SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 Bydgoszcz dnia 30 marca 2015 roku SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za okres: od 01 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 Nazwa podmiotu: Fundacja Dorośli Dzieciom Siedziba: Starachowice ul. Staszica 10

2 Spis treści I. Uchwała Zarządu II. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego informacja dodatkowa cz. I III. Bilans (załącznik 1) IV. Rachunek zysków i strat (załącznik 2) V. Dodatkowe informacje i objaśnienia informacja dodatkowa cz. II

3 I. Uchwała Zarządu Zarząd Fundacji Dorośli Dzieciom przedstawia sprawozdanie finansowe za okres 01 stycznia grudnia 2014, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego - informacja dodatkowa cz. I 2. Bilans (załącznik 1) 3. Rachunek zysków i strat (załącznik 2) 4. Dodatkowe informacje i objaśnienia - informacja dodatkowa cz. II Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przedstawionymi zasadami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości z późniejszymi zmianami oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkowa i finansowa oraz wynik finansowy. Podpisy członków Zarządu:

4 II. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego - informacja dodatkowa cz. I Dane identyfikacyjne: Nazwa podmiotu: Fundacja Dorośli Dzieciom Siedziba: Starachowice ul. Staszica 10 Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Kielcach Nazwa i numer rejestru: Krajowy Rejestr Sądowy - Rejestr Stowarzyszeń, innych organizacji społecznych i zawodowych, fundacji i publicznych zakładów opieki zdrowotnej nr Czas trwania działalności jednostki - nieograniczony Okres objęty sprawozdaniem [01 stycznia grudnia 2014.] Wskazania Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundację Dorośli Dzieciom w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe Stosowane metody i zasady rachunkowości Zasada kontynuacji - Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność. Fundacja sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym Zasadami memoriału - Zgodnie z zasadą memoriału jednostka ujmuje w księgach rachunkowych wszystkie osiągnięte przychody i koszty, związane z tymi przychodami niezależnie od terminu ich zapłaty. Zasada współmierności przychodów i kosztów - Zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny wynik finansowy Spółki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty. Ostrożnej wyceny - Zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się po kosztach rzeczywiście poniesionych na ich nabycie lub wytworzenie, uwzględnia się w wyniku finansowym bez względu na wysokość zmniejszenia wartości użytkowej lub handlowej aktywów, wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz zyski i straty nadzwyczajne. Spółka tworzy rezerwy na znane jednostce ryzyko, grożące straty oraz skutki innych zdarzeń.

5 Wycena aktywów i pasywów Aktywa i pasywa wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w następujący sposób: Wartości niematerialne i prawne nie wystąpiły Środki trwałe wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne Środki trwałe w budowie są wycenianie w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytwarzaniem pomniejszonych o odpisy aktualizujące ich wartość. Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie zalicza się: Nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy Koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania wytworzenie lub nabycie środków trwałych oraz różnice kursowe pomniejszone o przychody z tego tytułu. Środki trwałe jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów nie wystąpiły Udziały w innych jednostkach lub inne inwestycje nie wystąpiły Udziały w jednostkach powiązanych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej. Wartość w cenie nabycia przeszacowuje się do wartości w cenie rynkowej lub metodą praw własności. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia Inwestycje majątkowe, nie wystąpiły Należności i udzielone pożyczki nie wystąpiły Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, nie wystąpiły Inwestycje utrzymywane do upływu terminu zapadalności. Kredyty i pożyczki udzielone przez jednostkę i wierzytelności własne jednostki. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży nie wystąpiły Zobowiązania finansowe, nie wystąpiły Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Poszczególne grupy zapasów są wycenianie w następujący sposób: Materiały

6 Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary W cenach nabycia Należności wyceniono w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Środki pieniężne wykazano w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe wykazano w wartości nominalnej Kapitały (fundusze) własne ujęto w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki. Kapitał (fundusz) podstawowy wykazano w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny oraz nadwyżki wartości emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Pozostała część kosztów emisji zaliczana jest do kosztów finansowych. Udziały lub akcje własne Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów. Rezerwy Zobowiązania wyceniono na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe - które wycenia się według wartości godziwej. Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne Rozliczenia międzyokresowe przychodów wyceniono według wartości nominalnej pomniejszone o dokonane w okresie rozliczenia ujęte w przychodach Przychody Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży ujmowane w okresach, których dotyczą. Koszty Fundacja prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. Część stałych pośrednich kosztów produkcji, która nie odpowiada poziomowi tych kosztów przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych stanowi koszt okresu, w którym została poniesiona.

7 Na wynik finansowy Fundacji wpływają ponadto: Pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Fundacji w zakresie m.in. zysków i strat za zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn, Przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, Koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, Straty i zyski nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarzeń nie związanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia Spółki poza jej działalnością operacyjną. Opodatkowanie Fundacja zwolniona jest z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych dochodów przeznaczonych na działalność statutową Podatek dochodowy bieżący Nie występował Podatek dochodowy odroczony Nie wystąpił Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nie wystąpiła Wycena transakcji w walutach obcych Zmiany zasad rachunkowości w okresie sprawozdawczym