KANCELARYJNY SYSTEM PODATKOWY

Transkrypt

1 KANCELARYJNY SYSTEM PODATKOWY Korekta Podatku dochodowego oraz Podatku VAT związana z niezapłaconymi fakturami Opracował: Katowice, Luty 2013

2 Ze względu na obowiązujące od 2013 roku zmiany dotyczące obliczania podatków oraz deklaracji VAT, w systemie KSP nastąpiły modyfikacje pozwalające na obsłużenie zaistniałych zmian. Od wersji począwszy system zawiera mechanizm kontroli niezapłaconych faktur pod kontem korekty podatku oraz VATu. 1 Zmiany w sposobie dodawania i rozliczania dokumentów Ze względu na konieczność kontroli płatności faktur, zmianie uległ sposób wprowadzania dokumentów dla firm prowadzonych na Książce Przychodów i Rozchodów. W oknie dodawania dokumentów sprzedaży oraz dokumentów zakupu zostały dodane dwa nowe pola Stan oraz Termin zapłaty. Pole Stan domyślnie ustawione jest na wartość niewypełnioną, pustą. Jeśli wprowadzony dokument nie jest zapłacony, wtedy należy wartość w polu Stan ustawić na Nierozliczony. W konsekwencji pole Termin zapłaty staje się polem wymaganym, a podczas księgowania powstanie rozrachunek. Na rejestrach Zakupów oraz Sprzedaż dodane zostały dwie kolumny Data planowanej korekty Podatek oraz Data planowanej korekty VAT. Daty te wyświetlane są tylko dla dokumentów posiadających rozrachunek. Pola te mają charakter informacyjny i pokazują w jakim terminie powstanie korekta podatku lub VATu w przypadku niezapłacenia faktury Katowice Strona 2

3 Aby rozliczyć niezapłacony rozrachunek należy wejść w moduł Rozrachunki, w rejestrach Należności, Zobowiązania lub Wszystkie odszukać niezapłacony rozrachunek, zaznaczyć go, a następnie wybrać akcję Rozlicz(F10). Możliwe jest dodanie wielu rozliczeń do jednego rozrachunku. Po kliknięciu akcji Dodaj(F2) wyświetlane jest okno pozwalające na rozliczenie dokumentu na dwa sposoby: poprzez powiązanie z innym rozrachunkiem wprowadzonym w systemie, np. wpłatą lub zapłatą z wyciągu bankowego lub raportu kasowego. W takim przypadku należy wybrać odpowiedni rozrachunek w polu Dokument rozrachunkowy. Kwota z rozrachunku zostanie automatycznie wypełniona w polu Wartość. poprzez ręczne wpisanie kwoty zapłaty oraz terminu rozliczenia. W takim przypadku należy odznaczyć pole Rozliczaj poprzez powiązanie z dokumentem rozrachunkowym a następnie wpisać kwotę zapłaty w polu Wartość oraz datę płatności w polu Data definiowana. Dla firm prowadzonych na pełnej księgowości nie zmienia się sposób wprowadzania i rozliczania dokumentów. 2 Korygowanie podatku - Księgi Handlowe Podstawą do obliczenia podatku dla firm prowadzonych na pełnej księgowości jest Wynik finansowy generowany automatycznie w momencie obliczania Obrotów i sald. Na rok 2013 powstał nowy szablon, Wynik finansowy (od Katowice Strona 3

4 ). Aby móc korzystać z nowej funkcjonalności, związanej z korygowaniem podatku, niezbędne jest zastąpienie dotychczasowego szablonu sprawozdania nowym. Aby zamienić obecny wynik finansowy na nowy, należy w module Księgi handlowe wejść w grupę Dane firmy a następnie w rejestr Definicje sprawozdań. Na liście sprawozdań należy odszukać Wynik finansowy. Jeśli jest zdefiniowanych kilka wyników należy wybrać główny. Następnie wejść w edycję tego sprawozdania, odznaczyć opcję Główne i zapisać. Obecny wynik przestanie być głównym wynikiem finansowym na podstawie którego liczony jest podatek. Następnie należy dodać nowy główny wynik finansowy. Na rejestrze należy wybrać opcję Dodaj(F2). pojawi się okno Dodanie sprawozdania na którym w polu Rodzaj należy wybrać Wynik finansowy (od ), datę wprowadzenia oraz zaznaczyć pole wyboru Główne. Na drugiej zakładce Pozycje należy zdefiniować konta planu kont które powinny być wykazywane w kolejnych pozycjach sprawozdania. Jako ostatnia pozycja w części B Wynik podatkowy, zostało dodane pole Korekta kosztów. Wartość w tym polu jest generowana automatycznie przez system Katowice Strona 4

5 Korekty dla przeterminowanych dokumentów generowane są automatycznie w chwili obliczania Obrotów i sald. Aby została wygenerowana korekta ujemna muszą zajść trzy warunki: dokument musi być zaksięgowany na koncie kosztowym. Przez konta kosztowe rozumiane są konta, które w nowym wyniku finansowym wybrane są w pozycji AII Koszt ale równocześnie nie są wybrane w pozycji BI Koszty NKUP. dokument musi posiadać rozrachunek musi zostać przekroczony termin 30 dni od terminu płatności w przypadku terminów płatności mniejszych od 60 dni albo 90 dni od daty zaliczenia w koszty gdy termin płatności powyżej 60 dni. Za datę zaliczenia w koszty uznaje się najwyższą z dat: data dokumentu, data otrzymania, pierwszy dzień miesiąca okresu rozliczeniowego w którym uwzględniono dokument. W miesiącu zaksięgowania płatności generowana jest korekta dodatnia. Dla płatności częściowych generowane są korekty częściowe. Wartość tych korekt liczona jest proporcjonalnie stosunkiem: wartość zapłat na dany miesiąc do wartości faktury. Wartość sumaryczna korekt ujemnych i dodatnich uwzględniana jest w dokumencie wyjściowym do modułu Podatek dochodowy następująco: jeśli sumaryczna wartość korekt jest dodatnia, to kwota ta dodawana jest do przychodu, jeśli sumaryczna wartość korekt jest ujemna, ale mniejsza niż koszty na dany miesiąc to kwota ta jest odejmowana od kosztu, Katowice Strona 5

6 jeśli sumaryczna wartość korekt jest ujemna i większa niż koszty na dany miesiąc, to wartość kosztów redukowana jest do zera a różnica(wartość bezwzględna korekt minus koszt) dodawana jest do przychodów. W module Księgi handlowe został dodany nowy rejestr Korekty -> Dokumenty korekt. Pozwala on na monitorowanie jakie korekty zostały automatycznie przez system wygenerowane na dany miesiąc. Istnieje również możliwość ręcznego dodawania korekt. Użytkownik może dodać dowolną korektę dodatnią lub ujemną na wybrany miesiąc. Ze względu na fakt iż korekty generowane są automatycznie przy każdym obliczeniu lub przeliczeniu Obrotów i sald nie istnieje możliwość usuwania korekt generowanych automatycznie. Jedyną możliwością zmiany wartości sumy korekt na wybrany miesiąc jest ręczne dodanie korekty z wartością dodatnią lub ujemną. 3 Korygowanie Podatku - Książka Przychodów i Rozchodów Korekty dla przeterminowanych dokumentów generowane są automatycznie w chwili obliczania Podsumowania miesiąca. Aby została wygenerowana korekta muszą zajść trzy warunki: dokument musi być zaksięgowany w module Księga Przychodów i Rozchodów jako wydatek. dokument musi posiadać rozrachunek. musi zostać przekroczony termin 30 dni od terminu płatności w przypadku terminów płatności mniejszych od 60 dni albo 90 dni od daty zaliczenia w koszty gdy termin płatności powyżej 60 dni. Za datę zaliczenia w koszty uznaje się najwyższą z dat: data dokumentu, data otrzymania, pierwszy dzień miesiąca okresu rozliczeniowego w którym uwzględniono dokument. Wartość sumaryczna korekt ujemnych i dodatnich uwzględniana jest w dokumencie wyjściowym do modułu Podatek dochodowy następująco: jeśli sumaryczna wartość korekt jest dodatnia to kwota ta dodawana jest do przychodu. jeśli sumaryczna wartość korekt jest ujemna, ale mniejsza niż koszty na dany miesiąc to kwota ta jest odejmowana od kosztu Katowice Strona 6

7 jeśli sumaryczna wartość korekt jest ujemna i większa niż koszty na dany miesiąc, to wartość kosztów redukowana jest do zera a różnica( wartość bezwzględna korekt minus koszt) dodawana jest do przychodów W module Książka Przychodów i Rozchodów został dodany nowy rejestr Korekty -> Dokumenty korekt. Pozwala on na monitorowanie jakie korekty zostały automatycznie przez system wygenerowane na dany miesiąc. Istnieje również możliwość ręcznego dodawania korekt. Użytkownik może dodać dowolną korektę dodatnią lub ujemną na wybrany miesiąc. Ze względu na fakt iż korekty generowane są automatycznie przy każdym obliczeniu lub przeliczeniu Obrotów i sald nie istnieje możliwość usuwania korekt generowanych automatycznie. Jedyną możliwością zmiany wartości sumy korekt na wybrany miesiąc jest ręczne dodanie korekty z wartością dodatnią lub ujemną. 4 Korygowanie Podatku - moduł Zarządzanie majątkiem trwałym Korygowanie amortyzowanych środków trwałych możliwe jest jedynie w sytuacji gdy istnieją powiązane ze środkiem oraz wszystkimi jego elementami dokumenty zakupu zaksięgowane za pomocą modułu Dokumenty dedykowane na zasadach opisanych w rozdziale 1. Korekty dla amortyzowanych, niezapłaconych środków trwałych generowane są automatycznie w chwili obliczania amortyzacji. Aby została wygenerowana korekta muszą zajść trzy warunki: dokumenty zakupów dla elementów środków trwałych muszą posiadać rozrachunki, musi zostać przekroczony termin 30 dni od terminu płatności w przypadku terminów płatności mniejszych od 60 dni albo przekroczony termin płatności oraz termin OTE gdy termin płatności powyżej 60 dni. Korekty odpisów amortyzacyjnych generowane są dla każdego elementu środka osobno. Jeśli środek trwały posiada n elementów, zostanie wygenerowane n korekt. Korekty ujemne dla niezapłaconych środków generowane są co miesiąc, aż do momentu całkowitego zapłacenia faktury zakupu. W przypadku zapłaty częściowej, wartość korekt ujemnych jest obliczana proporcjonalnie, stosunkiem: niezapłacona wartość faktury do całkowita wartość faktury. W miesiącu w którym wystąpił obowiązek korygowania podatku powstanie tyle korekt, ile razy do tej pory dany element środka został zamortyzowany. Jeśli rozrachunek dla faktury zakupu środka lub elementu środka zostanie rozliczony, zostaną wygenerowane korekty dodatnie. Ilość wygenerowanych korekt będzie równa ilości wcześniej wygenerowanych wcześniej korekt ujemnych. W przypadku płatności częściowej wartość korekty jest liczona proporcjonalnie stosunkiem wartość zapłat w danym miesiącu do całkowitej wartości rozrachunku. W module Zarządzanie majątkiem trwałym został dodany nowy rejestr Korekty -> Dokumenty korekt. Pozwala on na monitorowanie jakie korekty zostały automatycznie przez system wygenerowane na dany miesiąc. Istnieje również Katowice Strona 7

8 możliwość ręcznego dodawania korekt. Użytkownik może dodać dowolną korektę dodatnią lub ujemną na wybrany miesiąc. Ze względu na fakt iż korekty generowane są automatycznie przy każdym obliczeniu lub przeliczeniu Obrotów i sald nie istnieje możliwość usuwania korekt generowanych automatycznie. Jedyną możliwością zmiany wartości sumy korekt na wybrany miesiąc jest ręczne dodanie korekty z wartością dodatnią lub ujemną. Korekty generowane w module Zarządzanie majątkiem trwałym są widoczne w modułach Księgi handlowe lub Książka Przychodów i Rozchodów i wpływają na podatek tak samo jak korekty generowane bezpośrednio w modułach Księgi handlowe lub Książka Przychodów i Rozchodów. 5 Korygowanie podatku VAT W module VAT możliwe są zarówno korekty dokumentów zakupu jak i dokumentów sprzedaży. Ze względu na konieczność korygowania dokumentów zakupu, korekty te są przez system generowane automatycznie. Korekty dokumentów sprzedaży nie są obowiązkowe dlatego dodawane są przez użytkownika za pomocą akcji Wybierz dokumenty sprzedaży dla korekt. Akcja ta jest dostępna w menu kontekstowym w rejestrze Deklaracje Katowice Strona 8

9 Po wybraniu opcji Wybierz dokumenty sprzedaży dla korekt wyświetlana jest lista dokumentów sprzedaży mogących wywołać korektę na deklaracji VAT. Na liście znajdują się te dokumenty, które: zostały wprowadzone do systemu poprzez moduł Dokumenty dedykowane posiadają rozrachunek minęło 150 dni od terminu płatności Po wyborze dokumentów do korekty należy ponownie przeliczyć deklarację VAT Katowice Strona 9

10 Wartości korekt dla dokumentów sprzedaży są wykazywane na deklaracji VAT w odpowiednich polach w zależności od stawki VAT. Korekty dla przeterminowanych dokumentów zakupu generowane są automatycznie w chwili obliczania Deklaracji VAT. Aby została wygenerowana korekta muszą zajść trzy warunki: dokument zostały wprowadzony do systemu poprzez moduł Dokumenty dedykowane dokument posiada rozrachunek minęło 150 dni od terminu płatności Wartość sumaryczna korekt ujemnych i dodatnich dla dokumentów zakupu uwzględniana jest w deklaracji VAT w polu 54. W module VAT został dodany nowy rejestr Korekty -> Dokumenty korekt. Pozwala on na monitorowanie jakie korekty zostały automatycznie przez system wygenerowane na dany miesiąc. Istnieje również możliwość ręcznego dodawania korekt. Użytkownik może dodać dowolną korektę dodatnią lub ujemną na wybrany miesiąc. Ze względu na fakt iż korekty generowane są automatycznie przy każdym obliczeniu lub przeliczeniu Obrotów i sald nie istnieje możliwość usuwania korekt generowanych automatycznie. Jedyną możliwością zmiany wartości sumy korekt na wybrany miesiąc jest ręczne dodanie korekty z wartością dodatnią lub ujemną Katowice Strona 10