Poz. 35586. Zakład Urządzeń Grzewczych ELEKTROMET w Gołuszowicach. [BMSiG-26058/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2016 rok Wprowadzenie do sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2016 r. 1. Nazwa jednostki i jej siedziba: Zakład Urządzeń Grzewczych ELEKTROMET, Gołuszowice 53, 48-100 Głubczyce. 2. Podstawowy przedmiot działalności: produkcja przepływowych i pojemnościowych ogrzewaczy wody. 3. Organ prowadzący rejestr: Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej - wpis pod nr 315 od 27 lutego 1989 roku do nadal. 4. Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. 5. Aktywa i pasywa wyceniono w sposób następujący: Zasady rachunkowości stosowane przez jednostkę są zgodne z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Przychody ze sprzedaży Wielkość sprzedaży została ustalona na podstawie zaliczonych do okresów sprawozdawczych wartości zafakturowanych odbiorcom i przez nich przyjętych. Sprzedaż została obciążona podatkiem od towarów i usług VAT, lecz wysokość obrotu wykazana w rachunku zysków i strat wynika z wartości netto bez podatku. Majątek trwały Rzeczowe składniki majątku trwałego wyceniane są według ich wartości początkowej w oparciu o ponoszone koszty ich wytworzenia lub cenę nabycia pomniejszoną o umorzenia. Odpisu amortyzacyjnego środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się metodą liniową przy zastosowaniu stawek określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych. Leasing Przedsiębiorstwo posiada środki transportu objęte leasingiem operacyjnym, które zostały wprowadzone na majątek jednostki. Rzeczowy majątek Wycena zapasów materiałowych na dzień bilansowy nastąpiła wg cen zakupu, a rozchód w ciągu roku metodą FIFO pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. Zapasy towarów wyceniono według cen nabycia. Wycena wyrobów gotowych nastąpiła według kosztu wytworzenia nie wyżej niż ceny sprzedaży netto Należności i roszczenia oraz zobowiązania Należności krajowe wykazane są na dzień bilansowy według kwoty wymaganej zapłaty, a zobowiązania według kwoty wymagającej zapłaty. Rozrachunki zagraniczne wyceniono na dzień bilansowy według średniego kursu NBP na 30.12.2016 roku. W oparciu o decyzję a odstąpiono od ujęcia w należnościach odsetek z tytułu nieterminowych płatności za wyjątkiem należności zasądzonych wyrokami sądowymi. Środki pieniężne i kredyty Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenione zostały w wartości nominalnej. Kredyty wycenione zostały w wysokości ich wymagalności na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Kapitał własny Kapitały własne wycenione zostały wg wartości ich wniesienia. Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat sporządzony został w wariancie porównawczym. Natomiast rachunek przepływów środków pieniężnych metodą pośrednią. Główna Księgowa Małgorzata Duda Gołuszowice, dnia 7.06.2017 r. 86
Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. (wersja pełna) AKTYWA Stan na 31.12.2015 r. Stan na 31.12.2016 r. A. Aktywa trwałe 12 555 880,51 11 916 390,31 I. Wartości niematerialne i prawne 30 705,57 1 160,48 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niemalerialne i prawne 30 705,57 1 160,48 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 12 525 174,94 11 915 229,83 1. Środki trwałe 12 525 174,94 11 912 729,83 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 237 380,10 237 380,10 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 6 847 484,48 6 579 037,52 - urządzenia techniczne i maszyny 1 318 921,81 1 001 937,35 - środki transportu 3 758 481,15 5 795 606,12 - inne środki trwałe 362 907,40 298 768,74 2. Środki trwałe w budowie 2 500,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkaeh powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 24 127 416,96 25 648 707,92 I. Zapasy 11 485 053,78 11 809 383,34 21 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87
1. Materiały 4 225 368,20 5 562 360,86 2. Półprodukty i produkty w toku 568 546,60 3. Produkty gotowe 7 259 685,58 5 678 475,88 4. Towary 5. Zaliczki na poczet dostaw II. Zależności krótkoterminowe 11 983 711,67 12 322 422,56 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 11 983 711,67 12 322 422,56 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 11 982 711,67 12 322 422,56 - do 12 miesięcy 11 982 711,67 12 322 422,56 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne 1 000,00 d) dochodzone na drodze sadowej III. Inwestycje krótkoterminowe 658 651,51 1 516 902,02 1. Krótkoterminowe aktywa finansoyve 658 651,51 1 516 902,02 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 658 651,51 1 516 902,02 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 658 651,51 1 516 902,02 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM 36 683 297,47 37 565 098,23 88
PASYWA Stan na 31.12.2015 r. Stan na 31.12.2016 r. A. Kapitał (fundusz) własny 28 849 035,23 29 009 766,58 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 20 106 389,53 21 223 373,57 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -41 973,65 908 940,62 VIII. Zysk (strata) netto 8 784 619,35 6 877 452,39 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 834 262,24 8 555 331,65 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenie emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 426 818,71 610 317,87 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 426 818,71 610 317,87 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 426 818,71 610 317,87 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 7 407 443,53 7 838 256,08 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 7 407 443,53 7 838 256,08 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 818 782,25 988 832,93 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 496 023,61 4 137 757,39 - do 12 miesięcy 3 496 023,61 4 137 757,39 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 385 525,61 1 711 437,22 h) z tytułu wynagrodzeń 1 672 501,48 962 996,12 21 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89
i) inne 34 610,58 37 232,42 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 106 757,70 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 106 757,70 - długoterminowe - krótkoterminowe 106 757,70 PASYWA RAZEM 36 683 297,47 37 565 098,23 Główna Księgowa Małgorzata Duda 7.06.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) 2015 2016 ubiegły rok bieżący rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 73 172 710,29 70 555 377,60 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 68 586 525,59 70 874 348,92 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 3 526 480,37-1 128 778,12 III. Koszt wytworzenia produktów na wł. potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 059 704,33 809 806,80 B. Koszty działalności operacyjnej 64 048 293,27 63 903 796,07 I. Amortyzacja 2 395 313,84 2 506 931,47 II. Zużycie materiałów i energii 35 763 176,75 34 679 018,97 III. Usługi obce 4 636 766,09 4 087 368,11 IV. Podatki i opłaty, w tym: 593 219,81 652 287,90 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 14 431 267,52 15 456 331,72 VI. Świadczenia na rzecz pracowników 3 075 028,77 3 405 705,01 VII. Pozostałe 2 199 786,59 2 387 326,77 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 953 733,90 728 826,12 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 9 124 417,02 6 651 581,53 D. Pozostałe przychody operacyjne 653 570,74 474 787,56 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 17 767,48 143 414,64 II. Dotacje 90
III. Inne przychody operacyjne 635 803,26 331 372,92 E. Pozostałe koszty operacyjne 817 978,17 102 456,95 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 817 978,17 102 456,95 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 8 960 009,59 7 023 912,14 G. Przychody finansowe 80 701,75 92 894,51 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 2 366,09 1 313,31 - od jednostek powiązanych IIl. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 78 335,66 91 581,20 H. Koszty finansowe 256 091,99 239 354,26 I. Odsetki, w tym: 117 393,39 112 228,35 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 138 698,60 127 125,91 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 8 784 619,35 6 877 452,39 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 8 784 619,35 6 877 452,39 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 8 784 619,35 6 877 452,39 Główna Księgowa Małgorzata Duda Gołuszowice 7.06.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 2015 2016 ubiegły rok bieżący rok 1 2 3 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 22 089 909,64 28 849 035,23 - korekty błędów podstawowych -41 973,65 908 940,62 I.A. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 22 047 935,99 757 975,85 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 20 179 830,01 28 226 279,41 21 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91
1 2 3 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -73 440,48-8 534 602,28 a) zwiększenie (z tytułu) 8 784 619,35 b) zmniejszenie (z tytułu) 73 440,48 17 319 221,63 - wypłaty dla właściciela 73 440,40 17 319 221,63 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okrersu 2 016 389,53 21 223 373,57 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie b) zmniejszenie 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 910 079,63 8 742 645,70 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 910 079,63 8 784 619,35 - korekty błędów podstawowych 908 940,62 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 910 079,63 9 693 559,97 a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie ( z tytułu) 1 910 079,63 8 784 619,35 - wypłata dla właściciela 1 910 079,63 8 784 619,35 - na wypłatę dywidendy 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 908 940,62 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 41 973,65 92
1 2 3 - korekty błędów podstawowych 41 973,65 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 41 973,65 41 973,65 a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 41 973,65 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 41 973,65 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -41 973,65 908 940,62 8. Wynik netto 8 784 619,35 6 877 452,39 a) zysk netto 8 784 619,35 6 877 452,39 b) strata netto c) odpisy z zysku 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 28 849 035,23 29 009 766,58 III. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu po uwzględnieniu propozycji podziału zysku 28 849 035,23 29 009 766,58 Główna Księgowa Małgorzata Duda Gołuszowice, 7.06.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) 2015 2016 ubiegły rok bieżący rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 8 784 619,35 6 877 452,39 II. Korekty razem -3 996 204,09 2 241 733,81 1. Amortyzacja 2 395 313,84 2 506 931,47 2. Zyski i stratyy z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 115 536,01 110 444,88 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -17 767,48-143 414,64 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -3 958 954,75-324 329,56 7. Zmiana stanu należności -2 220 938,17-338 710,89 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -309 393,54 430 812,55 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty III. Przeplywy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) 4 788 415,26 9 119 186,20 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 17 767,48 143 414,64 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 17 767,48 143 414,64 21 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 429 097,05 407 635,87 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 429 097,05 407 635,87 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 411 329,57-264 221,23 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 3 435 484,51 7 996 714,46 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2 185 975,94 6 769 211,86 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 1 133 972,56 1 117 057,72 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 115 536,01 110 444,88 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 435 484,51-7 996 714,46 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -58 398,82 858 250,51 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -58 398,82 858 250,51 - zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 717 050,33 658 651,51 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 658 651,51 1 516 902,02 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa Małgorzata Duda 7.06.2017 r. 94
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Przedsiębiorstwa Zakład Urządzeń Grzewczych ELEKTROMET Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku jednostki Zakład Urządzeń Grzewczych ELEKTROMET z siedzibą w Gołuszowicach (48-100 Głubczyce), na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 37 565 098,23 zł; - rachunek zysków i strat za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku, wykazujący zysk brutto w wysokości 6 877 452,39 zł; - zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 160 731,35 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku, wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 858 250,51 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Przedsiębiorstwa jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe byty wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Przedsiębiorstwa jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: - przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2016 roku, jak też jej wynik finansowy za rok od dnia 01.01.2016 roku do dnia 31.12.2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Krystyna Szewczyk Biegły Rewident nr 9282 W imieniu Kancelarii Biegłego Rewidenta PROFIN K. Szewczyk ul. Krakowska 36/2, 45-075 Opole numer ewidencyjny 3157 Opole, dnia 16 czerwca 2017 roku 21 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95
POSTANOWIENIE a Zakładu Urządzeń Grzewczych ELEKTROMET o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i podziale wyniku finansowego Niniejszym zatwierdzam sprawozdanie finansowe Zakładu Urządzeń Grzewczych ELEKTROMET sporządzone na dzień 31.12.2016 r. Bilans po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę - 37.600.921,47 zł. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 wykazuje zysk brutto w wysokości 6.877.452,39 zł. Wynik finansowy za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016 w wysokości 6.877.452,39 zł przeznaczam na zwiększenie kapitału właściciela ZUG ELEKTROMET. Gołuszowice, 19 czerwca 2017 r. 96