MSIG 196/2015 (4827) poz. 15245 15245 Poz. 15245. Instytut Genetyki Człowieka Polskiej Akademii Nauk w Poznaniu. [BMSiG-12771/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Sprawozdanie finansowe Instytutu Genetyki Człowieka Polskiej Akademii Nauk z siedzibą w Poznaniu zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz ustawą z dnia z dnia 30 kwietnia 2011 r. o Polskiej Akademii Nauk. Jednostka, ze względu na specyfikę działalności oraz potrzeby informacyjne organu nadzorującego - Polskiej Akademii Nauk sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością większą niż określona w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości. Do zadań Placówki należy: Działalność podstawowa: - Prowadzenie badań naukowych poznawczych i aplikacyjnych w zakresie nauk medycznych i nauk biologicznych. Jednostka została zarejestrowana w dniu 24.06.2003 roku w Rejestrze Instytutów Polskiej Akademii Nauk w Warszawie pod numerem RIN-VI-59/03. Jednostka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w: - krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 000326428, - urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 7811745737. Instytut Genetyki Człowieka Polskiej Akademii Nauk jest placówką naukową Polskiej Akademii Nauk i posiada osobowość prawną. Czas trwania działalności jednostki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Instytut Genetyki Człowieka Polskiej Akademii Nauk. W dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W roku obrotowym 2014 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustaw z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Instytut Genetyki Człowieka Polskiej Akademii Nauk sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe w cenie nabycia od 1000 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3500 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Nieruchomości ewidencjonuje się i wycenia według cen nabycia łub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonuje się i wycenia według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 84
MSIG 196/2015 (4827) poz. 15245 15245 Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczane do aktywów trwałych wycenia się według cen nabycia, pomniejszonych o odpis z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej, wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości w cenie rynkowej. Udziały w jednostkach podporządkowanych niezaliczane do aktywów trwałych wycenia się według cen nabycia, pomniejszonych o odpis z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej, wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości w cenie rynkowej. Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe Udziały i akcje wycenia się według cen nabycia, pomniejszonych o odpis z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej. Pożyczki długoterminowe wycenia się w wartości nominalnej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności. Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Rozchód materiałów z magazynu wycenia się metodą średnioważonej ceny. Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą średnioważonej ceny. Przyjęcie produktów gotowych z produkcji do magazynu następuje według kosztów wytworzenia Rozchód produktów gotowych z magazynu wycenia się metodą średnioważonej ceny. Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według kosztów wytworzenia Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia. Cena nabycia inwestycji rozpoczętej obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Instytut w czasie od dnia rozpoczęcia inwestycji do dnia bilansowego lub przyjęcia powstałych w wyniku inwestycji środków trwałych do używania. 4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Placówka samodzielnie sporządza bilans. Nie posiada oddziałów ani jednostek wewnętrznych. Główna Księgowa mgr Ewa Gawrońska-Ratajczak Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. AKTYWA Dyrektor prof. dr med. Jerzy Nowak Stan na dzień 31.12.2013 r. Stan na dzień 31.12.2014 r. A - Aktywa trwałe 14 544 877,65 13 618 722,30 I - Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 - Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 - Wartość firmy 0,00 0,00 3 - Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4 - Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II - Rzeczowe aktywa trwałe 14 544 877,65 13 618 722,30 1 - Środki trwałe 14 544 877,65 13 618 722,30 a) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 5 232 957,85 4 899 512,85 b) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 7 774 133,50 7 553 227,16 8 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85
MSIG 196/2015 (4827) poz. 15245 15245 c) - urządzenia techniczne i maszyny 350 485,60 262 323,37 d) - środki transportu 0,00 0,00 e) - inne środki trwałe 1 187 300,70 903 658,92 2 - Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3 - Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III - Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 - Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 - Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV - Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 - Nieruchomości 0,00 0,00 2 - Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 - Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - - udziały lub akcje 0,00 0,00 - - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - - udziały lub akcje 0,00 0,00 - - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 - Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B - Aktywa obrotowe 24 454 341,41 22 971 487,00 I - Zapasy 21 755 728,08 21 892 839,13 1 - Materiały 71 811,11 78 569,03 2 - Półprodukty i produkty w toku 21 683 856,97 21 814 270,10 3 - Produkty gotowe 0,00 0,00 4 - Towary 0,00 0,00 5 - Zaliczki na dostawy 60,00 0,00 II - Należności krótkoterminowe 36 640,93 422 466,29 1 - Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - inne 0,00 0,00 2 - Należności od pozostałych jednostek 36 640,93 422 466,29 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 8 143,93 2 355,29 - do 12 miesięcy 8 143,93 2 355,29 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 392 846,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 86
MSIG 196/2015 (4827) poz. 15245 15245 c) - inne 28 497,00 27 265,00 d) - dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III - Inwestycje krótkoterminowe 2 604 184,21 610 147,47 1 - Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 604 184,21 610 147,47 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 604 184,21 610 147,47 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 71 460,20 73 374,32 - inne środki pieniężne 2 532 680,29 536 759,47 - inne aktywa pieniężne 43,72 13,68 2 - Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 57 788,19 46 034,11 AKTYWA RAZEM 38 999 219,06 36 590 209,30 PASYWA Stan na dzień 31.12.2013 r. Stan na dzień 31.12.2014 r. PASYWA 38 999 219,06 36 590 209,30 A - Kapitał (fundusz) własny -117 898,43-181 618,76 I - Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) 35 848,01-117898,43 II - Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III - Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV - Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) 0,00 0,00 V - Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII - Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII - Zysk (strata) netto -153 746,44-63 720,33 IX - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 39 117 117,49 36 771 828,06 I - Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3 - Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 8 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87
MSIG 196/2015 (4827) poz. 15245 15245 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II - Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 - Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) - inne 0,00 0,00 III - Zobowiązania krótkoterminowe 518 890,92 433 393,77 1 - Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - inne 0,00 0,00 2 - Wobec pozostałych jednostek 471 638,81 397 493,74 a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 163 937,14 156 174,51 - do 12 miesięcy 163 937,14 156 174,51 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) - zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 307 701,67 241 319,23 h) - z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) - inne 0,00 0,00 3 - Fundusze specjalne 47 252,11 35 900,03 IV - Rozliczenia międzyokresowe 38 598 226,57 36 338 434,29 1 - Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 38 598 226,57 36 338 434,29 - długoterminowe 15 354 079,29 15 757 100,97 - krótkoterminowe 23 244 147,28 20 581 333,32 PASYWA RAZEM 38 999 219,06 36 590 209,30 Główna Księgowa mgr Ewa Gawrońska-Ratajczak Dyrektor prof. dr med. Jerzy Nowak Sporządzono dnia 30.03.2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 88
MSIG 196/2015 (4827) poz. 15245 15245 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od dnia 01.01.2014 do dnia 31.12.2014 roku (wariant porównawczy) Ubiegły rok obrotowy 2013 Bieżący rok obrotowy 2014 A - Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 11 186 358,04 9 296 658,21 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I - Przychody netto ze sprzedaży produktów 7 838 531,20 9 182 820,44 II - Zmiana stanu produktów (zwiększenie +, zmniejszenie - ) 3 347 826,84 113 837,77 III - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B - Koszty działalności operacyjnej 11 989 900,79 10 560 897,98 I - Amortyzacja 517 405,94 929 636,52 II - Zużycie materiałów i energii 3 275 590,04 2 542 273,97 III - Usługi obce 974 224,40 802 849,16 IV - Podatki i opłaty, w tym: 79 514,58 91 740,93 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V - Wynagrodzenia 5 748 824,09 5 146 228,79 VI - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 917 076,49 838 994,69 VII - Pozostałe koszty rodzajowe 477 265,25 209 173,92 VIII - Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C - Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -803 542,75-1 264 239,77 D - Pozostałe przychody operacyjne 612 733,56 1 230 471,28 I - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 6 761,00 0,00 II - Dotacje 484 375,28 846 871,51 III - Inne przychody operacyjne 121 597,28 383 599,77 E - Pozostałe koszty operacyjne 38 361,19 45 207,53 I - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III - Inne koszty operacyjne 38 361,19 45 207,53 F - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -229 170,38-78 976,02 G - Przychody finansowe 91 368,91 23 305,91 I - Dywidendy i udział w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II - Odsetki, w tym: 91 368,91 23 305,91 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III - Zyski ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV - Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V - Inne 0,00 0,00 Inne 0,00 0,00 Różnice kursowe 0,00 0,00 H - Koszty finansowe 15 944,97 8 050,22 I - Odsetki w tym: 0,02 475,84 8 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89
MSIG 196/2015 (4827) poz. 15245 15245 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II - Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III - Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV - Inne 15 944,95 7 574,38 Inne 0,00 0,00 Różnice kursowe 15 944,95 7 574,38 I - Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) -153 746,44-63 720,33 J - Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (JI-JII) 0,00 0,00 I - Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II - Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K - Zysk (strata) brutto (I+/-J) -153 746,44-63 720,33 L - Podatek dochodowy 0,00 0,00 M - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia strat) 0,00 0,00 N - Zysk (strata) netto (K-L-M) -153 746,44-63 720,33 Główna Księgowa mgr Ewa Gawrońska-Ratajczak Sporządzono dnia 30.03.2015 r. Zestawienie zmian w funduszu własnym sporządzone na dzień 31.12.2014 roku Wyszczególnienie Dyrektor prof. dr med. Jerzy Nowak Stan na dzień 31.12.2013 r. Stan na dzień 31.12.2014 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 35 848,01-117 898,43 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0,00 I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 35 848,01-117 898,43 1. Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na początek okresu 978 775,79 35 848,01 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego (statutowego) -942 927,78-153 746,44 a) zwiększenie (z tytułu) 4 427 549,81 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 - rozliczenie zysku bilansowego 4 427 549,81 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 5 370 477,59 153 746,44 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 - rozliczenie straty bilansowej 5 370 477,59 153 746,44 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na koniec okresu 35 848,01-117 898,43 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na początek okresu 0,00 0,00 2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy (statutowy) 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 90
MSIG 196/2015 (4827) poz. 15245 15245 a) zwiększenie z tytułu 0,00 0,00 b) zmniejszenie z tytułu 0,00 0,00 2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) na początek okresu 0,00 0,00 4.1 Zmiana kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 4.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.1 Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0,00 5.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 6.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0 00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 8 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91
MSIG 196/2015 (4827) poz. 15245 15245 7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto -153 746,44-63 720,33 a) zysk netto 0,00 0,00 b) strata netto 153 746,44 63 720,33 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) -117 898,43-181 618,76 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) -117 898,43-181 618,76 Główna Księgowa mgr Ewa Gawrońska-Ratajczak Sporządzono dnia 30.03.2015 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2014 roku (metoda pośrednia) Dyrektor prof. dr med. Jerzy Nowak Ubiegły rok obrotowy 2013 Bieżący rok obrotowy 2014 A - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0,00 0,00 I - Zysk (strata) netto -153 746,44-63 720,33 II - Korekty razem -2 938 688,18-1 925 636,26 1 - Amortyzacja 517 405,94 929 636,52 2 - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3 - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 5 - Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6 - Zmiana stanu zapasów -3 337 611,75-137 111,05 7 - Zmiana stanu należności 147 094,97-385 825,36 8 - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -276 656,61-85 497,15 9 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 13 260 089,31-2 248 038,20 10 - Inne korekty -13 249 010,04 1 198,98 III - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -3 092 434,62-1 989 356,59 B - Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 I - Wpływy 0,00 0,00 1 - Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2 - Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 - Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 92
MSIG 196/2015 (4827) poz. 15245 15245 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4 - Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II - Wydatki 996 144,74 4 680,15 1 - Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 996 144,74 4 680,15 2 - Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 - Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4 - Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -996 144,74-4 680,15 C - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00 I - Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2 - Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3 - Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4 - Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II - Wydatki 0,00 0,00 1 - Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2 - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3 - Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4 - Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5 - Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6 - Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7 - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8 - Odsetki 0,00 0,00 9 - Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0,00 0,00 D - Przepływy pieniężne netto razem -4 088 579,36-1 994 036,74 E - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -4 088 579,36-1 994 036,74 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F - Środki pieniężne na początek okresu 6 692 763,57 2 604 184,21 G - Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 2 604 184,21 610 147,47 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Główna Księgowa mgr Ewa Gawrońska-Ratajczak Dyrektor prof. dr med. Jerzy Nowak Sporządzono dnia 30.03.2015 r. 8 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93
MSIG 196/2015 (4827) poz. 15245 15245 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Prezesa Polskiej Akademii Nauk Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Instytutu Genetyki Człowieka Polskiej Akademii Nauk z siedzibą w Poznaniu (60-479) przy ul. Strzeszyńskiej 32, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 36 590 209,30 zł, - rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujący stratę netto w kwocie 63 720,33 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 63 720,33 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 994 036,74 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie, zgodnego z obowiązującymi przepisami, sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Dyrektor Instytutu oraz Członkowie Rady Naukowej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono we wszystkich istotnych aspektach sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zmianami), - krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, - ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 roku o Polskiej Akademii Nauk (Dz. U. Nr 96, poz. 619). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w dużej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, - sporządzone zostało zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Instytutu. Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu IDEA AUDYT Sp. z o.o. Karolina Giełda Biegły Rewident (nr ewid. 11044) IDEA AUDYT Spółka z o.o. ul. Unii Lubelskiej 3, 61-249 Poznań podmiot uprawniony nr 3474 Prezes Zarządu Maciej Ostrowski Biegły Rewident (nr ewid. 5248) Poznań, dnia 30 marca 2015 roku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 94
MSIG 196/2015 (4827) poz. 15245 15245 Warszawa, dnia 29 czerwca 2015 r. ZATWIERDZENIE Nr 14/2015 rocznego sprawozdania finansowego jednostki naukowej PAN o nazwie Instytut Genetyki Człowieka PAN z siedzibą w Poznaniu Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152 poz. 1223 z późn. zmianami) oraz 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczególnego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz. U. Nr 254, poz. 1707) zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za rok 2014 jednostki naukowej o nazwie Instytut Genetyki Człowieka PAN z siedzibą w Poznaniu. 1. Zatwierdzone sprawozdania finansowe obejmuje: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 36 590 209,30 zł, 2) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku wykazuje stratę w kwocie 63 720,33 zł, 3) informację dodatkową, zawierającą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia objęte notami o numerach od 1 do 34. 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujące zmniejszenie kapitału (funduszu) o kwotę 63 720,33 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 994 036,74 zł. 2. Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport. 3. Przeznaczenie i rozliczenie wyniku finansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz. U. Nr 96, poz.619). Prezes Polskiej Akademii Nauk prof. Jerzy Duszyński 8 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95