X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 MSIG 172/2013 (4289) poz X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz JACK PPHU MAREK JACKOWSKI PIEKARNIA BAGIETKA w Kostrzynie. [BMSiG-11908/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy od r. do r. JACK PPHU MAREK JACKOWSKI PIEKARNIA BAGIETKA Kostrzyn, ul. Sportowa 24 NIP REGON WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JACK PPUH, MAREK JACKOWSKI, PIEKARNIA BAGIETKA, UL. SPORTOWA 24, KOSTRZYN. Forma prawna - osoba fizyczna. Przedmiot działalności: produkcja pieczywa, wyrobów ciastkarskich, cukierniczych, sprzedaż detaliczna pieczywa, ciast, wyrobów ciastkarskich i cukierniczych. Organem prowadzącym rejestr ewidencji działalności gospodarczej jest Prezydent Miasta Szczecina, nr wpisu P/028831/ JACK PPUH prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się w dniu r. i kończący się w dniu r. 3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez JACK PPHU działalności. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku obowiązującymi jednostkę. 5. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. 6. W sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. 7. Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. 8. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia pomniejszone o odpisy umorzeniowe. 9. Środki trwałe są wyceniane wg cen nabycia pomniejszone o odpisy umorzeniowe. 10. Środki trwałe umarzane są wg metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do używania. 11. Należności wycenia się w kwotach wymagalnej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. 12. Środki w walucie polskiej wycenia się w wartości nominalnej. 13. K apitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa. Sporządził: Główna Księgowa Helena Wojciechowska Zatwierdził: Marek Jackowski 5 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27

2 MSIG 172/2013 (4289) poz JACK PPHU MAREK JACKOWSKI PIEKARNIA BAGIETKA Bilans sporządzony na dzień r. AKTYWA r r. A. Aktywa trwałe , ,04 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Wartości niematerialne i prawne 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe (1+2+3) , ,04 1. Środki trwałe , ,20 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,69 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,64 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,98 d) środki transportu , ,39 e) inne środki trwałe , ,50 2. Środki trwałe w budowie , ,97 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie ,87 III. Należności długoterminowe w tym jednostek powiązanych IV. Inwestycje długoterminowe (1+2+3) ,92 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne ,92 3. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (I+II+III+IV) , ,68 I. Zapasy , ,28 1. Materiały , ,93 2. Towary , ,35 II. Należności krótkoterminowe (1+2) , ,51 1. Należności od jednostek powiązanych 2. Należności od pozostałych jednostek , ,51 a) z tytułu dostaw i usług , ,94 w tym powyżej 12 m-cy b) z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,38 c) inne , ,19 d) dochodzone na drodze sądowej 5 702,86 III. Inwestycje krótkoterminowe (1+2) , ,33 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa finansowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,33 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,56 Aktywa ogółem , ,72 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 WRZEŚNIA 2013 R. 28

3 MSIG 172/2013 (4289) poz PASYWA r r. A. Kapitał (fundusz) własny (I+II+III+IV+V+VI+VII) , ,03 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,33 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych ,78 VIII. Zysk (strata) netto , ,66 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) ,64 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,69 I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe (1+2) , ,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec jednostek pozostałych , ,00 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych III. Zobowiązania krótkoterminowe (1+2+3) , ,56 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek (a+b+c) , ,56 a) kredyty i pożyczki , ,82 b) inne zobowiązania finansowe ,28 c) z tytułu dostaw i usług , ,76 w tym powyżej 12 miesięcy d) z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń , ,83 e) z tytułu wynagrodzeń , ,84 f) inne , ,03 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,13 Pasywa ogółem (A+B) , ,72 Sporządził: Główna Księgowa Helena Wojciechowska Kostrzyn, dnia r. JACK PPHU MAREK JACKOWSKI PIEKARNIA BAGIETKA Zatwierdził: Marek Jackowski Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) Przychód ze sprzedaży towarów i materiałów r r. A. Przychody netto i zrównane z nimi (I+II+III+IV) , ,31 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,67 II. Zmiana stanu produktów III. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,64 5 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29

4 MSIG 172/2013 (4289) poz B. Koszty działalności operacyjnej (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII) , ,51 I. Amortyzacja , ,54 II. Zużycie materiałów i energii , ,39 III. Usługi obce , ,86 IV. Podatki i opłaty , ,40 V. Wynagrodzenia , ,90 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,88 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,81 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,73 C. Zysk/Strata ze sprzedaży (AB) , ,20 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,65 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje , ,56 III. Inne przychody operacyjne 54949, ,09 E. Pozostałe koszty operacyjne (I+II+III) 9 849, ,56 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 464,85 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 9 849, ,71 F. Zysk/Strata na działalności operacyjnej (C+DE) , ,11 G. Przychody finansowe (I+II+III+IV+V) 3 514, ,71 I. Dywidendy i udziały w zysku II. Odsetki 5 945,70 III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 3 514, ,01 H. Koszty finansowe (I+II+III+IV) , ,26 I. Odsetki , ,33 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne , ,93 I. Zysk/Strata brutto na działalności operacyjnej (F+G+H) , ,66 J. Zyski nadzwyczajne K. Straty nadzwyczajne L. Zysk/Strata brutto (I+J+K) , ,66 M. Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego (I+II) 0,00 0,00 I. Podatek dochodowy I. Pozostałe obowiązkowe obciążenia N. Zysk/Strata) netto (L+M) , ,66 JACK PPHU MAREK JACKOWSKI PIEKARNIA BAGIETKA Zestawienie zmian w kapitale własnym w PLN sporządzone za okres: r. do r. Dane za rok Wyszczególnienie l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,33 korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,33 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,76 a) zwiększenie (z tytułu) ,76 wydania udziałów (emisji akcji) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 WRZEŚNIA 2013 R. 30

5 MSIG 172/2013 (4289) poz ,76 b) zmniejszenie (z tytułu) ,98 umorzenia udziałów wypłaty dla właściciela , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,33 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) wypłaty wspólników b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku ustawowo (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) z przeszacowania środków trwałych b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) korekty aktualizującej wartość b) zmniejszenie (z tytułu) zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,76 korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,76 a) zwiększenie (z tytułu) 5 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31

6 MSIG 172/2013 (4289) poz b) zmniejszenie (z tytułu) ,76 podział zysku (na kapitał podstawowy) ,76 wypłata dywidendy 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu , Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu ,78 8. Wynik netto , ,30 a) zysk netto , ,66 b) strata netto c) odpisy z zysku ,64 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,03 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Sporządził: Główna Księgowa Helena Wojciechowska Kostrzyn, dnia r. JACK PPHU MAREK JACKOWSKI PIEKARNIA BAGIETKA Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres r. do r. Zatwierdził: Marek Jackowski Wyszczególnienie Dane za rok 2011 Dane za rok 2011 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,66 II. Korekty razem , ,33 1. Amortyzacja , ,54 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,54 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 6. Zmiana stanu zapasów , ,88 7. Zmiana stanu należności , ,18 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,01 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,07 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) , ,67 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 WRZEŚNIA 2013 R. 32

7 MSIG 172/2013 (4289) poz Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 zbycie aktywów finansowych 0,00 dywidendy i udziały w zyskach 0,00 spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 odsetki 0,00 inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,59 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,59 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 2 492,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 nabycie aktywów finansowych 0,00 udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) , ,59 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,26 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,19 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,07 II. Wydatki , ,25 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 2. Dywidendy i inne wydatki na rzecz właścicieli , ,64 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,07 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 8. Odsetki , ,54 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) , ,99 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/B.III+/C.III) , ,91 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,91 kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,24 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/D), w tym: , ,33 o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządził: Główna Księgowa Helena Wojciechowska Zatwierdził: Marek Jackowski Kostrzyn, dnia r. 5 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33

8 MSIG 172/2013 (4289) poz OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Właściciela Firmy: Jack P. P. U. H. Piekarnia Bagietka Marek Robert Jackowski z siedzibą: Kostrzyn nad Odrą, ul. Sportowa 24 Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego firmy Jack P.P.U.H. Piekarnia Bagietka Marek Robert Jackowski za 2012 rok, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2012 r., 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,72 PLN, 3) rachunek zysków i strat za okres od r. do r., wykazujący stratę netto w kwocie ,66 PLN, 4) rachunek przepływów pieniężnych za okres od r. do r., wykazujący zmniejszenie środków pieniężnych o kwotę PLN, 5) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od r. do r., wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę ,30 PLN, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Właściciel Firmy. Właściciei firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz tekst jednolity), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy spółki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz tekst jednolity), 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej spółki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu Spółki. Kluczowy Biegły Rewident Władysław Smolej (nr ewid ) przeprowadzający badanie w imieniu Smolej i Spółka - Księgowi i Rewidenci Sp. z o.o. nr ewid Szczecin ul. Niedziałkowskiego 47/4 podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych pod nr ewid. 469, prowadzoną przez KRBR SMOLEJ I SPÓŁKA KSIĘGOWI I REWIDENCI Sp. z o.o Szczecin, ul. Niedziałkowskiego47/4 Prezes Zarządu Władysław Smolej Szczecin, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 WRZEŚNIA 2013 R. 34