Informacja dodatkowa za rok 2014

Transkrypt

1 Polskie Stowarzyszenie Fundraisingu ul. Szewska 20/ Kraków NIP REGON Informacja dodatkowa za rok 2014 WPROWADZEIE DO SPRAWOZDAIA FIASOWEGO Nazwa pełna: Polskie Stowarzyszenie Fundraisingu Adres siedziby: ul. Szewska 20/4, Kraków NIP: REGON: Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer w rejestrze: Forma prawna: Stowarzyszenie Okres sprawozdawczy: od do Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. Celem Stowarzyszenia jest: 1) wspieranie rozwoju zawodowego oraz integracja środowiska fundraiserów w Polsce, 2) ustanawianie i propagowanie najwyższych standardów etycznych w działalności fundraisingowej, 3) edukacja w zakresie fundraisingu. Źródłami powstania majątku Stowarzyszenia mogą być: 1) składki członkowskie, 2) darowizny, zapisy i spadki, 3) wpływy z działalności statutowej Stowarzyszenia: dochody z własnej działalności, dochody z majątku Stowarzyszenia, 4) dotacje i granty. 1

2 Wycena aktywów i pasywów Zgodnie z definicją zawartą w art. 3 ust. 1 pkt 15 ustawy, środkami trwałymi są rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, spełniające następujące warunki: przewidywany okres ich ekonomicznej użyteczności (okres, w którym w wyniku używania jednostka będzie osiągała korzyści ekonomiczne) jest dłuższy niż rok, są kompletne, zdatne do użytku, są przeznaczone na potrzeby jednostki, tj. będą służyć realizacji celów statutowych określonych w statucie jednostki. Ustala się kwotę nie wyższą niż zł dla przedmiotów, które będą zarachowywane bezpośrednio w ciężar kosztów (w przypadku stosowania metody prowadzenia ewidencji pomocniczej określonej w art. 17 ust. 2 pkt 4 ustawy). Wartości niematerialne i prawne wyceniane są nie rzadziej niż na dzień bilansowy (a zatem również w trakcie roku obrotowego), według zasad określonych w rozdziale 4 ustawy, w tym w art. 28 ust. 1 pkt 1. Zgodnie z powołanym przepisem, wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia (w rozumieniu art. 28 ust. 2 i 8) lub kosztów wytworzenia (w rozumieniu art. 28 ust. 8), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe (dokonywane według zasad określonych w art. 32 ust. 1-4 i ust. 6), a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości (w sytuacjach przewidzianych w art. 28 ust. 7 lub w art. 32 ust. 4). Wartości niematerialne i prawne nie podlegają ulepszeniu (art. 31 ust. 1 ustawy). Krajowe środki pieniężne wykazywane są w księgach rachunkowych z uwzględnieniem przepisów art. 28 ustawy o rachunkowości: gotówka w kasie - w wartości nominalnej, środki zgromadzone na rachunkach bankowych - w wartości nominalnej, przy czym wartość nominalna obejmuje również odsetki dopisane przez bank do stanu rachunków (Ma konto 750). Weksle obce ujmowane są w księgach rachunkowych w wartości nominalnej, przy czym ewentualne różnice z dyskonta weksli zarachowywane są w momencie ich przyjęcia do przychodów finansowych (Ma konto 750). Kredyty bankowe ujmuje się w księgach rachunkowych: kredyty w walucie polskiej - w wysokości zadłużenia, według wartości nominalnej (jak środki pieniężne na rachunkach bankowych), kredyty wyrażone w walutach obcych - w wysokości zadłużenia, w wartości nominalnej walut obcych, przeliczonych na walutę polską według zasad określonych w art. 30 ust. 2 ustawy o rachunkowości. Zadłużenie na dzień bilansowy wycenia się - zgodnie z art. 30 2

3 ust. 1 - po kursie średnim NBP, ustalonym na ten dzień dla poszczególnych walut obcych. Rozrachunki wyrażone w walucie polskiej Rozrachunki wyrażone w walucie polskiej ewidencjonowane na kontach zespołu 2 wyceniane są według zasad określonych w ustawie o rachunkowości, a mianowicie: 1) na dzień powstania: należności i zobowiązania, w tym również z tytułu pożyczek - według ich wartości nominalnej (art. 28 ust. 11 pkt 2 ustawy o rachunkowości), 2) nie rzadziej niż na dzień bilansowy według poniższych zasad: a) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności (art. 28 ust. 1 pkt 7 ww. ustawy), b) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty, a w przypadku zobowiązań finansowych, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej (art. 28 ust. 1 pkt 8 ww. ustawy). Rozrachunki wyrażone w walutach obcych Rozrachunki wyrażone w walutach obcych ewidencjonowane na kontach zespołu 2 są wyceniane z uwzględnieniem dodatkowo przepisów dotyczących zasad ich przeliczania na walutę polską, a mianowicie: 1) na dzień powstania: należności i zobowiązania, w tym również z tytułu pożyczek - według ich wartości nominalnej (art. 28 ust. 11 pkt 2 ww. ustawy), przeliczonej na walutę polską po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym dokumencie wiążącym jednostkę ustalony został inny kurs (art. 30 ust. 2 pkt 2, z uwzględnieniem ust. 3 ww. ustawy), 2) nie rzadziej niż na dzień bilansowy według poniższych zasad: a) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności (art. 28 ust. 1 pkt 7 ww. ustawy), przeliczonej na walutę polską po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski (art. 30 ust. 1 pkt 1), b) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty, a w przypadku zobowiązań finansowych wymienionych w ustawie - według wartości godziwej (art. 28 ust. 1 pkt 8), przeliczonej na walutę polską po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski (art. 30 ust. 1 pkt 1). Sposób wyceny aktywów i pasywów nie zmienił się w stosunku do poprzedniego roku obrotowego. Rok obrotowy 2014 Stowarzyszenie zamknęło nadwyżką przychodów nad kosztami w wysokości ,94 zł, która w całości zwiększy przychody roku Uzyskana nadwyżka w całości zostanie przeznaczona na realizację celów statutowych Stowarzyszenia. 3

4 PRZYCHODY Zmiana Przychody, w tym: , , ,63 statutowe nieodpłatne , , ,87 statutowe odpłatne , , ,99 pozostałe przychody i zyski 58,05 3,28-54,77 Przychody statutowe nieodpłatne Przychody statutowe nieodpłatne, w tym: ,26 dotacje ,90 dodatni wynik roku poprzedniego ,66 składki członkowskie ,00 darowizny od instytucji ,00 darowizny od osób fizycznych ,70 Przychody statutowe odpłatne Przychody statutowe odpłatne, w tym: ,04 usługi związane z kampanią Kilometry Dobra ,73 promocja fundraisingu ,00 szkolenia ,57 szkolenia CFR ,32 Międzynarodowa Konferencja Fundraisingu ,10 usługi doradcze ,07 podnajem sali 2 038,20 pozostałe (publikacje ogłoszeń) 889,96 magazyn 179,09 Pozostałe przychody i zyski Pozostałe przychody i zyski, w tym: 3,28 zaokrąglenia deklaracji VAT-7 1,95 różnice kursowe 0,99 pozostałe zaokrąglenia 0,34 4

5 KOSZTY 2 013, Zmiana Koszty, w tym: , , ,17 statutowe nieodpłatne , , ,18 statutowe odpłatne , , ,91 administracyjne 1 346, , ,93 pozostałe koszty i straty , , ,83 Koszty statutowe nieodpłatne Koszty statutowe nieodpłatne, w tym: ,04 Polski Fundraising ,89 Polski Fundraising w Praktyce ,87 Orange ,00 Leonardo ,91 Obsługa członków 7 976,06 Umorzenie składek 198,31 Koszty statutowe odpłatne Koszty statutowe odpłatne, w tym: ,87 CFR ,92 Pozostałe koszty statutowe odpłatne ,77 Konferencja ,32 Szkolenia ,96 Kilometry Dobra ,84 Doradztwo 7 269,06 Magazyn 5 800,00 Koszty administracyjne Koszty administracyjne, w tym: ,60 amortyzacja 0,00 zużycie materiałów i energii 3 129,77 wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 531,00 pozostałe koszty, w tym: 6 894,83 -usługi obce 6 550,20 -podatki i opłaty 0,00 -pozostałe koszty rodzajowe 344,63 5

6 Pozostałe koszty i straty Pozostałe koszty i straty, w tym: 5 906,87 odsetki 3 297,53 pozostałe koszty operacyjne 1 500,00 różnice kursowe 802,32 wartość sprzedanych towarów 304,45 zaokrąglenia deklaracji VAT-7 1,54 koszty upomnień 0,11 pozostałe zaokrąglenia 0,92 ZMIANY W PRZYCHODACH I KOSZTACH OGÓŁEM 2 013, Zmiana Przychody , , ,63 Koszty , , ,17 Nadwyżka przychodów nad kosztami , , ,46 AKTYWA TRWAŁE Środki trwałe Środki trwałe BO, w tym: ,83 środki trwałe grupy ,83 środki trwałe grupy ,00 środki trwałe zakupione w roku ,00 umorzenie w roku ,83 Środki trwałe BZ 0,00 Wartości niematerialne i prawne WNIP BO 916,22 WNIP zakupione w roku ,00 umorzenie w roku ,22 WNIP BZ 0,00 Należności długoterminowe (kaucja za lokal) 3 000,00 6

7 AKTYWA OBROTOWE Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe, w tym: ,31 należności z tytułu składek członkowskich ,02 należności od odbiorców ,15 pozostałe należności od pracowników 9 139,97 podatek VAT naliczony do rozliczenia w kolejnych okresach 149,59 nadpłacony podatek PIT-4 123,00 podatek VAT należny - niepodpisane korekty 109,02 nadpłacone wynagrodzenia 11,56 Środki pieniężne Środki pieniężne, w tym: ,69 w kasie 3 268,43 na rachunkach bankowych ,26 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 651,10 domeny 520,69 polisy 56,37 serwer wirtualny 50,04 tokeny 24,00 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe - brak Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: ,47 zobowiązania z tytułu pożyczek ,00 rozliczenie zakupu - koszty 2014 poniesione w ,76 kaucje za szkolenie ,00 zobowiązania wobec dostawców 4 806,86 7

8 zobowiązania z tytułu VAT ,41 nadpłacone składki członkowskie 1 570,86 nadpłacone kwoty odbiorców 610,00 zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 82,58 pozostałe zobowiązania wobec pracowników 41,00 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: ,43 Otrzymane zaliczki ,43 Stowarzyszenie w roku 2014 roku nie udzieliło żadnych gwarancji i poręczeń. Wynik podatkowy CIT Przychody bilansowe ,58 + kwoty otrzymane w roku podatkowym ,90 - kwoty ujęte w przychodach bilansowych ,71 - przychody roku ,66 Przychody podatkowe ,11 Przychody zwolnione z podatku (CIT-8/O poz. B 1.8.), w tym: ,90 dotacje otrzymane ,90 składki członkowskie ,00 Koszty bilansowe ,38 -składki członkowskie ,00 -zrealizowane koszty dotyczące dotacji ,71 -odsetki budżetowe 0,00 -koszty reprezentacji 877,83 -umorzenie składek 198,31 -VAT NKUP 1 182,46 -upomnienia 0,11 Koszty podatkowe ,96 Wynik podatkowy ,75 Kraków, dn