PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA

Transkrypt

1 PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA ul. Podgórna Zielona Góra tel , faks: NIP: REGON: AD.II /08 id Zielona Góra, 23 lipca 2008 r. Pan mgr Piotr Szmytkiewicz Dyrektor Zespołu Szkół Ekologicznych im. Unii Europejskiej ul. Francuska 25 a Zielona Góra WYSTPIENIE POKONTROLNE Urzdu Miasta Zielona Góra działajc na podstawie art. 47 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz z pón. zm.) przeprowadził w terminie od dnia r. do dnia r. kontrol kompleksow w Zespole Szkół Ekologicznych im. Unii Europejskiej, przy ulicy Francuskiej 25 a w Zielonej Górze, zwanym w dalszej czci wystpienia Szkoł. W zwizku z kontrol, której wyniki przedstawione zostały w protokole z kontroli znak AD.II /08 podpisanym dnia 23 czerwca 2008 r., przekazuj panu Dyrektorowi niniejsze wystpienie pokontrolne. 1. W zakresie planu finansowego rachunku dochodów własnych na rok 2007 stwierdzono nieprawidłowoci polegajce na zaplanowaniu i wydatkowaniu rodków finansowych przynalenych dochodom własnym jednostki, midzy innymi na sfinansowanie wydatków biecych (podróe słubowe zagraniczne ) i inwestycyjnych ( 6050) jednostki budetowej, co jest niezgodne z celem przeznaczenia dochodów własnych, jaki okrelono w 2 ust. 2 uchwały nr XXXIX/354/05 Rady Miasta z dnia 22 lutego 2005 r. w sprawie dochodów własnych jednostek budetowych prowadzonych przez Miasto Zielona Góra. 2. W zakresie gospodarowania rodkami zakładowego funduszu wiadcze socjalnych stwierdzono, e: w podstawie prawnej opracowania Regulaminu zakładowego funduszu wiadcze socjalnych, wprowadzonego w ycie od dnia 01 czerwca 2007 r., podano nieobowizujce w dniu jego wydania, rozporzdzenie Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia 22 padziernika 1998 r. w sprawie szczegółowych zasad udzielania pomocy finansowej z zakładowego funduszu wiadcze socjalnych na zmniejszenie wydatków mieszkaniowych, wolnej od podatku ul. Henryka Sienkiewicza 8a Zielona Góra

2 dochodowego od osób fizycznych (Dz. U. Nr 134, poz. 876). Ten akt prawny został uchylony z dniem r. w Regulaminie zakładowego funduszu wiadcze socjalnych w rozdziale VI Przeznaczenie ZFS punkt 2, podpunkt h) zapisano, e Pozostałe rodki Funduszu przeznacza si na finansowanie i dofinansowanie:... organizacji imprez okolicznociowych, co jest sprzeczne z art. 8 ust 1 i 2 ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu wiadcze socjalnych (tekst jedn. Dz. U. z 1996 r. Nr 70, poz. 335 z pón. zm.). w 2007 roku rodki finansowe z zakładowego funduszu wiadcze socjalnych przeznaczono midzy innymi na: zakup rodków ywnoci na spotkanie kulturalno owiatowe pracowników, które odbyło si w m-cu grudniu 2007 r. oraz opłaty zwizane z prowadzeniem rachunku bankowego, co jest niezgodne z art. 8 ust. 1 ustawy o zakładowym funduszu wiadcze socjalnych. 3. W zakresie wynagrodze stwierdzono, e: w podstawie prawnej opracowania Regulaminu wynagradzania w Zespole Szkół Ekologicznych z dnia r., przywołano nieaktualne przepisy prawa dotyczce: o uchwały nr XXIX323/2000 Rady Miasta Zielona Góra z dnia 29 sierpnia 2000 r. w sprawie regulaminu wynagradzania nauczycieli (w regulaminie zapisano w sprawie okrelenia wysokoci stawek dodatku motywacyjnego, funkcyjnego oraz za warunki pracy, a take szczegółowych warunków przyznawania tych dodatków, szczegółowego sposobu obliczania wynagrodzenia za godziny ponadwymiarowe oraz za godziny doranych zastpstw dla nauczycieli szkól, przedszkoli i placówek prowadzonych przez miasto Zielona Góra ), która została uchylona przez uchwał nr XXXVIII/345/05 Rady Miasta Zielona Góra z dnia 25 stycznia 2005 r. w sprawie regulaminu wynagradzania nauczycieli. W 2007 r. obowizywała uchwał nr III/8/06 Rady Miasta Zielona Góra z dnia 19 grudnia 2006 r. w sprawie regulaminu wynagradzania nauczycieli wraz ze zmianami wprowadzonymi uchwał nr VI/64/07 Rady Miasta Zielona Góra z dnia 27 marca 2007 r., a w 2008 roku obowizuje uchwała nr XXI/309/08 Rady Miasta Zielona Góra z dnia 1 kwietnia 2008 r. w sprawie regulaminu wynagradzania nauczycieli w 2008 roku. o rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 26 lipca 2000 r. w sprawie zasad wynagradzania i wymaga kwalifikacyjnych pracowników samorzdowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorzdu terytorialnego (Dz. U. Nr 61, poz. 708 z pón. zm.), które utraciło moc z dniem r. Obecnie obowizuje rozporzdzenie Rady Ministrów z dnia 2 sierpnia 2005 r. w sprawie zasad wynagradzania pracowników samorzdowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorzdu terytorialnego (Dz. U. Nr 146, poz z pón. zm.). w 13 Regulaminu wynagradzania w Zespole Szkół Ekologicznych zapisano: Pracownikom, którym na podstawie odrbnej umowy o prac powierzono obowizki technika BHP, przysługuje z tytułu realizacji tych obowizków wynagrodzenie w wysokoci 20 % miesicznego wynagrodzenia zasadniczego wynikajcego ze stawki osobistego zaszeregowania, 2

3 co jest niezgodne z rozporzdzeniem Rady Ministrów z dnia 2 sierpnia 2005 r. w sprawie zasad wynagradzania pracowników samorzdowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorzdu terytorialnego, które dodatku takiego nie przewiduje. w obowizujcej w Szkole Tabeli kwot wynagrodzenia zasadniczego podano nieaktualne przepisy prawne jej opracowania, dotyczce: o uchwały nr XXIV/230/04 Rady Miasta Zielona Góra z dnia 27 kwietnia 2004 r. w sprawie ustalenia wartoci jednego punktu i najniszego wynagrodzenia zasadniczego pracowników nie bdcych nauczycielami zatrudnionych w przedszkolach, szkołach i placówkach owiatowych, która z dniem 1 stycznia 2006 r., została uchylona przez uchwał nr LXVIII/609/06 Rady Miasta Zielona Góra z dnia 4 lipca 2006 r. w sprawie ustalenia wartoci jednego punktu i najniszego wynagrodzenia zasadniczego pracowników nie bdcych nauczycielami zatrudnionych w przedszkolach, szkołach i placówkach owiatowych., o rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 26 lipca 2000 r. w sprawie zasad wynagradzania i wymaga kwalifikacyjnych pracowników samorzdowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorzdu terytorialnego (Dz. U. Nr 61, poz. 708 z pón. zm.), które uchylono z dniem r. Obecnie obowizuj przepisy zawarte w rozporzdzeniu Rady Ministrów z dnia 2 sierpnia 2005 r. w sprawie zasad wynagradzania Jednostka nie posiada regulaminu regulujcego zasady oraz warunki przyznawania i wypłacania premii. Regulamin taki Szkoła powinna posiada zgodnie z zapisami 10 rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 2 sierpnia 2005 r. w sprawie zasad wynagradzania pracowników samorzdowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorzdu terytorialnego. W przypadku dwóch pracowników, w zawartych z nimi umowach o prac, dla przypisanych do stanowisk kategorii zaszeregowania, ustalono wynagrodzenie wysze ni górna kwota wynagrodzenia zasadniczego w umówionych kategoriach, wynikajca z obowizujcej w Szkole Tabeli kwot wynagrodzenia zasadniczego. 4. W zakresie zamówie publicznych stwierdzono, e w dwóch postpowaniach o udzielenie zamówienia publicznego, przeprowadzonych na zadanie dotyczce Wykonania ogrodzenia wokół budynku szkoły, w ogłoszeniach o zamówieniu z r. i r. zamieszczonych na stronie internetowej Szkoły, nie zamieszczono informacji o dniu jego zamieszczenia w Biuletynie Zamówie Publicznych, co jest niezgodne z art. 40 ust. 6 pkt 3 wówczas obowizujcej ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych (tekst jedn. Dz. U. z 2006 r. Nr 164, poz z pón. zm.). W zwizku z powyszym zalecam: 1. W planach finansowych rachunku dochodów własnych ujmowa przeznaczenie rodków finansowych na cele na jakie wydatkowanie dopuszcza w 2 ust. 2, uchwały nr XXXIX/354/05 3

4 Rady Miasta z dnia 22 lutego 2005 r. w sprawie dochodów własnych jednostek budetowych prowadzonych przez Miasto Zielona Góra. 2. Uaktualni podstaw prawn opracowania Regulamin zakładowego funduszu wiadcze socjalnych, który wprowadzono w ycie od dnia 01 czerwca 2007 r. 3. Zapisane w Regulaminie zakładowego funduszu wiadcze socjalnych, w rozdziale VI uregulowania dotyczce przeznaczenia rodków finansowych zakładowego funduszu wiadcze socjalnych, doprowadzi do zgodnoci z art.8 ust.1 i 2 ustawy z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu wiadcze socjalnych (tekst jedn. Dz. U. z 1996 r. Nr 70, poz. 335 z pón. zm.), przyjmujc naczeln zasad, e przyznawanie ulgowych usług i wiadcze oraz wysoko dopłat z funduszu musi by uzalenione wyłcznie od sytuacji yciowej, rodzinnej i materialnej osoby uprawnionej do korzystania z funduszu. 4. rodki finansowe zakładowego funduszu wiadcze socjalnych przeznacza na cele okrelone w art. 8 ust. 1 ustawy o zakładowym funduszu wiadcze socjalnych. 5. Uaktualni podstaw prawn opracowania Regulaminu wynagradzania w Zespole Szkół Ekologicznych z dnia r., dotyczc uchwały nr XXI/309/08 Rady Miasta Zielona Góra z dnia 1 kwietnia 2008 r. w sprawie regulaminu wynagradzania nauczycieli w 2008 roku oraz rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 2 sierpnia 2005 r. w sprawie zasad wynagradzania 6. Zapisy w 13 Regulaminu wynagradzania w Zespole Szkół Ekologicznych z dnia r. doprowadzi do zgodnoci z rozporzdzeniem Rady Ministrów z dnia 2 sierpnia 2005 r. w sprawie zasad wynagradzania pracowników samorzdowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorzdu terytorialnego. 7. Uaktualni podstaw prawn opracowania obowizujcej w Szkole Tabeli kwot wynagrodzenia zasadniczego, dotyczc: uchwały nr LXVIII/609/06 Rady Miasta Zielona Góra z dnia 4 lipca 2006 r. w sprawie ustalenia wartoci jednego punktu i najniszego wynagrodzenia zasadniczego pracowników nie bdcych nauczycielami zatrudnionych w przedszkolach, szkołach i placówkach owiatowych, rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 2 sierpnia 2005 r. w sprawie zasad wynagradzania 8. Szkoła w ramach posiadanych rodków na wynagrodzenia tworzy fundusz premiowy, w zwizku z tym, zgodnie z zapisami 10 rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 2 sierpnia 2005 r. w sprawie zasad wynagradzania pracowników samorzdowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorzdu terytorialnego, powinna posiada zakładowy regulamin premiowania, zalecam opracowa i wprowadzi regulamin okrelajcy zasady oraz warunki przyznawania i wypłacania premii. 9. W umowach o prac zawieranych z pracownikami, dla przypisanych do stanowisk kategorii zaszeregowania, ustala wynagrodzenia zasadnicze zgodnie z obowizujc w Szkole Tabel kwot wynagrodzenia zasadniczego. 4

5 10. W postpowaniach o udzielenie zamówie publicznych bezwzgldnie stosowa przepisy ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówie publicznych (tekst jedn. Dz. U. z 2007 r. Nr 223, poz z pón. zm.), a w ogłoszeniach o zamówieniu zamieszczanych na stronie internetowej Szkoły zamieszcza dane wymagane prawem. Jednoczenie przypominam, e stosownie do postanowie art. 44 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, odpowiedzialno za cało gospodarki finansowej jednostki sektora finansów publicznych, w tym wykonywanie obowizków w zakresie kontroli finansowej, ponosi jej kierownik. Przedstawiajc powysze ustalenia i uwagi wnosz o podjcie działa zmierzajcych do usunicia nieprawidłowoci i zapobieganiu ich powstawaniu w przyszłoci. Prosz o poinformowanie mnie o sposobie wykorzystania powyszych uwag i wniosków w terminie 14 dni od daty otrzymania niniejszego wystpienia pokontrolnego PREZYDENT MIASTA mgr in. Janusz Kubicki Otrzymuj do wiadomoci: 1. Pani Wioleta Harlak - Zastpca Prezydenta Miasta 2. Pani Emilia Wojtuciszyn - Skarbnik Miasta 5