- 8 - Ćwiczenie 1. Księgowanie dokumentów zakupów będących fakturami VAT Księgowanie dokumentów zakupów może być dokonane na dwa sposoby: 1. Księgowanie w księdze przychodów i rozchodów zwanej KPiR w zakładce wydatek wpisując dane do obliczenia podatku dochodowego oraz w zakładce VAT wpisując dane do obliczenia podatku VAT. Dane te automatycznie są przenoszone przez program do ewidencji VAT. 2. Wpisywanie danych do obliczenia podatku VAT w zakładce VAT, a następnie księgowanie automatyczne do PKiR. Sposób 1. W celu zaksięgowania faktury zakupu będącej fakturą VAT należy wykonać następujące czynności: Po lewej stronie ekranu trzeba wybrać KPiR, a następnie w górnej części kliknąć Dodaj, rozwinie się nam okno programu, w którym wybieramy Dodaj wydatek. Pojawia się okienko przedstawione poniżej.
- 9 - Jeżeli wydatek jest fakturą VAT należy zaznaczyć kwadrat po lewej stronie Dodaj dane VAT. W okienku pojawią się dodatkowe zakładki jak na przykładzie poniżej. Skróty klawiszowe Wypełniamy poszczególne pola wpisując kolejno następujące dane: nr dokumentu z faktury, przy wpisywaniu danych kontrahenta korzystamy podobnie jak w Subiekcie GT z instynktu, który nam podpowiada kontrahenta lub naciskamy trójkąt po lewej stronie przy słowie Od i wybieramy kontrahenta z listy lub jeżeli jest to nowy kontrahent to naciskamy Dodaj i wstaw nowego kontrahenta. Możemy także skorzystać ze skrótów klawiszowych podanych w okienku obok po prawej stronie okienka. Po uzupełnieniu danych kontrahenta należy opisać księgowaną operację oraz można określić kategorię księgowanego zdarzenia gospodarczego (z punktu widzenia prawa podatkowego nie jest to konieczne). Opis zdarzenia gospodarczego oraz kategorię można wybrać z listy, która rozwija się po naciśnięciu trójkąta umieszonego na końcu linii lub można dodać naciskając znak +. Dodana pozycja automatycznie zapisuje się odpowiednio w bibliotece opisów operacji gospodarczych lub kategorii. W przypadku rzadko zachodzących operacji można wpisać ją bez zapisu do listy.
- 10 - Po opisaniu zdarzenia gospodarczego księgujemy kwotę netto z faktury do odpowiedniej kolumny księgi. Na tym zakończyliśmy wpisywanie danych z faktury potrzebnych do obliczenia podatku dochodowego. Następnym etapem jest wprowadzenie danych potrzebnych do obliczenia podatku VAT. W tym celu naciskamy zakładkę VAT na dole okna. W oknie wydatek pojawiają się pola, w których musimy określić następujące parametry w celu prawidłowego zaksięgowania do ewidencji VAT. - Wybór rodzaju ewidencji (obowiązkowo) - Wybór kategorii (nieobowiązkowo) - Wybór rodzaju odliczenia (obowiązkowo) - Wybór czy mamy przypadek szczególny odliczania VAT czy nie (obowiązkowo) - Wybór czy księgujemy tzw. fakturę rolniczą czy nierolniczą (obowiązkowo)
- 11 - Wyboru wymienionych parametrów dokonujemy otwierając kolejne listy przez naciśnięcie trójkątów widocznych na następnym rysunku. Listy te z wyjątkiem listy kategorii nie mogą być modyfikowane, gdyż parametry które są do wyboru wynikają z przepisów o podatku VAT.
- 12 - Ostatnią czynnością jest wpisanie wartości liczbowych z faktury do tabeli, przypisując kwoty netto do odpowiednich stawek VAT, a następnie zapisanie dokumentu przez naciśnięcie klawisza Zapisz i kontynuuj jeżeli mamy do zaksięgowania kolejne dokumenty lub klawisza Zapisz, jeśli był to ostatni dokument.