Poz. 5293. NUTROGENICA w Ustroniu. [BMSiG-5085/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2014 rok Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa, siedziba, podstawowy przedmiot działalności Nazwa: NUTROGENICA. Adres zarejestrowania: ul. Gałczyńskiego 19, 43-450 Ustroń. Adresy prowadzenia działalności: ul. Opolska 9, 48-210 Biała. ul. Opolska 13, 48-210 Biała. ul. Składowa 9, 48-210 Biała. Organ rejestracyjny: Urząd Miasta Ustroń. Ewidencja: Ewidencja Działalności Gospodarczej. Nr wpisu: 5298/2008. Przedmiot działalności: produkcja napojów bezalkoholowych; produkcja wód mineralnych i pozostałych wód butelkowych (PKD 11 07Z), odprowadzanie i oczyszczanie ścieków (PKD 3700Z). 2. Czas trwania działalności jednostki nie jest ograniczony. 3. Sprawozdanie zostało sporządzone za okres 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. 4. Jednostka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych, sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. 5. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności jednostki. 6. Omówienie zasad rachunkowości - Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994r. (z późniejszymi zmianami). - Rok obrotowy jest zgodny z rokiem kalendarzowym, okresem sprawozdawczym wchodzącym w jego skład jest miesiąc kalendarzowy. - Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia lub koszcie wytworzenia, stanowiącej wartość początkową, którą powiększają koszty ulepszenia, a zmniejszają dokonywane odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne). - Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej poniżej 3.500,00 zł odnoszone są jednorazowo w koszty w miesiącu oddania do eksploatacji. Rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości początkowej wyższej od 3.500,00 zł następuje od miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto je do używania; - Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Spółka stosuje stawki uwzględniające przewidywany okres użytkowania, który może być zbieżny ze stawkami określonymi w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. - Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne amortyzuje się metodą liniową. - Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Należności zobowiązania w walutach obcych wyceniono wg średniego kursu NBP z dnia 31.12.2014 r. - zapasy objęte są ewidencją ilościowo-wartościową z zastosowaniem odrębnej wyceny dla każdej z grup zapasów. I tak: surowce - zakup w cenach zakupu; przy rozchodach obowiązuje zasada FIFO; półprodukty - w koszcie wytworzenia; wyroby gotowe - w koszcie wytworzenia; - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - jednostka dokonuje rozliczenia z zachowaniem zasady współmierności - Zobowiązania wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty. - Kapitały wykazuje się w wartości nominalnej. 7. Rachunek zysków i strat sporządzono w wariancie porównawczym. 8. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 44
Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 r. Aktywa Stan na 31-12-2013 Stan na 31-12-2014 A. Aktywa trwałe 31 591 619,75 28 798 678,59 I. Wartości niematerialne i prawne 37 187,76 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 37 187,76 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 31 554 431,99 28 798 678,59 1. Środki trwałe 31 378 858,12 28 618 362,36 a grunty (w tym prawo wieczyst. użytk. gruntu) 137 145,28 141 600,82 b budynki, lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej 11 898 709,52 11 708 164,43 c urządzenia techniczne i maszyny 19 072 155,90 16 556 321,89 d środki transportu 238 393,07 199 279,67 e inne środki trwałe 32 454,35 12 995,55 2. Środki trwałe w budowie 175 573,87 180 316,23 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 V. Długoterm. rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochod. 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia długookresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 2 769 828,52 4 359 353,80 I. Zapasy 1 842 671,60 1 738 673,47 1. Materiały 1 796 235,84 1 590 553,47 2. Półprodukty i produkty w toku 21 907,93 20 076,28 3. Produkty gotowe 24 527,83 128 043,72 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 704 893,97 2 248 631,82 2. Należności od pozostałych jednostek 704 893,97 2 248 631,82 a z tyt. dostaw i usług, o okresie spłaty: 378 542,46 1 385 235,49 - do 12 miesięcy 378 542,46 1 385 235,49 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezp. społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń 323 671,71 863 396,33 c inne 2 679,80 0,00 d dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 117 890,75 366 822,21 l. Krótkoterminowe aktywa finansowe 117 890,75 366 822,21 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 28 KWIETNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45
- udzielone pożyczki 0,00 0,00 c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 117 890,75 366 822,21 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 117 890,75 366 822,21 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 IV. Krótkoterm. rozliczenia międzyokresowe 104 372,20 5 226,30 Suma aktywów 34 361 448,27 33 158 032,39 Pasywa Stan na 31-12-2013 Stan na 31-12-2014 A. Kapitał własny 11 168 070,44 12 813 080,13 I. Kapitał podstawowy 12 463 481,42 10 287 478,53 IV. Kapitał zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VII. Zysk/strata z lat ubiegłych -2 974 281,36-1 295 410,98 VIII. Zysk/strata brutto 1 762 544,75 4 391 358,31 IX. Odpisy z zysku brutto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -83 674,37-570 345,73 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 23 193 377,83 20 344 952,26 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 l. Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenie emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 4 620 975,23 3 597 783,43 2. Wobec pozostałych jednostek 4 620 975,23 3 597 783,43 a kredyty i pożyczki 4 169 220,00 3 411 180,00 c inne zobowiązania finansowe 451 755,23 186 603,43 i inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 191 534,69 2 757 572,37 2. Wobec pozostałych jednostek 3 191 534,69 2 757 572,37 a kredyty i pożyczki 899 728,63 760 124,61 c inne zobowiązania finansowe 284 626,82 265 151,86 d z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 923 485,76 1 582 658,40 - do 12 miesięcy 1 923 485,76 1 582 658,40 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 g z tyt. podatków, ceł i ubezp. i innych świadcz. 47 008,22 114 022,12 h z tyt. wynagrodzeń 35 888,46 34 918,18 i inne 796,80 697,20 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia miedzyokresowe 15 380 867,91 13 989 596,46 46
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 15 380 867,91 13 989 596,46 - długoterminowe 13 976 800,71 12 583 417,38 - krótkoterminowe 1 404 067,20 1 406 179,08 Suma pasywów 34 361 448,27 33 158 032,39 Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie od 01-01-2013 do 31-12-2013 Za okres od 01-01-2014 do 31-12-2014 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 21 613 167,05 25 458 843,11 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 19 379 296,46 23 278 234,26 II. Zmiana stanu produktów 47 808,51 2 538,34 III. Koszt wytworzenia produktów na potrzeby własne jednostki 1 953 777,30 2 091 964,46 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 232 284,78 86 106,05 B. Koszty działalności operacyjnej 18 954 142,03 20 180 714,36 I. Amortyzacja 3 201 533,15 3 141 794,17 II. Zużycie materiałów i energii 14 356 597,98 15 761 053,24 III. Usługi obce 168 004,43 238 279,67 IV. Podatki i opłaty, w tym: 250 888,55 242 393,00 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 596 107,86 555 765,94 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 113 535,13 115 174,56 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 45 977,76 44 166,90 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 221 497,17 82 086,88 C. Zysk/Strata ze sprzedaży 2 659 025,02 5 278 128,75 D. Pozostałe przychody operacyjne 1 433 920,90 1 421 599,63 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Dotacje 1 412 996,87 1 406 355,02 III. Inne przychody operacyjne 20 924,03 15 244,61 E. Pozostałe koszty operacyjne 2 032 820,91 2 102 248,96 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 4 698,59 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 2 028 122,32 2 102 248,96 28 KWIETNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47
F. Zysk/Strata z działalności operacyjnej 2 060 125,01 4 597 479,42 G. Przychody finansowe 0,63 3,00 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 0,63 3,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 297 580,89 206 124,11 I. Odsetki, w tym: 295 228,40 203 676,06 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 2 352,49 2 448,05 I. Zysk/strata z działalności gospodarczej 1 762 544,75 4 391 358,31 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk/strata brutto 1 762 544,75 4 391 358,31 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku/zwiększenia straty 0,00 0,00 N. Zysk/strata netto 1 762 544,75 4 391 358,31 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od 01 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. Wyszczególnienie Dane za rok poprzedni Dane za rok bieżący I. Kapitał własny na początek okresu 11 008 080,53 11 168 070,44 - korekty błędów podstawowych I.a Kapitał własny na początek okresu po korektach 14 274 934,54 11 168 070,44 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 12 375 943,64 12 463 481,42 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 48
a) zwiększenia z tytułu 87 537,78 - odpisu z zysku roku ubiegłego - wpłat właściciela 87 537,78 0,00 b) zmniejszenia z tytułu 0,00 2 176 002,89 - pobrań właściciela w okresie sprawozdawczym 0,00 2 176 002,89 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 12 463 481,42 10 287 478,53 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie z tytułu 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0,00 - wycofania środków trwałych z działalności gosp. 0,00 0,00 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk/strata netto z lat ubiegłych na początek okresu -1 367 863,11-1 295 410,98 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 1 678 870,38 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 1 678 870,38 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie z tytułu 0,00 0,00 - odpisu na kapitał podstawowy 0,00 0,00 - pokrycia straty z lat ubiegłych 0,00 1 678 870,38 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -1 367 863,11-2 974 281,36 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach -1 367 863,11-2 974 281,36 a) zwiększenie 0,00 0,00 - z tytułu rozliczenia wyniku finansowego -1 606 418,25 0,00 b) zmniejszenie z tytułu rozl. wyniku finans. 0,00 1 678 870,38 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -2 974 281,36-2 974 281,36 7.7. Zysk/strata netto z lat ubiegłych na koniec okresu -2 974 281,36-1 295 410,98 8. Wynik netto 1 678 870,38 3 821 012,58 a) zysk brutto 1 762 544,75 4 391 358,31 b) strata brutto c) odpisy z zysku -83 674,37-570 345,73 II. Kapitał własny na koniec okresu 11 168 070,44 12 813 080,13 III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku 11 168 070,44 12 813 080,13 28 KWIETNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. Lp. Wyszczególnienie Dane za rok poprzedni Dane za rok bieżący A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk/strata netto 1 762 544,75 4 391 358,31 II. Korekty razem: -221 199,38 255 170,91 1. Amortyzacja 3 201 533,15 3 141 794,17 2. Zysk/strata z tytułu różnic kursowych 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 287 236,40 203 516,85 4. Zysk/strata z działalności inwestycyjnej 4 698,59 0,00 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 6. Zmiana stanu zapasów -758 801,24 103 998,13 7. Zmiana stanu należności -444 863,80-1 548 539,85 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek -1 014 694,05-353 472,84 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 496 308,43-1 292 125,55 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (I+/-II) 1 541 345,37 4 646 529,22 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 96 000,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 96 000,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 354 535,75 128 040,76 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 354 535,75 128 040,76 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -258 535,75-128 040,76 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowe] I. Wpływy 238 362,78 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instumentów kapitałowych 87 537,78 0,00 50
2. Kredyty i pożyczki 150 825,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 II. Wydatki 1 506 914,68 4 269 557,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 2 392 013,14 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 87 110,37 491 756,23 4. Spłaty kredytów i pożyczek 769 640,00 897 265,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finasowego 365 740,41 287 818,28 8. Odsetki 284 423,90 200 704,35 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 268 551,90-4 269 557,00 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 14 257,72 248 931,46 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 14 257,72 248 931,46 F. Środki pieniężne na początek okresu 103 633,03 117 890,75 G. Środki pieniężne na koniec okresu 117 890,75 366 822,21 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. Szczegółowe wyliczenia do przepływu środków pieniężnych BO BZ 5 A. II. 1. Amortyzacja amortyzacja środków trwałych współfinansowanych dotacją 1 406 355,02 amortyzacja środków trwałych 1 694 873,39 amortyzacja WNiP 40 565,76 Razem 3 141 794,17 A. II. Odsetki 751-01 zapłacone odsetki od kredytów 173 413,42 751-06 zapłacone odsetki od rat leasingowych 30 103,43 203 516,85 A. II. 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 Zmniejszenie ( - ) 0,00 28 KWIETNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51
5 A. II. 6. Zmiana stanu zapasów 1 842 671,60 1 738 673,47 Zwiększenie ( - ) 103 998,13 A. II. 7. Zmiana stanu należności i roszczeń z tyt. dostaw 378 542,46 1 385 235,49 z tyt. podatków 323 671,71 863 396,33 pozostałe rozrachunki 2 679,80 korekty: nadpłacony podatek firmy -3 436,00 wpłata w bieżącym okresie podatku na poczet poprz. roku -1 366,00 Razem należności 700 091,97 1 248 631,82 Zmniejszenie (+) -1 548 539,85 A. II. 8. Zmiana stanu zobowiązań i funduszy specjalnych Zobowiązania krótkoterminowe 3 191 534,69 2 757 572,37 kredyty i pożyczki -899 728,63-760 124,61 Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego -248 626,82-265 151,86 Razem zobowiązania 2 007 179,24 1 732 295,90 korekta: niezapłacony podatek dochodowy firmy -78 589,50 Zwiększenie (+) -353 472,84 A. II. 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych stany 104 372,20 5 226,30 Zwiększenie (-) 99 145,90 A. II. 9. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów długoterminowe 13 976 800,71 12 583 417,38 krótkoterminowe 1 404 067,20 1 406 179,08 Razem 15 380 867,91 13 989 596,46 Zmniejszenie (-) -1 391 271,45 Łącznie rozliczenia międzyokresowe -1 292 125,55 Nabycie wart. niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów B. II. trwałych Nakłady na środki trwałe w budowie 124 662,76 Nakłady na wartości niematerialne i prawne 3 378,00 Razem 128 040,76 C. II. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Saldo konta 240 rozliczone na kapitał podstawowy 2 176 002,89 korekta - wprowadzenie nieruchomości do działalności 220 812,25 korekta- otrzymany zwrot podatku dochodowego -4 802,00 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli po korekcie 2 392 013,14 C. II Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 570 345,73 korekta o podatek zapłacony w m-cu styczniu 2015-78 589,50 Inne wypłaty z zysku po korekcie 491 756,23 C. II. Wydatki - Kredyty i pożyczki Spłata kredytów krótkoterminowych 899 728,63 760 124,61 Spłata kredytów długoterminowych 4 169 220,00 3 411 180,00 5 068 948,63 4 171 304,61 52
5 Spłata kredytów 897 644,02 korekty: wycena kredytów krótkoterminowych -2 463,63 2 084,61 Spłaty kredytów po korektach 897 265,00 C. II. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu operacyjnego długoterminowe 451 755,23 186 603,43 krótkoterminowe 284 626,82 265 151,86 736 382,05 451 755,29 284 626,76 korekta o odsetki od opłaty wstępnej rozliczanej w czasie 3 191,52 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu operacyjnego po korekcie 287 818,28 C. II. Odsetki 203 516,85 odsetki od leasingu rozliczane w czasie -3 191,52 prowizje od kredytu zapłacone a ujęte w wyniku roku poprzedniego 2 463,63 prowizje od kredytu ujęte w wyniku a niezapłacone -2 084,61 Odsetki po korektach 200 704,35 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a NUTROGENICA z siedzibą w Ustroniu, ul. Gałczyńskiego 19. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego NUTROGENICA z siedzibą w Ustroniu, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 33 158 032,39 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk brutto w wysokości 4 391 358,31 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujące zwiększeniem kapitału własnego o kwotę 1 645 009,69 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 248931,46 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest podmiotu. jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zmian.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. 28 KWIETNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej NUTROGENICA Zuzanna Bożek na dzień 31.12.2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2014 do 31.12.2014 roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Andrzej Matuszek numer w rejestrze 7418 Kancelaria Biegłych Rewidentów Matuszek, Minczanowski, Szkarłat, Tomica Sp.p. 43-400 Cieszyn, ul. Paderewskiego 37 Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 3616 Biegły Rewident nr 9982 Grzegorz Minczanowski Cieszyn, dnia 10 kwietnia 2015 r. Ustroń, 14.04.2015 r. UCHWAŁA a firmy NUTROGENICA w Ustroniu, ul. Gałczyńskiego 19 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2014, obejmujące między innymi: - Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumę 33 158 039,39 zł; - Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r., wykazujący zysk brutto 4 391 358,31 zł. Po potrąceniu zapłaconych zaliczek na: - podatek dochodowy od osób fizycznych w kwocie 567 559,00 zł, - składek zdrowotnych właściciela w wysokości 2 786,73 zł, pozostały zysk w kwocie 3 821 012,58 zł przeznaczam na: - pokrycie straty z lat poprzednich: 1 295 410,98 zł, - zwiększenie kapitału podstawowego: 2 525 601,60 zł. 1 2 54