EDENRED POLSKA SP. Z O.O. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2011 R.

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2011 R.

2 Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2011 r. SPIS TREŚCI OŚWIADCZENIE ZARZĄDU 3 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4 BILANS 9 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 11 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 12 2

3 Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2011 r. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zgodnie z wymogami art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. nr 152, poz z późniejszymi zmianami) Zarząd EDENRED POLSKA SP. Z O.O. ("Spółka") przedstawia sprawozdanie finansowe, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2011 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,4 złotych, 3) rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2011 r. wykazujący stratę netto w kwocie ,1 złotych, 4) dodatkowe informacje i objaśnienia. 3

4 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego e) b) c) f) h) i) j) Wydatki 1. g) k) d) 1. Znaczące Podatek Udziały Środki Inwestycje Wartości Przychody Należności, Zapasy Różnice poniesione Dane pieniężne trwałe w dochodowy kursowe zasady niematerialne innych rozpoczęte i roszczenia identyfikujące koszty na rachunkowości jednostkach ulepszenie i i zobowiązania prawne Spółkę środków i papiery trwałych wartościowe (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, adaptacja 1. 1 Nazwa Spółki EDENRED POLSKA Sp. z o.o., zwana dalej Spółką informacje zaniechanej [...] informacje jest informacje skonsolidowanym wobec o zdarzeniach 1. 2 Siedziba Spółki ul. Przemysłowa Warszawa 1. 3 Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym Siedziba sądu: Data: 6 czerwca 2002 r. Numer rejestru: Podstawowy przedmiot i czas działalności Spółki Działalność usługowa związana z wyżywieniem Handel hurtowy, z wyłączeniem handlu pojazdami samochodowymi Reklama Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana Pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sąd Rejonowy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Przedmiotem działalności Spółki zgodnie z umową Spółki jest między innymi: Spółka została utworzona na czas nieokreślona. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2011 r., natomiast dane porównawcze obejmują okres od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności. 4

5 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego e) b) c) f) h) i) j) Wydatki 1. g) k) d) 2. Znaczące Podatek Udziały Środki Inwestycje Wartości Przychody Należności, Zapasy Różnice poniesione Znaczące pieniężne trwałe w dochodowy kursowe zasady niematerialne innych rozpoczęte i roszczenia koszty na zasady rachunkowości jednostkach ulepszenie i i rachunkowości zobowiązania prawne środków i papiery trwałych wartościowe (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, adaptacja Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości: 2. 1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w zgodzie z praktyką stosowaną przez jednostki działające w Polsce, w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. nr 152 poz z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi Przychody i koszty Przychody i koszty są ujmowane zgodnie z zasadą memoriału, tj. w roku obrotowym, którego dotyczą, niezależnie od terminu otrzymania lub dokonania płatności. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy Odsetki Przychody odsetkowe są ujmowane w momencie ich naliczenia Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie i umarza metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek amortyzacyjnych: Koncesje, patenty, licencje i znaki towarowe Oprogramowanie Inne 50% 50% 10% Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. 5

6 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego e) b) c) f) h) i) j) Wydatki 1. g) k) d) 2. Znaczące Podatek Udziały Środki Inwestycje Wartości Przychody Należności, Zapasy Różnice 5 poniesione Środki pieniężne trwałe w dochodowy kursowe zasady niematerialne innych rozpoczęte i roszczenia koszty trwałe na rachunkowości jednostkach ulepszenie i i zobowiązania prawne środków i papiery trwałych wartościowe (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, adaptacja e) f) h) i) j) Wydatki g) k) d) Podatek Udziały Środki Inwestycje Należności, Zapasy Różnice poniesione pieniężne trwałe w dochodowy kursowe innych rozpoczęte roszczenia jednostkach na ulepszenie i zobowiązania i papiery środków wartościowe trwałych (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, Wartość początkową środków trwałych ujmuje się w księgach według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania. Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące: Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu 30% 20% Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji środków trwałych jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych Zapasy Zapasy wyceniane są według cen ich nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Materiały wycenia się według ceny nabycia, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło. 6

7 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego e) b) c) f) h) i) j) Wydatki 1. g) k) d) 2. Znaczące Podatek Udziały Środki Inwestycje Wartości Przychody Należności, Zapasy Różnice 7 poniesione Należności, pieniężne trwałe w dochodowy kursowe zasady niematerialne innych rozpoczęte i roszczenia koszty na rachunkowości jednostkach roszczenia ulepszenie i i zobowiązania prawne i środków i zobowiązania, papiery trwałych wartościowe inne (przebudowa, niż zaklasyfikowane rozbudowa, jako rekonstrukcja, aktywa adaptacja i zobowiązania finansowe Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Zobowiązania ujmuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień ich powstania według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dla danej waluty z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy 2. 9 Rezerwy na zobowiązania Rezerwy stanowią zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. 7

8 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego e) b) c) f) h) i) j) Wydatki 1. g) k) d) 2. Znaczące Podatek Udziały Środki Inwestycje Wartości Przychody Należności, Zapasy Różnice 10 poniesione Podatek pieniężne trwałe w dochodowy kursowe zasady niematerialne innych rozpoczęte i roszczenia koszty dochodowy na rachunkowości jednostkach ulepszenie i i zobowiązania prawne środków i papiery trwałych wartościowe (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, adaptacja Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą. Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. 8

9 Bilans AKTYWA Nota Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe inne Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM

10 Bilans PASYWA Nota Kapitał własny Kapitał zakładowy Strata z lat ubiegłych ( ) ( ) Strata netto 6.2 ( ) ( ) ( ) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług Wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe PASYWA RAZEM

11 Rachunek zysków i strat Nota Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 10 Przychody netto ze sprzedaży produktów Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja ( ) ( ) Zużycie materiałów i energii ( ) ( ) Usługi obce ( ) ( ) Podatki i opłaty ( ) (256.6) Wynagrodzenia ( ) ( ) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia ( ) ( ) Pozostałe koszty rodzajowe ( ) ( ) ( ) ( ) Strata ze sprzedaży ( ) ( ) Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Inne przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (194.5) ( ) Inne koszty operacyjne ( ) ( ) ( ) ( ) Strata z działalności operacyjnej ( ) ( ) Przychody finansowe Odsetki w tym od jednostek powiązanych Inne Koszty finansowe Inne ( ) ( ) ( ) ( ) Strata brutto ( ) ( ) Podatek dochodowy Strata netto ( ) ( ) 11

12 Dodatkowe informacje i objaśnienia 1. Wartości niematerialne i prawne Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych Inne wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto Umorzenie ( ) ( ) ( ) ( ) Wartość netto W roku obrotowym nie dokonano 12

13 Dodatkowe informacje i objaśnienia 2. W Rzeczowe roku obrotowym aktywa trwałe nie dokonano [dokonano] Zmiana stanu środków trwałych Wartość brutto Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Zwiększenia Zmniejszenia ( ) - ( ) ( ) Umorzenie ( ) ( ) ( ) ( ) Zwiększenia ( ) ( ) ( ) ( ) Zmniejszenia ( ) ( ) ( ) ( ) Wartość netto

14 Dodatkowe informacje i objaśnienia 3. Zapasy Należności wykazane krótkoterminowew bilansie w netto, czyli pomniejszone o odpisy 3. 1 Struktura wiekowa należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych i roszczenia wykazane w bilansie w netto tj. pomniejszone o O okresie spłaty: Do 12 miesięcy Stan należności brutto Stan należności netto Struktura wiekowa należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek O okresie spłaty: Do 12 miesięcy Stan należności brutto Stan należności netto Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących należności okresie objętym sprawozdaniem finansowym. 4. Inwestycje krótkoterminowe Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Środki pieniężne w kasie i na rachunkach Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Ubezpieczenia Prenumerata Usługi IT Koszty personalizacji kart Pozostałe

15 Dodatkowe informacje i objaśnienia 6. Kapitał własny i roszczenia wykazane w bilansie w netto tj. pomniejszone o rezerwy 6. 1 Struktura własności kapitału zakładowego Udziałowiec Ilość udziałów Wartość nominalna udziałów Udział % EDENRED S.A. CANDIA SECURITIES LIMITED EDENRED PARTICIPATIONS % 0.0% 0.0% 100.0% W lipcu 2011 r. Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o obniżeniu kapitału zakładowego z kwoty ,00 zł do kwoty 5 000,00 zł, poprzez umorzenie udziałów o wartość nominalnej każdy. Środki uzyskane z obniżenia kapitału zakładowego zostały przekazane na kapitał rezerwowy Spółki w celu pokrycia strat z lat ubiegłych. W lipcu 2011 r. Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego z kwoty 5 000,00 zł do kwoty ,00 zł, poprzez utworzenie nowych, równych udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy. Udziały zostały objęte przez dotychczasowych wspólników Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Zarząd Spółki proponuje pokryć stratę z zysków lat przyszłych. 7. Zarząd RezerwySpółki proponuje następujący podział zysku [pokrycia straty] za rok obrotowy: Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Pozostałe Razem Zwiększenia Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług w kwocie ,50 zł są wymagalne do 12 miesięcy od dnia bilansowego. 15

16 Dodatkowe informacje i objaśnienia 9. Inne rozliczenia i roszczenia międzyokresowe wykazane w bilansie w netto tj. pomniejszone o rezerwy Rozliczenia krótkoterminowe Usługi obce Struktura przychodów ze sprzedaży Struktura terytorialna Przychody ze sprzedaży produktów Kraj Eksport Przychody odsetkowe w okresie od 1 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2011 r. Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności Pożyczki udzielone i należności własne Odsetki zrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Razem w okresie od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r. Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności Pożyczki udzielone i należności własne Odsetki zrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Razem

17 Dodatkowe informacje i objaśnienia 12. Podatek dochodowy i roszczenia od wykazane osób prawnych w bilansie w netto tj. pomniejszone o rezerwy Wyliczenie podatku dochodowego od osób prawnych Zysk/(Strata) brutto Kwoty, które zwiększają podstawę opodatkowania premie dla pracowników rezerwy na usługi rezerwy na materiały koszty reprezentacji zużycie materiałow marketinowych pozostałe Podstawa opodatkowania Podatek dochodowy ( ) ( ) Transakcje z jednostkami powiązanymi Saldo rozrachunków na dzień bilansowy Edenred S.A. Edenred Deutschland GmbH Należności Zobowiązania Przychody ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym Edenred S.A. Przychody finansowe Koszty ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym Edenred S.A. Edenred Deutschland GmbH Zakupy usług

18 Dodatkowe informacje i objaśnienia 14. Zatrudnienie i roszczenia wykazane w bilansie w netto tj. pomniejszone o rezerwy Przeciętny stan zatrudnienia w roku obrotowym wynosił 14 osób 15. Zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego Nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy. 16. Zdarzenia po dniu bilansowym nie ujęte w sprawozdaniu finansowym Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym. 17. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, nie podlegających konsolidacji W roku obrotowym nie występowały wspólne przedsięwzięcia. 18. Działalność zaniechana W 2011 r. Spółka nie zaniechała żadnego rodzaju działalności. 18