MSIG 120/2018 (5508) poz

Transkrypt

1 MSIG 120/2018 (5508) poz Poz Zakład Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski w Rogaszycach. [BMSiG-22633/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Informacje ogólne 1. Nazwa i siedziba: Zakład Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski, Rogaszyce 133d, Ostrzeszów. Podstawowy przedmiot działalności: Działalność podstawowa ujęta jest pod numerem PKD 1610Z - Produkcja wyrobów tartacznych. Działalność drugorzędna wymieniona jest w zaświadczeniu o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej. Organ rejestrowy: CEIDG - Burmistrz Miasta i Gminy Ostrzeszów. Forma prawna: osoba fizyczna. Jednostka posiada obowiązek poddania badaniu sprawozdania finansowego za rok 2017 przez biegłego rewidenta. 2. Czas trwania działalności zakładu jest nieograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2017 i kończący się 31 grudnia Nie dotyczy. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zysk wygenerowany w 2017 roku zostanie przeznaczony na podwyższenie kapitału podstawowego. 6. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 6.1 Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność. 6.2 Zakład sporządza rachunek wyników i strat w układzie porównawczym. Wynik finansowy zakładu za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jego rzecz przychody oraz związane z nimi koszty zgodnie z zasadami rachunkowości ze szczególnym uwzględnieniem zasady ostrożnej wyceny Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych zakład przyjął następujące ustalenia: - środki trwałe o okresie użytkowania dłuższym niż rok, ale wartości początkowej nie przekraczającej 3 500,00 zł odpisuje się bezpośrednio w koszty zużycia materiałów z wyjątkiem środków trwałych wykupionych z leasingu, - składniki majątku o wartości początkowej powyżej zł zakład zalicza do środków trwałych lub WNiP i wprowadza do ewidencji bilansowej. Do dokonywania odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych, zakład stosuje zweryfikowane stawki zgodnie z UoR, uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego oraz stawki indywidualnie ustalone. Odpisów dokonuje się metodą degresywną lub liniową (w tym metodą indywidualnie ustalonych stawek dla używanych środków) Metody prowadzenia ewidencji szczegółowej rzeczowych składników aktywów obrotowych - prowadzi się ewidencję ilościowo-wartościową, w której dla każdego składnika ujmuje się obroty i stany w jednostkach naturalnych i pieniężnych, stany i rozchody wycenia się w cenach zakupu. 22 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 137

2 MSIG 120/2018 (5508) poz Zakład użytkuje środki transportu otrzymane na podstawie umów leasingu operacyjnego spełniających warunki leasingu finansowego. Przedmioty leasingu zostały przyjęte na stan środków trwałych i ujęte w księgach rachunkowych. Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży towarów, usług i materiałów, tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT). Na wynik finansowy netto składają się: 1) wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych; 2) wynik operacji finansowych; 3) obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między przychodami netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz innych podatków bezpośrednio związanych z obrotem, oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi a wartością sprzedanych produktów, towarów i materiałów wycenionych w kosztach wytworzenia albo cenach nabycia, albo zakupu, powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnych zarządu, sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik operacji finansowych stanowi różnicę między przychodami finansowymi, w szczególności z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, a kosztami finansowymi, w szczególności z tytułu odsetek, strat ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, z wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych różnic kursowych, o których mowa w art. 28 ust. 4 i ust. 8 pkt 2. Na koszty działalności operacyjnej składają się wartość sprzedanych towarów i materiałów oraz amortyzacja, zużycie materiałów i energii, koszty usług obcych, podatki i opłaty, wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia oraz pozostałe koszty rodzajowe. Na wynik finansowy wpływają ponadto: - pozostałe przychody operacyjne ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych oraz inne przychody (odszkodowania, zwrot podatku VAT zapłaconego za granicą), - przychody finansowe z tytułu odsetek, różnic kursowych, przychody z tytułu otrzymania dotacji na zakup środka trwałego, - koszty finansowe z tytułu odsetek, prowizji bankowych, różnic kursowych. Bilans Zakład uznaje jako aktywa wszystkie składniki majątkowe o wiarygodnie określonej wartości, które są przez niego kontrolowane i w stosunku, do których oczekuje się, że w przyszłości przyniosą określone korzyści ekonomiczne. Aktywa zakładu są klasyfikowane w podziale na trwałe i obrotowe. Przy wycenie początkowej aktywów obowiązuje cena nabycia. Środki trwałe wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o dotychczasowe umorzenia. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Do należności krótkoterminowych zalicza się wszystkie należności z tytułu dostaw i usług wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są, jeżeli poniesione koszty dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, a ich jednorazowe zaliczenie do kosztów danego roku miałoby znaczący wpływ na zniekształcenie wyniku finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 CZERWCA 2018 R. 138

3 MSIG 120/2018 (5508) poz Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych zobowiązania, należności i środki pieniężne. Różnice kursowe powstałe na dzień ich wyceny oraz przy ich zapłacie zalicza się do przychodów i kosztów finansowych. Księgowy Magdalena Zawadzka Właściciel Jerzy Susarski Sporządzono, dnia r. Bilans sporządzony na dzień r. AKTYWA Stan na r. jednostka obliczeniowa: zł Stan na r A Aktywa trwałe , ,10 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,10 1 Środki trwałe , ,02 a) grunty (w tym: prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,92 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,21 d) środki transportu , ,60 e) inne środki trwałe , ,29 2 Środki trwałe w budowie , ,08 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie ,23 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 22 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 139

4 MSIG 120/2018 (5508) poz udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostkach posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe , ,95 I Zapasy , ,58 1 Materiały , ,99 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary , ,10 5 Zaliczki na dostawy i usługi , ,49 II Należności krótkoterminowe , ,96 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostkach posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek , ,96 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,72 - do 12 miesięcy , ,72 - powyżej 12 miesięcy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 CZERWCA 2018 R. 140

5 MSIG 120/2018 (5508) poz b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń publicznoprawnych 4,60 120,74 c) inne , ,50 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,59 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,59 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,59 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,59 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,82 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) , ,05 PASYWA Stan na r. Stan na r A Kapitał (fundusz) własny , ,51 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,11 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto , ,40 22 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141

6 MSIG 120/2018 (5508) poz VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,54 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe , ,04 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek , ,04 a) kredyty i pożyczki 0, ,48 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,56 d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,23 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,05 a) kredyty i pożyczki , ,14 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,47 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,38 - do 12 miesięcy , ,38 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,05 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 CZERWCA 2018 R. 142

7 MSIG 120/2018 (5508) poz h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne 6 916, ,01 4 Fundusze specjalne , ,18 IV Rozliczenia międzyokresowe , ,27 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,27 - długoterminowe , ,80 - krótkoterminowe , ,47 PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,05 Księgowy Magdalena Zawadzka Właściciel Jerzy Susarski r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,27 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,60 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,67 B Koszty działalności operacyjnej , ,79 I Amortyzacja , ,02 II Zużycie materiałów i energii , ,94 III Usługi obce , ,93 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,66 - podatek akcyzowy 9 624, ,76 V Wynagrodzenia , ,88 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,05 - emerytalne , ,10 22 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143

8 MSIG 120/2018 (5508) poz VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,04 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,27 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,48 D Pozostałe przychody operacyjne , ,92 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych , ,00 II Dotacje , ,53 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 8 788,65 IV Inne przychody operacyjne , ,39 E Pozostałe koszty operacyjne , ,58 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,36 III Inne koszty operacyjne , ,22 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,82 G Przychody finansowe 793, ,69 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II II. Odsetki, w tym: 793, ,48 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne ,21 H Koszty finansowe , ,11 I Odsetki, w tym: , ,11 - od jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne ,09 0,00 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,40 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty L Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,40 Księgowy Magdalena Zawadzka Właściciel Jerzy Susarski r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 CZERWCA 2018 R. 144

9 MSIG 120/2018 (5508) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres r. do r. Wiersz Wyszczególnienie jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,11 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,11 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,31 a) zwiększenie (z tytułu) , ,31 - wydania udziałów (emisji akcji) - zysk z roku poprzedniego , ,31 - zwrot z pdof 482,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,00 - umorzenie udziałów (akcji) - wypłaty na rzecz właściciela , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,11 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , ,31 22 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145

10 MSIG 120/2018 (5508) poz Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,31 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,31 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) , ,31 - podwyższenie kapitału podstawowego , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto , ,40 a) zysk netto , ,40 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,51 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,51 Księgowy Magdalena Zawadzka Właściciel Jerzy Susarski r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres r. do r. (metoda pośrednia) Wiersz Wyszczególnienie jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,40 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 CZERWCA 2018 R. 146

11 MSIG 120/2018 (5508) poz II. II. Korekty razem , ,96 1. Amortyzacja , ,02 2. Zysk (straty) z tytułu różnic kursowych , ,95 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,00 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,25 7. Zmiana stanu należności , ,62 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,88 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,46 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,00 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,00 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne ,23 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,00 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy ,69 482,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 482,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 22 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 147

12 MSIG 120/2018 (5508) poz Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe ,69 II. Wydatki , ,82 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku , ,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,29 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,53 8. Odsetki , ,00 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,82 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,62 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,59 - zmiana środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych , ,97 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,00 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,62 - ograniczonej możliwości dysponowania Księgowy Magdalena Zawadzka Właściciel Jerzy Susarski r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Właściciela Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski z siedzibą w Rogaszyce 133d, Ostrzeszów, na które składają się: bilans sporządzony na dzień r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność właściciela za sprawozdanie finansowe Właściciel Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r. poz. 2342, z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Zakładu Usług Mecha- MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 CZERWCA 2018 R. 148

13 MSIG 120/2018 (5508) poz nizacyjnych Jerzy Susarski jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, właściciel Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r. poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r., z późn. zm. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Zakład Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez właściciela Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanego Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski przez właściciela obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Zakładu Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski na dzień r., oraz jego wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Zakład Usług Mechanizacyjnych Jerzy Susarski przepisami prawa. Biegły Rewident Urszula Wietrzyk nr ewid przeprowadzający badanie w imieniu Audytor-Calisia Sp. z o.o. ul. Asnyka 7-9, Kalisz nr ewid marca 2018 r. 22 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149

14 MSIG 120/2018 (5508) poz Rogaszyce, dn r. Decyzja w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Niniejszym zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe Zakładu Usług Mechanizacyjnych, Rogaszyce 133d za rok obrotowy 2017 trwający od do , w skład którego wchodzą następujące elementy: a) bilans - wykazujący sumę aktywów i pasywów ,23, b) rachunek zysków i strat - wykazujący kwotę osiągniętego zysku ,06, c) informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, d) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, e) rachunek przepływów pieniężnych. Właściciel Jerzy Susarski MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 CZERWCA 2018 R. 150