Poz. 32198. Firma Transportowo-Budowlano-Drogowa DYLMEX w Staszowie. [BMSiG-19852/2016] I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego: SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2015 1. Firma Transportowo-Budowlano-Drogowa DYLMEX, 28-200 Staszów, ul. Rakowska 33, zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Przedmiotem działalności firmy są przebudowy i remonty dróg, odśnieżanie i bieżące utrzymanie dróg. Wpis do ewidencji działalności gospodarczej. 2. Czas trwania działalności jest nieograniczony. 3. Przedsiębiorstwo prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia i kończący się 31.12.2015 r. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę. 4. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne; sprawozdanie finansowe było przygotowane samodzielnie. 5. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 6. W trakcie okresu sporządzania sprawozdania finansowego nie nastąpiło połączenia spółek ani udziałów. 7. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku sprawozdania finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego. Plan amortyzacji Aktywa trwałe o okresie używania krótszym niż rok o wartości początkowej nieprzekraczającej jednostkowo kwoty 3.500,00 zł, odpisuje się jednorazowo w miesiącu ich zakupu w koszty działalności. Aktywa trwałe o okresie używania dłuższym niż rok i o wartości początkowej wyższej jednostkowo od 3.500.00 zł, zalicza się do środków trwałych. Amortyzuje się je wg stawek amortyzacyjnych wg załącznika nr 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Wartości niematerialne i prawne o cenie jednostkowej nieprzekraczającej 3.500,00 zł odpisuje się jednorazowo, w pełnej wartości w koszty. Rozliczenie zakupu Konta rozliczeń zakupu prowadzi się tylko dla zakupów obciążonych podatkiem VAT. Konta są prowadzone wg poszczególnych stawek podatkowych z wyszczególnieniem na zakupy wg cen: brutto, netto i podatek VAT. W planie kont przyjęto założenie, że jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wersji porównawczej. Ewidencję i rozliczenie kosztów prowadzi się w układzie rodzajowym zespołu 4. Główna Księgowa Beata Kądziołka Staszów, dnia 30.03.2016 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. AKTYWA Stan na 01.01.2015 r. 31.12.2015 r. A Aktywa trwałe 3 400 226,61 2 654 737,52 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 52
4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 3 400 226,61 2 654 737,52 1 Środki trwałe 3 400 226,61 2 654 737,52 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 974 808,94 974 808,94 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 13 395,82 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 249 563,47 1 053 341,85 d) środki transportu 1 175 854,20 613 190,91 e) inne środki trwałe 2 Środki trwałe w budowie 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 7 698 839,98 6 649 519,68 I Zapasy 166 004,36 184 136,99 1 Materiały 40 363,08 26 456,92 2 Półprodukty i produkty w toku 119 364,43 3 Produkty gotowe 4 Towary 155 000,00 5 Zaliczki na dostawy 6 276,85 2 680,07 II Należności krótkoterminowe 2 604 476,79 2 426 299,91 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 2 604 476,79 2 426 299,91 2 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 277 045,41 2 426 299,91 - do 12 miesięcy 1 277 045,41 2 426 299,91 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 387 006,90 c) inne 940 424,48 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 4 928 358,83 4 039 082,78 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 928 358,83 4 039 082,78 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 928 358,83 4 039 082,78 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 928 358,83 4 039 082,78 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA razem (suma poz. A i B) 11 099 066,59 9 304 257,20 PASYWA Stan na 01.01.2015 r. 31.12.2015 r. A Kapitał (fundusz) własny 6 579 541,39 6 796 086,44 I Kapitał (fundusz) podstawowy 4 172 298,01 5 172 298,01 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto 2 407 243,38 2 001 129,43 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -377 341,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 519 525,20 2 508 170,76 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 54
- długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) Kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 3 978 672,25 2 478 140,64 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 3 978 672,25 2 478 140,64 a) Kredyty i pożyczki 157 649,80 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 558 110,51 1 848 761,68 - do 12 miesięcy 3 558 110,51 1 848 761,68 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 262 911,94 119 116,33 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 510 262,63 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 540 852,95 30 030,12 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 540 852,95 30 030,12 - długoterminowe 27 482,08 - krótkoterminowe 513 370,87 30 030,12 PASYWA razem (suma poz. A i B) 11 099 066,59 9 304 257,20 Główna Księgowa Beata Kądziołka 30.03.2016 r. 2 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55
Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 2015 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2014 2015 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównanie z nimi, w tym: 22 858 957,76 22 199 300,24 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 21 668 946,10 22 188 156,51 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 119 364,43-119 364,43 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 070 647,23 130 508,16 B Koszty działalności operacyjnej 20 721 152,85 20 447 287,30 I Amortyzacja 881 817,13 1 047 005,70 II Zużycie materiałów i energii 11 990 275,02 12 700 028,10 III Usługi obce 6 281 029,15 5 814 531,14 IV Podatki i opłaty, w tym: 57 741,70 65 479,36 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 351 588,98 561 733,80 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 120 217,60 140 786,53 VII Pozostałe koszty rodzajowe 711,38 4 430,37 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 037 771,89 113 292,30 C Zysk (starta) ze sprzedaży (A-B) 2 137 804,91 1 752 012,94 D Pozostałe przychody operacyjne 279 541,25 279 768,55 I Zysk ze zdobycia niefinansowych aktywów trwałych 87 500,00 14 039,02 II Dotacje III Inne przychody operacyjne 192 041,25 265 729,53 E Pozostałe koszty operacyjne 7 679,42 24 750,01 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 24 750,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 7 679,42 0,01 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D -E) 2 409 666,74 2 007 031,48 G Przychody finansowe 5 252,13 1 358,17 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 5 252,13 1 358,17 H Koszty finansowe 7 675,49 7 260,22 I Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji 56
III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 7 675,49 7 260,22 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 2 407 243,38 2 001 129,43 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) 2 407 243,38 2 001 129,43 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 2 407 243,38 2 001 129,43 Główna Księgowa Beata Kądziołka 30.03.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 2015 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2014 2015 I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 5268.56644 6579.541,39 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 4172.298,01 4172,29801 1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 100000 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 4172.298.01 5172.298.01 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57
4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 4.2. Stan kapitału (funduszu ) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1096.26743 2407.243,38 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1096.26743 2407243.38 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1096.26743 2407243.38 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 8. Wynik netto 2407.243,38 2001.129,43 a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku 377341 II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 6579.541,39 6796.086,44 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główna Księgowa Beata Kądziołka 30.03.2016 r. 58
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 2015 r. (metoda pośrednia) Wiersz Dane za rok 2015 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 001 129,43 II. Korekty razem 0,00-1 013 284,71 1. Amortyzacja 1 047 005,70 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 10 710,98 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -18 132,63 7. Zmiana stanu należności -199 164,12 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 342 881,81 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -510 822,83 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 0,00 987 844,72 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 14 039,02 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 14 039,02 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zdobycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wydatki inwestycyjne II. Wydatki 0,00 326 266,61 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 326 266,61 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 2 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 0,00-312 227,59 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 0,00 1 564 893,18 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 1 407 243,38 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytowe i pożyczek 157 649,80 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0,00-1 564 893,18 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 0,00-889 276,05 E. Bilansowana zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 4 928 358,83 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 0,00 4 039 082,78 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa Beata Kądziołka 30.03.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Firmy Transportowo-Budowlano-Drogowej DYLMEX w Staszowie, ul. Rakowska 33 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Firmy Transportowo-Budowlano-Drogowej DYLMEX z siedzibą w Staszowie, ul. Rakowska 33, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 9 304 257,20 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk brutto/netto w wysokości: 2 001 129,43 zł; - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 216 545,05 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: (889 276,05) zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Firmy. 60
Firmy zobowiązany jest do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami ustawy o rachunkowości, Badanie przeprowadzono w oparciu o ogólnie stosowane zasady prowadzenia ewidencji finansowo-księgowej określone ustawą o rachunkowości - mimo braku Polityki Rachunkowości sprawozdanie finansowe za rok badany uznaje się za prawidłowe. Kluczowy Biegły Rewident Petronela Giszter Biegły Rewident nr ew. 6021 przeprowadzający badanie w imieniu podmiotu nr 371 uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ZESPÓŁ EKSPERTÓW EURO-BILANS Spółka z o.o. 85-025 Rzeszów, ul. Lisa Kuli 19/309 Rzeszów, dnia 16 czerwca 2016 r. UCHWAŁA NR 1/2016 z dnia 30.06.2016 r. Firmy Transportowo-Budowlano-Drogowej -, zatwierdza sprawozdanie finansowe za rok 2015. 2 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61
UCHWAŁA NR 2/2016 z dnia 30.06.2016 r. a Firmy Transportowo-Budowlano-Drogowej DYLMEX DOTYCZY ROZLICZENIA DOCHODU ZA ROK 2015 Zysk brutto ustalono na kwotę 2001.129,43. Kwotę 1000.000,00 przeznaczono na kapitał podstawowy. Pozostałą kwotę 1.001.129,43 przeznaczono na dywidendę dla właściciela. 62