MSIG 165/2016 (5050) poz

MSIG 165/2016 (5050) poz. 21683 21683 Poz. 21683. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Usługowo-Handlowe Henryk Kowalczyk w Dziewkach. [BMSiG-17164/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2015 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa (firma) i siedziba jednostki P.P.U.H. HENRYK KOWALCZYK DZIEWKI 23 42-470 SIEWIERZ Oddziały / filie Podstawowy przedmiot działalności jednostki Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Identyfikacja podatkowa 649 001 12 72 Urząd Skarbowy URZĄD SKARBOWY W BĘDZINIE Rejestracja jednostki i forma prawna JEDNOOSOBOWA DZIAŁALNOŚĆ GOSPODARCZA. JEDNOSTKA PROWADZI DZIAŁALNOŚĆ OD 17.05.1993 ROKU. Przedmiot działania Jednostka prowadzi działalność w zakresie: UBOJU ZWIERZĄT wg PKD 4632Z Numer REGON: 271787582 Akcjonariusze/Udziałowcy/Właściciele HENRYK KOWALCZYK 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności Jednostka powstała w: DZIEWKACH NR 23, 42-470 SIEWIERZ, NA PODSTAWIE WPISU DO EWIDENCJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ. Jednostka powstała na czas nieograniczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Okres objęty sprawozdaniem finansowym 1 stycznia - 31 grudnia 2015 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez jednostkę. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: - środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, - pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w Ustawie o podatku dochodowym osób prawnych, - wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 5 lat, 26 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97

MSIG 165/2016 (5050) poz. 21683 21683 Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe wg ceny nabycia/rynkowej/godziwej Długoterminowe aktywa finansowe wg ceny nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą wartości. - w wartości godziwej, w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości Środki obrotowe Bilansowa wycena środków obrotowych została dokonana w sposób następujący: Zapasy surowce surowce wg cen nabycia materiały materiały wg cen nabycia towary towary wg cen nabycia produkty produkty wg kosztu wytworzenia Należności, roszczenia i zobowiązania: należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności, a zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty Środki pieniężne w wartości nominalnej Kredyty i pożyczki pożyczki udzielone w skorygowanej cenie nabycia, kredyty i pożyczki otrzymane wykazuję się w księgach rachunkowych w cenie nabycia Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonegopodatku dochopdowego aktywa - wg stosownych obliczeń dokonanych przy zachowaniu ostrożności z uwzględnieniem zasady rzetelnego przedstawienia wyniku finansowego jednostki Kapitały własne w wartości nominalnej Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości Fundusze specjalne w wartości nominalnej Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej Wynik finansowy w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: Sprawozdanie sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. W sprawozdaniu finansowym wyodrębniono salda dotyczące jednostek powiązanych. Roczne sprawozdanie sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń. Kancelaria Doradztwa Podatkowego Jolanta Janowska Właściciel Henryk Kowalczyk Częstochowa, 31.03.2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 SIERPNIA 2016 R. 98

MSIG 165/2016 (5050) poz. 21683 21683 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. Stan na Stan na Lp. Wyszczególnienie koniec okresu koniec okresu bieżącego ubiegłego w złotych w złotych A. Aktywa trwałe 29 625 108,85 30 039 526,70 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 100 398,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 100 398,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 29 625 108,85 29 939 128,70 1. Środki trwałe 29 424 108,85 29 010 014,88 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 9 816,14 9 816,14 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 21 241 572,72 21 089 197,40 c) urządzenia techniczne i maszyny 5 957 467,92 7 254 834,02 d) środki transportu 2 093 859,29 585 645,18 e) inne środki trwałe 121 392,78 70 522,14 2. Środki trwałe w budowie 41 000,00 769 113,82 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 160 000,00 160 000,00 III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 14 004 803,70 11 643 279,62 I Zapasy 3 220 100,78 2 976 387,44 26 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99

MSIG 165/2016 (5050) poz. 21683 21683 1. Materiały 9 013,07 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 3 188 225,84 2 971 724,67 4. Towary 22 861,87 5. Zaliczki na dostawy 4 662,77 II. Należności krótkoterminowe 10 081 585,22 8 304 717,35 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 10 081 585,22 8 304 717,35 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 8 653 782,74 7 619 664,31 - do 12 miesięcy 8 653 782,74 7 619 664,31 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 422 572,30 674 190,89 c) inne 5 230,18 10 862,15 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 670 748,04 336 295,50 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 670 748,04 336 295,50 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 670 748,04 336 295,50 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 670 748,04 336 295,50 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 32 369,66 25 879,33 Aktywa razem 43 629 912,55 41 682 806,32 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 SIERPNIA 2016 R. 100

MSIG 165/2016 (5050) poz. 21683 21683 Stan na Stan na Lp. Wyszczególnienie koniec okresu koniec okresu bieżącego ubiegłego w złotych w złotych A. Kapitał (fundusz) własny 15 748 316,61 19 454 765,50 I Kapitał (fundusz) podstawowy 14 352 753,08 18 400 935,09 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto 1 395 563,53 1 053 830,41 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 27 881 595,94 22 228 040,82 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 5 037 735,80 3 864 535,80 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 5 037 735,80 3 864 535,80 a) kredyty i pożyczki 5 037 735,80 3 864 535,80 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 12 884 603,01 8 488 114,94 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 12 884 603,01 8 488 114,94 a) kredyty i pożyczki 2 482 850,96 2 509 724,17 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 10 298 385,33 5 920 401,30 - do 12 miesięcy 10 298 385,33 5 920 401,30 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe 26 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101

MSIG 165/2016 (5050) poz. 21683 21683 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 102 337,80 57 742,72 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 1 028,92 246,75 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 9 959 257,13 9 875 390,08 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 9 959 257,13 9 875 390,08 - długoterminowe 9 959 257,13 9 875 390,08 - krótkoterminowe Pasywa razem 43 629 912,55 41 682 806,32 Kancelaria Doradztwa Podatkowego Jolanta Janowska Właściciel Henryk Kowalczyk Częstochowa, 31.03.2016 r. Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie Bieżący rok Ubiegły rok A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 101 597 269,76 76 929 637,06 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 101 590 779,43 76 934 376,25 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 6 490,33-4 739,19 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 101 096 341,11 76 501 699,41 I. Amortyzacja 2 741 493,97 2 767 429,16 II. Zużycie materiałów i energii 93 513 690,51 70 750 601,44 III. Usługi obce 2 748 226,85 1 586 808,48 IV. Podatki i opłaty, w tym: 105 455,86 80 559,08 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 1 244 420,61 893 195,22 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 382 161,46 231 776,63 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 360 891,85 191 329,40 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 500 928,65 427 937,65 D. Pozostałe przychody operacyjne 1 216 821,55 963 692,22 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 969 458,95 931 510,40 III. Inne przychody operacyjne 247 362,60 32 181,82 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 SIERPNIA 2016 R. 102

MSIG 165/2016 (5050) poz. 21683 21683 E. Pozostałe koszty operacyjne 154 882,98 7 846,41 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 144 027,36 III. Inne koszty operacyjne 10 855,62 7 846,41 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 562 867,22 1 383 783,46 G. Przychody finansowe 126 749,23 10 319,68 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 35,00 23,35 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 126 714,23 10 296,33 H. Koszty finansowe 294 052,92 340 272,73 I. Odsetki, w tym: 294 052,92 340 272,73 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1 395 563,53 1 053 830,41 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 1 395 563,53 1 053 830,41 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 1 395 563,53 1 053 830,41 Kancelaria Doradztwa Podatkowego Jolanta Janowska Właściciel Henryk Kowalczyk Częstochowa, 31.03.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2014 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 19 454 765,50 19 404 817,54 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 19 454 765,50 19 404 817,54 26 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103

MSIG 165/2016 (5050) poz. 21683 21683 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 18 400 935,09 19 404 817,54 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -4 048 182,01-1 003 882,45 a) zwiększenie (z tytułu) 1 053 830,41 732 505,60 - dopłata właściciela 0,00 0,00 - zysk z roku ubiegłego 1 053 830,41 732 505,60 - korekty z roku ubiegłego b) zmniejszenie (z tytułu) 5 102 012,42 1 736 388,05 - zdrowotne właściciela 3 352,92 3 244,80 - podatek właściciela 273 958,00 355 050,14 - wypłaty właściciela 4 824 701,50 1 378 093,11 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 14 352 753,08 18 400 935,09 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 053 830,41 732 505,60 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 053 830,41 732 505,60 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 053 830,41 732 505,60 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - korekta błędów b) zmniejszenie (z tytułu) 1 053 830,41 732 505,60 - przeksięgowanie na kapitał (fundusz) podstawowy 1 053 830,41 732 505,60 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 SIERPNIA 2016 R. 104

MSIG 165/2016 (5050) poz. 21683 21683 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeksięgowanie na kapitał (fundusz) podstawowy 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 1 395 563,53 1 053 830,41 a) zysk netto 1 395 563,53 1 053 830,41 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 15 748 316,61 19 454 765,50 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Kancelaria Doradztwa Podatkowego Jolanta Janowska Właściciel Henryk Kowalczyk 31.03.2016 r. Rachunek przepływów środków pieniężnych RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW Okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 1 2 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 6 868 267,21 I. Zysk (strata) netto 1 395 563,53 II. Korekty razem 5 472 703,68 1. Amortyzacja 2 741 493,97 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i dywidendy 294 052,92 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat) 8. Zmiana stanu zapasów -243 713,34 9. Zmiana stanu należności -1 776 867,87 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) 4 421 361,28 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 77 376,72 13. Pozostałe korekty -41 000,00 26 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105

MSIG 165/2016 (5050) poz. 21683 21683 1 2 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -2 286 076,12 I. Wpływy z działalności inwestycyjnej 0,00 1. Sprzedaż składników wartości niematerialnych i prawnych 2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego 0,00 3. Sprzedaż składników finansowego majątku trwałego, w tym: - w jednostkach zależnych - w jednostkach stowarzyszonych - w jednostce dominującej 4. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu 5. Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 6. Otrzymane dywidendy 7. Otrzymane odsetki 8. Pozostałe wpływy II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej 2 286 076,12 2. Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego 2 286 076,12 3. Nabycie składników finansowego majątku trwałego, w tym: - w jednostkach zależnych - w jednostkach stowarzyszonych - w jednostce dominującej 4. Nabycie akcji (udziałów) własnych 5. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu 6. Udzielone pożyczki długoterminowe 7. Pozostałe wydatki - zaliczki na inwestycje 0,00 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -4 247 738,55 I. Wpływy z działalności finansowej -3 102 012,42 1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek 2 000 000,00 2. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych 3. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek 4. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 5. Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych 6. Dopłaty do kapitału -5 102 012,42 7. Pozostałe wpływy II. Wydatki z tytułu działalności finansowej 1 145 726,13 1. Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek 826 800,00 2. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych 3. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych 24 873,21 4. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 5. Koszty emisji akcji 6. Umorzenie akcji (udziałów) własnych 7. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli 8. Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących 9. Wydatki na cele społecznie użyteczne 10. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 11. Zapłacone odsetki 294 052,92 12. Pozostałe wydatki, w tym: MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 SIERPNIA 2016 R. 106

MSIG 165/2016 (5050) poz. 21683 21683 1 2 - koszty emisji bonów D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C) 334 452,54 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 334 452,54 - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych F. Środki pieniężne na początek okresu 336 295,50 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) 670 748,04 Kancelaria Doradztwa Podatkowego Jolanta Janowska Właściciel Henryk Kowalczyk 31.03.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta I. Dla Właściciela PPUH KOWALCZYK HENRYK, Dziewki 23 42-470 Siewierz. II. Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Produkcyjno Usługowo Handlowego Kowalczyk Henryk, Dziewki 23, 42-470 Siewierz, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2. bilans sporządzony na 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 43 629 912,55 zł; 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy 2015 (za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.) wykazujący zysk brutto w wysokości 1 395 563,53 zł; 4. rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zmianę stanu środków pieniężnych zwiększenie w kwocie 334 452,54 zł; 5. dodatkowe informacje i objaśnienia; 6. zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od dnia 01.01.2015 r. do dnia 31.12.2015 r. wykazujące zmniejszenie kapitału w kwocie 3 706 448,89 zł. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiada właściciel Firmy. Właściciel firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zdaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: a) Rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, b) Krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Firmę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. IV. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Firmy na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od dnia 01.01.2015 r. do dnia 31.12.2015 r., 26 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107

MSIG 165/2016 (5050) poz. 21683 21683 b) sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident nr w rejestrze: 7796 Maria Kowalska Biuro Rachunkowe KONTO Maria Kowalska 42-480 Poręba, ul. Górnośląska 56 podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 3189 Poręba, 14.05.2016 r. Dziewki, 03.06.2016 r. Oświadczenie o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2015 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe sporządzone za rok obrotowy od 01.01.2015 roku do 31.12.2015 roku, zamykający się sumą bilansową aktywów 43 629 912,55 zł, z jednoczesnym przeniesieniem wyniku finansowego w kwocie 1 395 563,53 zł na zwiększenie kapitału (funduszu) podstawowego, jako kapitału właściciela. Właściciel Henryk Kowalczyk MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 26 SIERPNIA 2016 R. 108