X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 25346. Zakład Mechaniczny Marek Steinhof w Tarnowie. [BMSiG-18650/2017] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2016 r. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Firma Zakład Mechaniczny Marek Steinhof z siedzibą w Tarnowie, ul. Przemysłowa 27a, jest własnością osoby fizycznej - Marka Steinhofa, NIP 873-001-97-37; REGON: 850505762. Firma została zaewidencjonowana w rejestrze działalności gospodarczej prowadzonym przez Prezydenta Miasta Tarnowa pod numerem 9982/93 - rozpoczęcie działalności 14.04.1993 r. - wpis do CEIDG. Głównym przedmiotem działalności jest produkcja części samochodowych, tj. haków holowniczych i klocków hamulcowych - PKD 2007: 2932Z (produkcja pozostałych części i akcesoriów do pojazdów silnikowych, z wyłączeniem motocykli. Po wniesieniu aportu do STEINHOF Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa przeważającym przedmiotem działalności jest wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi - PKD 2007: 68.20Z. Ponadto Firma zajmuje się handlem obcymi częściami samochodowymi, których sama nie produkuje. 2. Czas trwania działalności Firmy jest nieokreślony. 3. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. 4. Zastosowane uproszczenia przewidziane dla jednostek małych: Ustawa o rachunkowości - Załącznik nr 5: - dokonywanie kwalifikacji umów leasingu według zasad określonych w przepisach o podatku dochodowym - art. 3 ust. 6 ustawy o rachunkowości, - niestosowanie przepisów rozporządzenia w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych - art. 28b ustawy o rachunkowości. 5. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Firmę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy, nie znane są nam okoliczności, które mogłyby wskazywać na istnienie zagrożeń dla kontynuowania działalności. We wrześniu 2015 r. właściciel Firmy wniósł aportem do spółki STEINHOF Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa zorganizowaną część przedsiębiorstwa w zakresie działalności produkcyjnej i handlowej. W Zakładzie Mechanicznym Marek Steinhof pozostała działalność w zakresie usług wynajmu oraz handlu. W tym zakresie działalność jest kontynuowana. 6. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z polityką rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (z późniejszymi zmianami). Przyjęty przez jednostkę rok obrotowy obejmuje rok kalendarzowy, okres sprawozdawczy wynosi jeden miesiąc. Wykazane w bilansie aktywa i pasywa wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad polityki rachunkowości, mianowicie: - Do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych zaliczono obiekty o wartości powyżej 3500,00 zł, wyceniając je wg cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Przedmioty poniżej 3 500,00 odpisywane są w koszty materiałów w momencie oddania ich do użytkowania. - Środki trwałe powyżej 3.500,00 zł amortyzowano metodą liniową z zastosowaniem stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych z dnia 26.07.1991 r. (Dz. U. Nr 80, poz. 350 z r. 1991 z późniejszymi zmianami), od następnego miesiąca po oddaniu do użytkowania. - Środki pieniężne wycenione wg wartości nominalnej. - Należności wyceniono wg kwot wymaganych do zapłaty z uwzględnieniem odpisów aktualizujących. - Zobowiązania wyceniono wg kwot wymaganej zapłaty. - Należności, zobowiązania oraz środki pieniężne w walutach obcych wyceniono po obowiązującym na dzień bilansowy średnim kursie NBP. - Odpisów aktualizujących należności dokonuje się wówczas, gdy wiadomo, że zapłata należności jest zagrożona. - Odsetki za nieterminowe płatności należności naliczane są uznaniowo, biorąc pod uwagę dobro wzajemnej współpracy z kontrahentem. 41
MSIG 124/2017 (5261) poz. 25346 25346 - Materiały i towary wyceniono wg cen zakupu a rozchody wg metody FIFO. - Kapitały wg wartości nominalnej. - Wkłady (udziały) wyceniono w cenie nabycia. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie kalkulacyjnym. Sporządzono: Tarnów, dnia 1 marca 2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek małych jednostka obliczeniowa: zł Aktywa Stan na A. Aktywa trwałe 16 872 337,27 16 924 383,33 I. Wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 567 588.28 2 619 614,34 - środki trwałe - środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe 14 304 768,99 14 304 768,99 - nieruchomości - długoterminowe aktywa finansowe 14 304 768,99 14 304 768,99 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 125 143,17 160 467,92 I. Zapasy 1 260,24 II. Należności krótkoterminowe, w tym: 26 226,45 151 464,22 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 26 226,45 138 755,22 - do 12 miesięcy 26 226,45 138 755,22 - powyżej 12 miesięcy III. Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 94 729,28 4 511,10 a) krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: środki pieniężne w kasie i na rachunkach 94 729,28 4 511,10 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 189,44 3 232,36 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 16 997 502,44 17 084 851,25 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 CZERWCA 2017 R. 42
Pasywa Stan na A. Kapitał (fundusz) własny 16 934 452,80 16 908 944,75 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 16 574 469,46 13 159 453,14 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 359 983,34 3 749 491,61 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 63 049,64 175 906,50 I. Rezerwy na zobowiązania, w tym: - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne II. Zobowiązania długoterminowe, w tym: - z tytułu kredytów i pożyczek III. Zobowiązania krótkoterminowe a) z tytułu kredytów i pożyczek, w tym: b) z tytułu dostaw i usług, w tym: 39 378,23 144 360,98 do 12 miesięcy 39 378,23 144 360,98 powyżej 12 miesięcy c). Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem suma poz. A i B) 16 997 502,44 17 084 851,25 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. dla jednostek małych (wariant kalkulacyjny) jednostka obliczeniowa: zł Wyszczególnienie Dane z rok A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 880 249,01 23 301 864,21 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 416 969,37 16 637 033,18 C. Koszty sprzedaży 3 732,37 1 374 471,55 D. Koszty ogólnego zarządu 107 406,07 1 495 080,65 43
MSIG 124/2017 (5261) poz. 25346 25346 E. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B-C-D) 352 141,20 3 795 278,83 F. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 7 656,79 36 041,09 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 385,24 G. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 0,31 18 727,14 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych H. Przychody finansowe, w tym: 240,75 40,60 I. Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 0,52 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych I. Koszty finansowe, w tym: 55,09 63 141,77 I. Odsetki, w tym: 55,09 46 547,37 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych J. Zysk (strata) brutto (E+F-G+H-l) 359 983,34 3 749 491,61 K. Podatek dochodowy L. Zysk (strata) netto (J - K) 359 983,34 3 749 491,61 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Zakładu Mechanicznego Marek Steinhof Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładu Mechanicznego Marek Steinhof, 33-100 Tarnów, ul. Przemysłowa 27A, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 16 997 502,44 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 3 1.12.2016 r. wykazujący zysk brutto w wysokości: 359 983,34 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zakładu. Zakładu jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 r., poz. 1047), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy badanego Zakładu zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 CZERWCA 2017 R. 44
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Zakład zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków; sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Zakładu na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Daniela Gębiś numer w rejestrze 1177 przeprowadzający badanie w imieniu: Biura Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. 33-100 Tarnów, ul. Piłsudskiego nr 5 numer w rejestrze 460 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych numer w rejestrze 460 BIURO BIEGŁYCH REWIDENTÓW Spółka z o.o. 33-100 TARNÓW, ul. Piłsudskiego 5 Wiceprezes Zarządu Barbara Janowska Prezes Zarządu mgr Daniela Gębiś Tarnów, dnia 21.04.2017 r. UCHWAŁA 1/2017 z dnia 27 kwietnia 2017 Zakład Mechaniczny Marek Steinhof 33-100 Tarnów, ul. Przemysłowa 27A Jako właściciel Firmy Zakład Mechaniczny Marek Steinhof podejmuję uchwałę o treści: - Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok obrachunkowy 2016 Zakładu Mechanicznego Marek Steinhof - Zysk z działalności za 2016 rok w wysokości 359 983,34 PLN (trzysta pięćdziesiąt dziewięć tysięcy dziewięćset osiemdziesiąt trzy złote 34/100) przeznaczam na zwiększenie kapitału podstawowego Firmy. 45