Nr POLSKI INSTYTUT SZTUKI FILMOWEJ AKtyWA B i l a n s sporządzony na dzień 31 grudnia 2010 r. (w złotych) A. Ak ty wa trwa ³e I. War to œci nie ma te rial ne i praw ne 1. Kosz ty za koñ czo nych prac roz wo jo wych 2. War toœæ fir my 3. In ne war to œci nie ma te rial ne i prawne 4. Za licz ki na war toœci nie ma te rial ne i praw ne II. Rze czo we ak ty wa trwa ³e 1. Œrod ki trwa ³e a) grun ty (w tym pra wo u yt kowa nia wie czyste go grun tu) b) bu dyn ki, lo ka le i obiek ty in y nie rii l¹ do wej i wod nej c) urz¹ dze nia tech nicz ne i ma szy ny d) œrod ki trans por tu e) in ne œrod ki trwa ³e 2. Œrod ki trwa ³e w bu do wie 3. Za licz ki na œrod ki trwa³e w bu do wie III. Na le no œci d³u goter mi no we 1. Od jed no stek powi¹ za nych 2. Od po zo sta ³ych jed no stek IV. In we sty cje d³u go ter mi no we 1. Nie ru cho mo œci 2. War to œci nie mate rial ne i praw ne 3. D³u go ter mi no we ak ty wa fi nan so we a) w jed nost kach po wi¹ za nych udzia ³y lub ak cje in ne pa pie ry war to œcio we udzie lo ne po ycz ki in ne d³u go te r mi nowe ak ty wa fi nan so we b) w po zo sta ³ych jed nost kach udzia ³y lub ak cje in ne pa pie ry war to œcio we udzie lo ne po ycz ki in ne d³u goter mi no we ak ty wa finan so we 4. In ne in we sty cje d³u go ter mi no we V. D³u go ter mi no we roz li cze nia miê dzy okr es owe 1. Ak ty wa z ty tu ³u od ro czo ne go po dat ku do cho do we go 2. In ne roz li cze nia miê dzy okre so we b. Ak ty wa ob ro to we I. Za pa sy 1. ma te ria ³y 2. Pó³ pro duk ty i pro duk ty w to ku 3. Pro duk ty go to we 4. to wa ry 5. Za licz ki na do sta wy II. Na le no œci krót ko ter mi no we 1. Na le no œci od jed no stek po wi¹za nych a) z ty tu ³u do staw i us³ug, o okre sie sp³a ty: do 12 mie siê cy po wy ej 12 mie siê cy b) in ne bieżącego roku obrotowego , , , , , , , , , , , , , , , , ,26 Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego , , , , , , , , , , , , , , , , , ,64

5 monitor Polski b Nr Na le no œci od po zo sta ³ych jed no stek a) z ty tu ³u do staw i us³ug, o okre sie sp³a ty: do 12 mie siê cy po wy ej 12 mie siê cy b) z ty tu ³u po dat ków, do ta cji, ce³, ubez pie czeñ spo ³ecz nych i zdro - wot nych oraz in nych œwiad czeñ c) in ne d) do cho dzo ne na dro dze s¹do wej III. In we sty cje krót ko ter mi no we 1. Krót ko ter mi no we ak ty wa fi nan so we a) w jed nost kach po wi¹ za nych udzia ³y lub ak cje in ne pa pie ry war to œcio we udzie lo ne po ycz ki in ne krót ko ter mi no we ak ty wa fi nan so we b) w po zo sta ³ych jed nost kach udzia ³y lub ak cje in ne pa pie ry war to œcio we udzie lo ne po ycz ki in ne krót koter mi no we ak ty wa finan so we c) œrod ki pie niê ne i in ne ak ty wa pie niê ne œrod ki pie niê ne w ka sie i na ra chun kach in ne œrod ki pie niê ne inne ak ty wa pie niê ne 2. In ne in we sty cje krót ko ter mi no we IV. Krót ko ter mi no we roz li cze nia miê dzy okr es owe , , , , , , , , , , , , ,64 585,66 585, , , , , , , , , ,56 Aktywa razem , ,18 PASyWA A. Ka pi ta³ (fun dusz) w³a sny I. Ka pi ta³ (fun dusz) pod sta wo wy II. Na le ne wp³a ty na ka pi ta³ pod sta wo wy (wiel koœæ ujem na) III. Udzia ³y (ak cje) w³a sne (wiel koœæ ujem na) IV. Ka pi ta³ (fun dusz) za pa so wy V. Ka pi ta³ (fun dusz) z ak tu ali za cji wy ce ny VI. Po zo sta ³e ka pi ta ³y (fun du sze) re zer wowe VII. Zysk (stra ta) z lat ubie g³ych VIII. Zysk (stra ta) net to IX. Od pi sy z zy sku netto w ci¹ gu ro ku obro to we go (wiel koœæ ujem na) b. Zo bo wi¹ za nia i re zer wy na zo bo wi¹ za nia I. Re zer wy na zo bo wi¹ za nia 1. Re zer wa z ty tu ³u od ro czo ne go po dat ku do cho do we go 2. Re zer wa na œwiad cze nia eme ry talne i po dob ne d³u go ter mi no wa krót ko ter mi no wa 3. Po zo sta ³e re zerwy d³u go ter mi nowe krót ko ter mi nowe II. Zo bo wi¹ za nia d³u go ter mi no we 1. Wo bec jed no stek po wi¹ za nych 2. Wo bec po zo sta ³ych jed no stek a) kre dy ty i po ycz ki b) z ty tu ³u emi sji d³u nych pa pie rów war to œcio wych bieżącego roku obrotowego , , , , , , ,00 Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego , , , , , , ,00

6 monitor Polski b Nr c) in ne zo bo wi¹za nia fi nan sowe d) in ne III. Zo bo wi¹ za nia krót ko ter mi no we 1. Wo bec jed no stek po wi¹ za nych a) z ty tu ³u do staw i us³ug, o okre sie wy ma gal no œci: do 12 mie siê cy po wy ej 12 mie siê cy b) in ne 2. Wo bec po zo sta ³ych jed no stek a) kre dy ty i po ycz ki b) z ty tu ³u emi sji d³u nych pa pie rów war to œcio wych c) inne zo bo wi¹ za nia fi nan so we d) z ty tu ³u do staw i us³ug, o okre sie wy ma gal no œci: do 12 mie siê cy po wy ej 12 mie siê cy e) za licz ki otrzy ma ne na do sta wy f) zo bo wi¹ za nia we kslo we g) z ty tu ³u po dat ków, ce³, ubez pie czeñ i in nych œwiad czeñ h) z ty tu ³u wy na gro dzeñ i) in ne 3. Fun du sze spe cjal ne IV. Roz li cze nia miê dzy okre so we 1. Ujem na war toœæ fir my 2. In ne roz li cze nia miê dzy okre so we d³u go ter mi no we krót ko ter mi no we , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,12 Pasywa razem , ,18 Dyrektor Agnieszka Odorowicz POLSKI INSTYTUT SZTUKI FILMOWEJ Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 r. (w złotych) WySZcZEGÓlNIENIE bieżący Dane za rok poprzedni A. Przy cho dy net to ze sprze da y i zrów na ne z ni mi, w tym: od jed no stek po wi¹ za nych I. Przy cho dy net to ze sprze da y pro duk tów II. Zmia na sta nu pro duk tów (zwiêk sze nie war toœæ do dat nia, zmniej - sze nie war toœæ ujem na) III. Koszt wy two rze nia pro duk tów na w³a sne po trze by jed nost ki IV. Przy cho dy net to ze sprze da y to wa rów i ma te ria ³ów b. Kosz ty dzia ³al no œci ope ra cyj nej I. Amor ty za cja II. Zu y cie ma te ria ³ów i ener gii III. Us³u gi ob ce IV. Po dat ki i op³a ty, w tym: po da tek ak cy zo wy , , , , , , , , , , , , , ,46

7 monitor Polski b Nr V. Wy na gro dze nia VI. Ubez pie cze nia spo ³ecz ne i in ne œwiad cze nia VII. Po zo sta ³e kosz ty ro dza jo we VIII. War toœæ sprze da nych to wa rów i ma te ria ³ów c. Zysk (stra ta) ze sprze da y (A b) D. Po zo sta ³e przy cho dy ope ra cyj ne I. Zysk ze zby cia nie fi nan so wych ak ty wów trwa ³ych II. Do ta cje III. In ne przy cho dy ope ra cyj ne E. Po zo sta ³e kosz ty ope ra cyj ne I. Stra ta ze zby cia nie fi nan so wych ak ty wów trwa ³ych II. Ak tu ali za cja war to œci ak ty wów nie fi nan so wych III. In ne kosz ty ope ra cyj ne F. Zysk (stra ta) z dzia ³al no œci ope ra cyj nej (c+d E) G. Przy cho dy fi nan so we I. Dy wi den dy i udzia ³y w zy skach, w tym: od jed no stek po wi¹ za nych II. Od set ki, w tym: od jed no stek po wi¹ za nych III. Zysk ze zby cia in we sty cji IV. Ak tu ali za cja war to œci in we sty cji V. In ne H. Kosz ty fi nan so we I. Od set ki, w tym: dla jed no stek po wi¹ za nych II. Stra ta ze zby cia in we sty cji III. Ak tu ali za cja war to œci in we sty cji IV. In ne l. Zysk (stra ta) z dzia ³al no œci go spo dar czej (F+G H) j. Wy nik zda rzeñ nad zwy czaj nych (j.i j.ii) I. Zy ski nad zwy czaj ne II. Stra ty nad zwy czaj ne K. Zysk (stra ta) brut to (I±j) l. Po da tek do cho do wy m. Po zo sta ³e obo wi¹z ko we zmniej sze nia zy sku (zwiêk sze nia stra ty) N. Zysk (stra ta) net to (K l m) , , , , , , , , , , , ,43 334, ,92 10, , , , , , , , , , , , , ,51 74, ,62 62, ,99 Dyrektor Agnieszka Odorowicz POLSKI INSTYTUT SZTUKI FILMOWEJ Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 r. (w złotych) WySZcZEGÓlNIENIE bieżący Dane za rok poprzedni I. Ka pi ta³ (fun dusz) w³a sny na po cz¹ tek okre su (bo) ko rek ty b³ê dów pod sta wo wych , ,49

8 monitor Polski b Nr I.a. Ka pi ta³ (fun dusz) w³a sny na po cz¹ tek okre su (bo), po ko rek tach 1. Ka pi ta³ (fun dusz) pod sta wo wy na po cz¹ tek okre su (bo) 1.1. Zmia ny ka pi ta ³u (fun du szu) pod sta wo we go a) zwiêk sze nie (z ty tu ³u) wy da nia udzia ³ów podziału zysku za rok poprzedni dotacja celowa na wydatki majątkowe mienie otrzymane nieodpłatne b) zmniej sze nie (z ty tu ³u) umo rze nia udzia ³ów (ak cji) 1.2. Ka pi ta³ (fun dusz) pod sta wo wy na ko niec okre su 2. Na le ne wp³a ty na ka pi ta³ pod sta wo wy na po cz¹ tek okre su 2.1. Zmia na na le nych wp³at na ka pi ta³ pod sta wo wy a) zwiêk sze nie (z ty tu ³u) b) zmniej sze nie (z ty tu ³u) 2.2. Na le ne wp³a ty na ka pi ta³ pod sta wo wy na ko niec okre su 3. Udzia ³y (ak cje) w³a sne na po cz¹ tek okre su a) zwiêk sze nie b) zmniej sze nie (z tytułu) 3.1. Udzia ³y (ak cje) w³a sne na ko niec okre su 4. Ka pi ta³ (fun dusz) za pa so wy na po cz¹ tek okre su 4.1. Zmia ny ka pi ta ³u (fun du szu) za pa so we go a) zwiêk sze nie (z ty tu ³u) emi sji ak cji po wy ej war to œci no mi nal nej z po dzia ³u zy sku (usta wo wo) z po dzia ³u zy sku (po nad wy ma ga n¹ usta wo wo mi ni mal n¹ war toœæ) z przeniesienia kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny przeniesienie części kapitału rezerwowego b) zmniej sze nie (z ty tu ³u) po kry cia stra ty przekazanie na kapitał podstawowy 4.2. Stan ka pi ta ³u (fun du szu) za pa so we go na ko niec okre su 5. Ka pi ta³ (fun dusz) z ak tu ali za cji wy ce ny na po cz¹ tek okre su 5.1. Zmia ny ka pi ta ³u (fun du szu) z ak tu ali za cji wy ce ny a) zwiêk sze nie (z ty tu ³u) b) zmniej sze nie (z ty tu ³u) zby cia œrod ków trwa ³ych likwidacji środków trwałych 5.2. Ka pi ta³ (fun dusz) z ak tu ali za cji wy ce ny na ko niec okre su 6. Po zo sta ³e ka pi ta ³y (fun du sze) re zer wo we na po cz¹ tek okre su 6.1. Zmia ny po zo sta ³ych ka pi ta ³ów (fun du szy) re zer wo wych a) zwiêk sze nie (z ty tu ³u) podział zysku lat ubiegłych b) zmniej sze nie (z ty tu ³u) przeniesienie na kapitał podstawowy przeniesienie na kapitał zapasowy 6.2. Po zo sta ³e ka pi ta ³y (fun du sze) re zer wo we na ko niec okre su 7. Zysk (stra ta) z lat ubie g³ych na po cz¹ tek okre su 7.1. Zysk z lat ubie g³ych na po cz¹ tek okre su ko rek ty b³ê dów pod sta wo wych 7.2. Zysk z lat ubie g³ych na po cz¹ tek okre su, po ko rek tach a) zwiêk sze nie (z ty tu ³u) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,59

9 monitor Polski b Nr b) zmniej sze nie (z ty tu ³u) przeniesienie na kapitał podstawowy przeniesienie na kapitał zapasowy 7.3. Zysk z lat ubie g³ych na ko niec okre su 7.4. Strata z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu korekty b³êdów podstawowych 7.5. Strata z lat ubieg³ych na pocz¹tek okresu, po korektach a) zwiêkszenie (z tytu³u) przeniesienia straty z lat ubieg³ych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytu³u) przeniesienia zysku 7.6. Strata z lat ubieg³ych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubieg³ych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapita³ (fundusz) w³asny na koniec okresu (bz) III. Ka pi ta³ (fun dusz) w³a sny, po uwzglêd nie niu pro po no wa ne go po dzia ³u zy - sku (po kry cia stra ty) , , , , , , , , ,71 Dyrektor Agnieszka Odorowicz POLSKI INSTYTUT SZTUKI FILMOWEJ Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 r. (w złotych) WySZcZEGÓlNIENIE bieżący Dane za rok poprzedni A. Prze p³y wy œrod ków pie niê nych z dzia ³al no œci ope ra cyj nej I. Zysk (stra ta) net to II. Ko rek ty ra zem 1. Amor ty za cja 2. Zy ski (stra ty) z ty tu ³u ró nic kur so wych 3. Od set ki i udzia ³y w zy skach (dy wi den dy) , , , ,93

10 monitor Polski b Nr Zysk (stra ta) z dzia ³al no œci in we sty cyj nej 5. Zmia na sta nu re zerw 6. Zmia na sta nu za pa sów 7. Zmia na sta nu na le no œci 8. Zmia na sta nu zo bo wi¹ zañ krót ko ter mi no wych, z wy j¹t kiem po y- czek i kre dy tów 9. Zmia na sta nu roz li czeñ miê dzy okre so wych 10. In ne ko rek ty III. Prze p³y wy pie niê ne net to z dzia ³al no œci ope ra cyj nej (l±ll) , , , , , , , , , , ,72 b. Prze p³y wy œrod ków pie niê nych z dzia ³al no œci in we sty cyj nej I. Wp³y wy 1. Zby cie war to œci nie ma te rial nych i praw nych oraz rze czo wych ak ty - wów trwa ³ych 2. Zby cie in we sty cji w nie ru cho mo œci oraz war to œci nie ma te rial ne i praw ne 3. Z ak ty wów fi nan so wych, w tym: a) w jed nost kach po wi¹ za nych b) w po zo sta ³ych jed nost kach zby cie ak ty wów fi nan so wych dy wi den dy i udzia ³y w zy skach sp³a ta udzie lo nych po y czek d³u go ter mi no wych od set ki in ne wp³y wy z ak ty wów fi nan so wych 4. In ne wp³y wy in we sty cyj ne II. Wy dat ki 1. Na by cie war to œci nie ma te rial nych i praw nych oraz rze czo wych ak - ty wów trwa ³ych 2. In we sty cje w nie ru cho mo œci oraz war to œci nie ma te rial ne i praw ne 3. Na ak ty wa fi nan so we, w tym: a) w jed nost kach po wi¹ za nych b) w po zo sta ³ych jed nost kach na by cie ak ty wów fi nan so wych udzie lo ne po ycz ki d³u go ter mi no we 4. In ne wy dat ki in we sty cyj ne III. Prze p³y wy pie niê ne net to z dzia ³al no œci in we sty cyj nej (l ll) , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,20 c. Prze p³y wy œrod ków pie niê nych z dzia ³al no œci fi nan so wej I. Wp³y wy 1. Wp³y wy net to z wy da nia udzia ³ów (emi sji ak cji) i in nych in stru men - tów ka pi ta ³o wych oraz do p³at do ka pi ta ³u 2. Kre dy ty i po ycz ki 3. Emi sja d³u nych pa pie rów war to œcio wych 4. In ne wp³y wy fi nan so we II. Wy dat ki 1. Na by cie udzia ³ów (ak cji) w³a snych 2. Dy wi den dy i in ne wy p³a ty na rzecz w³a œci cie li 3. In ne, ni wy p³a ty na rzecz w³a œci cie li, wy dat ki z ty tu ³u po dzia ³u zy - sku

11 monitor Polski b Nr Sp³a ty kre dy tów i po y czek 5. Wy kup d³u nych pa pie rów war to œcio wych 6. Z ty tu ³u in nych zo bo wi¹ zañ fi nan so wych 7. P³at no œci zo bo wi¹ zañ z ty tu ³u umów le asin gu fi nan so we go 8. Od set ki 9. In ne wy dat ki fi nan so we III. Prze p³y wy pie niê ne net to z dzia ³al no œci fi nan so wej (l ll) D. Prze p³y wy pie niê ne net to, ra zem (A.III±b.III±c.III) , ,52 E. bi lan so wa zmia na sta nu œrod ków pie niê nych, w tym: zmia na sta nu œrod ków pie niê nych z ty tu ³u ró nic kur so wych , ,52 F. Œrod ki pie niê ne na po cz¹ tek okre su , ,41 G. Œrod ki pie niê ne na ko niec okre su (F±D), w tym: o ogra ni czo nej mo li wo œci dys po no wa nia , ,93 Dyrektor Agnieszka Odorowicz OPINIA NIEZAlEŻNEGO biegłego REWIDENtA dla ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego z badania sprawozdania finansowego za rok 2010 POlSKIEGO INStytUtU SZtUKI FIlmOWEj z siedzibą w Warszawie przy ul. Krakowskie Przedmieście 21/23 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej z siedzibą w Warszawie , przy ul. Krakowskie Przedmieście 21/23, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2010 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,14 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r., wykazujący zysk netto zł, 4) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r., 5) zestawienie zmian w kapitale własnym, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Dyrektor Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej z siedzibą w Warszawie oraz członkowie Rady Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej, którzy są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.) zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowość ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

12 monitor Polski b Nr ) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej wydanych przez Krajową Radę biegłych Rewidentów w Polsce. badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu, W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej w Warszawie przy ul. Krakowskie Przedmieście 21/23 na dzień 31 grudnia 2010 r., jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r., b) zostało sporządzone, zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. W imieniu biuro Usług Rachunkowych Zenon Pawlak legionowo, ul. Piłsudskiego 11, lok. 7 Nr ewid. KIbR 1214 Kluczowy biegły Rewident Zenon Pawlak nr ewid legionowo, dnia 22 marca 2011 r. ZAtWIERDZENIE ministra KUltURy I DZIEDZIctWA NARODOWEGO bogdana Zdrojewskiego DF-II-3132/Kj/1/2-1/2011 z dnia 31 maja 2011 r. Zgodnie z postanowieniem art. 53 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. nr 152, poz z późn. zm.) oraz na podstawie opinii i raportu biegłego rewidenta Pana Zenona Pawlaka nr ewid zatwierdzam:

13 monitor Polski b Nr bilans Instytutu sporządzony na dzień 31 grudnia 2010 r., wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę ,14 zł. rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31 grudnia 2010 r., wykazujący zysk netto w kwocie zł. sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 r., wykazujące zmniejszenie o kwotę ,36 zł, zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 r., wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,09 zł, informację dodatkową. Za zgodność z oryginałem Agnieszka Odorowicz Dyrektor Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej Szanowna Pani Dyrektor, W związku z pismem Nr DF-II-3132/Kj/1/2-1/2011 z dnia 31 maja 2011 r., w którym minister Kultury i Dziedzictwa Narodowego zatwierdził: bilans Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej sporządzony na dzień 31 grudnia 2010 r., rachunek zysków i strat na dzień 31 grudnia 2010 r. wraz z informacją dodatkową, sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego, zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2010, wnoszę do Pani Dyrektor o akceptację podziału zysku za rok 2010 w wysokości zł, według poniższego zestawienia: odpis na fundusz rezerwowy Instytutu ,00 zł, odpis na fundusz statutowy Instytutu ,09 zł. Powyższa propozycja podziału zysku, sporządzona została w oparciu o zapis ustawy o kinematografii art. 21 ust. 5 z którego wynika, że odpis na fundusz rezerwowy nie może być niższy niż 10% zysku netto. Zaniechanie odpisu z zysku na fundusz rezerwowy może nastąpić wówczas, gdy stan funduszu rezerwowego przekroczy 2% kosztów działalności Instytutu w roku obrotowym. W tej sytuacji uprzejmie proszę o akceptację mojego wniosku. Z poważaniem