X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 3144. Zakład Przetwórstwa Mięsnego JBB Import-Eksport w Łysych. [BMSiG-21458/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych) 1. Dane identyfikujące jednostkę 1. 1 Nazwa jednostki Zakład Przetwórstwa Mięsnego JBB Import-Eksport, zwany dalej JBB. 1. 2 Siedziba jednostki ul. Kościelna 25 07-437 Łyse 1. 3 Rejestracja działalności gospodarczej JBB została zarejestrowana w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej, którą prowadzi minister właściwy do spraw gospodarki. Poprzednio jednostka była zarejestrowana w Urzędzie Gminy w Łysych. Data rozpoczęcia wykonywania działalności gospodarczej: 22 lipca 1992 r. 1. 4 Podstawowy przedmiot i okres działalności JBB Przedmiotem działalności JBB jest przede wszystkim: - sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa; - przetwórstwo mięsne. Czas trwania działalności JBB jest nieokreślony. 1. 5 Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r., natomiast dane porównawcze obejmują okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. 1. 6 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez JBB działalności. 2. Znaczące zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości: 2. 1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w zgodzie z praktyką stosowaną przez jednostki działające w Polsce, w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 11 marca 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Przyjęte przez JBB zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są one zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym. 2. 2 Przychody i koszty Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. 63
MSIG 19/2017 (5156) poz. 3144 3144 JBB prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym oraz sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. 2. 3 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie i umarza metodą liniową w następującym okresie: Oprogramowanie 2 lata 2. 4 Środki trwałe Wartość początkową środków trwałych ujmuje się w księgach według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartość początkowa środków trwałych i dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne podlegają aktualizacjom na podstawie odrębnych przepisów. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową przez okres użyteczności ekonomicznej. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania. Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące: Budynki 2,5%, 10% Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4,5% Urządzenia techniczne i maszyny własne 10%, 14% Urządzenia techniczne i maszyny leasing 10, 14, 20, 25% Środki transportu własne 20%,40% Środki transportu leasing 33, 33, 20% 2. 5 Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie ujmuje się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem poniesionych do dnia bilansowego, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. 2. 6 Inwestycje Inwestycje obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia tych korzyści. 2. 6.1 Inwestycje w nieruchomości Inwestycje w nieruchomości obejmują nieruchomości, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia tych korzyści. Inwestycje w nieruchomości wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową przez okres użyteczności ekonomicznej danej inwestycji. Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące: Budynki 2,5% Prawo wieczystego użytkowania gruntu nie jest amortyzowane. 2. 7 Zapasy Zapasy wyceniane są według cen ich zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 STYCZNIA 2017 R. 64
Wartość zapasów ustala się w oparciu o: Materiały - cenę zakupu, przy czym rozchód wycenia się metodą średniej ważonej. Towary - cenę zakupu, przy czym rozchód wycenia się metodą średniej ważonej. Wyroby gotowe - koszty wytworzenia, które obejmują koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Do uzasadnionej, odpowiedniej do okresu wytwarzania produktu, części kosztów pośrednich zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów produkcji, które odpowiadają poziomowi tych kosztów przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Za normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych uznaje się przeciętną, zgodną z oczekiwaniami w typowych warunkach, wielkość produkcji za daną liczbę okresów lub sezonów, przy uwzględnieniu planowych remontów. Produkty w toku produkcji - koszty materiałów bezpośrednich. Zapasy wykazywane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o wartość odpisów aktualizujących wynikających z ich wyceny według cen sprzedaży netto. 2. 8 Należności, roszczenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Zobowiązania ujmuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień dokonania operacji według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 2. 9 Rezerwy na zobowiązania Na rezerwy składają się zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. 2. 10 Podatek dochodowy Podatek dochodowy nie jest wykazany w rachunku zysków i strat, ponieważ dochód JBB opodatkowany jest łącznie z innymi dochodami a JBB. 2. 11 Różnice kursowe Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych z wyjątkiem inwestycji długoterminowych oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych, przyjęto następujące kursy: 31.12.2015 31.12.2014 EUR 4,2615 4,2623 USD 3,9011 n/d GBP 5,7862 n/d 2. 12 Instrumenty finansowe 2. 12.1 Klasyfikacja instrumentów finansowych Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane w poniższej nocie nie dotyczą instrumentów finansowych wyłączonych z Rozporządzenia, w tym w szczególności udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych, należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez jednostkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe. 65
MSIG 19/2017 (5156) poz. 3144 3144 Podział instrumentów finansowych Aktywa finansowe dzieli się na: - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, - pożyczki udzielone i należności własne, - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zobowiązania finansowe dzieli się na: - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, - pozostałe zobowiązania finansowe. 2. 12.2 Zasady ujmowania i wyceny Instrumentów finansowych Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji. 2. 12.3 Pożyczki udzielone i należności własne Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się także obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki pieniężne, jeżeli z zawartego kontraktu jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. 2. 12.4 Zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Danuta Lis Łyse, 31 marca 2016 r. Bilans (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych) AKTYWA Nota 31.12.2015 31.12.2014 Aktywa trwałe 226 493 961,52 192 555 940,11 Wartości niematerialne i prawne 1 Inne wartości niematerialne i prawne 888 598,50 299 095,27 888 598,50 299 095,27 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Środki trwałe 149 622 728,62 134 557 876,13 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 3 581 042,00 7 001 660,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 STYCZNIA 2017 R. 66
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 52 082 303,75 52 527 807,90 urządzenia techniczne i maszyny 78 452 661,38 57 930 785,77 środki transportu 11 860 495,19 14 115 934,34 inne środki trwałe 3 646 226,30 2 981 688,12 Środki trwałe w budowie 11 201 511,44 6 190 964,86 Zaliczki na środki trwałe w budowie 1 418 609,97 1 735 475,01 162 242 850,03 142 484 316,00 Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe 2.6 21 404 438,36 20 644 438,36 Nieruchomości 2.5 41 917 071,69 29 103 742,22 63 321 510,05 49 748 180,58 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe 41 002,94 24 348,26 41 002,94 24 348,26 Aktywa obrotowe 95 015 185,10 127 649 629,62 Zapasy 3 Materiały 15 920 626,64 16 198 976,89 Półprodukty i produkty w toku 4 264 618,46 4 953 107,34 Produkty gotowe 7 405 228,99 5 153 607,31 Towary 37 641,73 10 238,51 Zaliczki na dostawy 793 225,58 2 478 564,35 28 421 341,40 28 794 494,40 Należności krótkoterminowe Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług 4.1 36 910 377,67 45 021 919,53 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 6 109 782,21 6 153 147,84 inne 84 319,55 77 884,25 43 104 479,43 51 252 951,62 Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5.1. 22 741 473,55 47 350 552,91 22 741 473,55 47 350 552,91 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 747 890,72 251 630,69 AKTYWA RAZEM 321 509 146,62 320 205 569,73 PASYWA Nota 31.12.2015 31.12.2014 Kapitał własny Kapitał podstawowy 7.1 188 134 144,60 177 495 282,07 Kapitał zapasowy 81 407,00 81 407,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych - - Zysk (strata) netto 94 824 292,51 95 989 671,01 283 039 844,11 273 566 360,08 67
MSIG 19/2017 (5156) poz. 3144 3144 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 38 469 302,51 46 639 209,65 Rezerwy na zobowiązania Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 8.1 866 200,00 935 100,00 - krótkoterminowa 866 200,00 935 100,00 866 200,00 935 100,00 Zobowiązania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek 9.1 8 248 337,16 7 067 735,97 inne zobowiązania finansowe 8 248 337,16 7 067 735,97 inne - - 8 248 337,16 7 067 735,97 Zobowiązania krótkoterminowe Wobec pozostałych jednostek 29 354 765,35 38 636 373,68 inne zobowiązania finansowe 9 141 963,27 16 139 605,73 z tytułu dostaw i usług 10.1 11 630 305,86 11 846 798,08 z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 4 053 073,31 6 193 299,41 z tytułu wynagrodzeń 4 516 808,79 4 456 610,46 inne 12 614,12 60,00 29 354 765,35 38 636 373,68 PASYWA RAZEM 321 509 146,62 320 205 569,73 Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Danuta Lis Łyse, 31 marca 2016 r. Rachunek zysków i strat (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych) Nota 01.01.2015-31.12.2015 01.01.2014-31.12.2014 Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi 11 - w tym, od jednostek powiązanych - - Przychody netto ze sprzedaży produktów 713 125 063,78 725 284 251,37 Zmiana stanu produktów 2 076 047,51 (2 325 183,62) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 1 763 505,67 1 891 775,85 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 3 050 419,29 3 476 531,44 720 015 036,25 728 327 375,04 Koszty działalności operacyjnej MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 STYCZNIA 2017 R. 68
Amortyzacja (25 438 366,91) (21 637 296,30) Zużycie materiałów i energii (477 336 976,77) (500 978 311,53) Usługi obce (16 995 560,53) (16 764 579,53) Podatki i opłaty (3 908 118,42) (3 744 528,22) Wynagrodzenia (66 278 401,42) (58 181 148,62) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (13 364 737,70) (12 607 474,93) Pozostałe koszty rodzajowe (20 354 612,14) (16 295 206,14) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (2 625 257,04) (2 977 655,51) (626 302 030,93) (633 186 200,78) Zysk (strata) ze sprzedaży 93 713 005,32 95 141 174,26 Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 442 263,66 1 407 414,84 Inne przychody operacyjne 3 762 564,69 3 315 816,44 4 204 828,35 4 723 231,28 Pozostałe koszty operacyjne Inne koszty operacyjne (2 623 521,88) (3 594 683,06) (2 623 521,88) (3 594 683,06) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 95 294 311,79 96 269 722,48 Przychody finansowe Odsetki 12 1 533 923,07 1 403 249,54 1 533 923,07 1 403 249,54 Koszty finansowe Odsetki 13 (1 812 350,53) (1 476 322,91) Inne (191 591,82) (206 978,10) (2 003 942,35) (1 683 301,01) Zysk (strata) z działalności gospodarczej 94 824 292,51 95 989 671,01 Zysk (strata) brutto 94 824 292,51 95 989 671,01 Podatek dochodowy 14 - - Zysk (strata) netto 94 824 292,51 95 989 671,01 Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Danuta Lis Łyse, 31 marca 2016 r. 69
MSIG 19/2017 (5156) poz. 3144 3144 Zestawienie zmian w kapitale własnym (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych) 01.01.2015-31.12.2015 01.01.2014-31.12.2014 Kapitał własny na początek okresu 273 566 360,08 207 195 043,13 Kapitał podstawowy na początek okresu 177 495 282,07 127 233 399,99 Zmiany kapitału zakładowego zwiększenia z tytułu: 95 989 671,01 79 880 236,14 - przeniesienia wypracowanych zysków a 95 989 671,01 79 880 236,14 zmniejszenia z tytułu: (85 350 808,48) (29 618 354,06) - zmiany pozostałych rozrachunków z em (85 350 808,48) (29 618 354,06) Kapitał podstawowy na koniec okresu 188 134 144,60 177 495 282,07 Kapitał zapasowy na początek okresu 81 407,00 81 407,00 Kapitał zapasowy na koniec okresu 81 407,00 81 407,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 95 989 671,01 79 880 236,14 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 95 989 671,01 79 880 236,14 zmniejszenia z tytułu: (95 989 671,01) (79 880 236,14) - przekazania do dyspozycji a (95 989 671,01) (79 880 236,14) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - Wynik netto zysk netto 94 824 292,51 95 989 671,01 Kapitał własny na koniec okresu 283 039 844,11 273 566 360,08 Zestawienie zmian w kapitale włąsnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Danuta Lis Łyse, 31 marca 2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych) Nota 01.01.2015-31.12.2015 01.01.2014-31.12.2014 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto 94 824 292,51 95 989 671,01 Korekty razem Amortyzacja 26 065 555,44 21 987 032,17 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 278 427,46 73 073,37 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (442 263,66) (1 407 414,84) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 STYCZNIA 2017 R. 70
Zmiana stanu rezerw (68 900,00) (35 400,00) Zmiana stanu zapasów 373 153,00 7 887 279,27 Zmiana stanu należności 8 148 472,19 (3 275 929,44) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 15.1 (2 283 965,87) (997 344,02) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (512 914,71) (22 746,48) 31 557 563,85 24 208 550,03 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 126 381 856,36 120 198 221,04 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy 4 177 951,48 2 256 122,65 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 404 028,41 1 497 311,47 Z aktywów finansowych, w tym: 733 923,07 758 811,18 w pozostałych jednostkach 733 923,07 758 811,18 - odsetki 733 923,07 758 811,18 Wydatki (28 084 128,87) (45 608 151,64) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów 15.2 trwałych (28 084 128,87) (25 608 151,64) Na aktywa finansowe, w tym: - (20 000 000,00) w pozostałych jednostkach - (20 000 000,00) - założenie lokat długoterminowych - (20 000 000,00) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (23 906 177,39) (43 452 028,99) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy - - Inne wpływy finansowe - - Wydatki (127 084 758,33) (66 331 714,25) Spłaty kredytów i pożyczek - - Z tytułu innych zobowiązań finansowych - (100 000,00) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (39 921 599,32) (35 137 038,22) Odsetki (1 812 350,53) (1 476 322,91) Inne wydatki finansowe - rozrachunki z em (85 350 808,48) (29 618 353,12) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (127 084 758,33) (66 331 714,25) Przepływy pieniężne netto razem (24 609 079,36) 10 514 477,80 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (24 609 079,36) 10 514 477,80 Środki pieniężne na początek okresu 47 350 552,91 36 836 075,11 Środki pieniężne na koniec okresu 22 741 473,55 47 350 552,91 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania - - Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Danuta Lis Łyse, 31 marca 2016 r. 71
MSIG 19/2017 (5156) poz. 3144 3144 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Zakładu Przetwórstwa Mięsnego JBB Import-Eksport Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładu Przetwórstwa Mięsnego JBB Import-Eksport (zw. dalej: JBB ), z siedzibą w Łysych, ul. Kościelna 25, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 321.509.146,62 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r. wykazujący zysk netto w kwocie 94.824.292,51 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 9.473.484,03 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 24.609.079,36 zł, oraz - dodatkowe informacje i objaśnienia ( załączone sprawozdanie finansowe ). Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik JBB. Kierownik JBB jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy JBB, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez JBB zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Zakładu Przetwórstwa Mięsnego JBB Import-Eksport na dzień 31 grudnia 2015 r., jak też jego wyniku finansowego netto za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Ponadto stwierdzamy, że JBB nie jest objęta obowiązkiem wynikającym z art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości w zakresie sporządzania sprawozdania z działalności. Rafał Alwasiak Wiceprezes Zarządu Biegły Rewident nr 90093 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie oraz reprezentujący podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych AUDIT4BUSINESS Sp. z o.o. ul. Złota 59, 00-120 Warszawa Podmiot uprawniony do badania nr ewid. 3387 Warszawa, 31 marca 2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 STYCZNIA 2017 R. 72
Łyse, 29.06 2016 r. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDAŃ ORAZ UCHWAŁA O PODZIALE ZYSKU Zakładu Przetwórstwa Mięsnego JBB w Łysych zatwierdza bilans za rok 2015 po stronie aktywów i pasywów kwotę zł. 321 509 146,62 zamykających się zyskiem brutto 94 824 292,51 Zysk w kwocie 94 824 292,51 pozostaje do dyspozycji a. 73