MSIG 27/2017 (5164) poz. 4764 4764 Poz. 4764. INTER ALNET Adam Albiński w Warszawie. [BMSiG-25147/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2015 rok Wprowadzenie do sprawozdania finansowego INTER ALNET ADAM ALBIŃSKI z siedzibą w Warszawie, przy ul. Pokornej 2/U06, U07 jest przedsiębiorstwem prowadzonym przez osobę fizyczną w formie jednoosobowej działalności gospodarczej. Jednostka jest wpisana do Ewidencji Działalności Gospodarczej prowadzonej przez Prezydenta Miasta Stołecznego Warszawy pod numerem 228232, Posiada nr statystyczny w systemie REGON 015433084, Przeważający rodzaj działalności posiada symbol PKD 4741Z, Jest podatnikiem podatku od towarów i usług (VAT) i posiada nr NIP 525-212-31-99, Podstawowe kierunki działalności: - Sprzedaż detaliczna komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach, - Sprzedaż detaliczna mebli, wyposażenia biurowego, komputerów oraz sprzętu telekomunikacyjnego. Czas trwania działalności jednostki nie jest ograniczony. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. W roku obrotowym w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające bilans. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy w niezmienionym zakresie. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostkę. Przyjęte przez jednostkę zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów: - Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. - Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych jednostka zastosowała metodę pośrednią. - W sprawozdaniu finansowym jednostka wykazała zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. - Wynik finansowy jednostki za rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Zgodnie z przyjętymi zasadami odpis aktualizacyjny na nadwykonania dokonywany jest we wrześniu roku następnego. - Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe. - Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie. - Do celów podatkowych przyjmowane były stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, a stosowane stawki odpowiadają określonym w przepisach o podatku dochodowym od osób prawnych. - Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku oraz o wartości początkowej nieprzekraczającej 3 500,00 złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. - Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem. - Zapasy wycenia się wg cen zakupu. - Należności wycenia się w kwotach wymagalnej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizacyjne). - Środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje się w wartości nominalnej. - Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutu. - Zobowiązania na dzień bilansowy zostały wycenione w kwocie wymagającej zapłaty. - Kredyty i pożyczki wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Zastosowanie metody skorygowanej ceny nabycia nie 8 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 153
MSIG 27/2017 (5164) poz. 4764 4764 wskazuje na istotne różnice w stosunku do wyceny w wartościach nominalnych. Dlatego wyceny dokonano w wartościach nominalnych. - Fundusze specjalne wykazuje się w wartości nominalnej, wynikającej z ksiąg rachunkowych. Właściciel Adam Albiński AKTYWA Bilans Stan na dzień 01.01.2015 Stan na dzień 31.12.2015 A. Aktywa trwałe 6 681 829,50 zł 5 855 042,65 zł I. Wartości niematerialne i prawne 1 219 060,00 zł 609 530,00 zł 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 zł 0,00 zł 2. Wartość firmy 0,00 zł 0,00 zł 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1 219 060,00 zł 609 530,00 zł 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 zł 0,00 zł II. Rzeczowe aktywa trwałe 5 462 769,50 zł 5 245 512,65 zł 1. Środki trwałe 4 209 377,44 zł 5 245 512,65 zł a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 zł 0,00 zł b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 924 414,37 zł 5 045 648,86 zł c) urządzenia techniczne i maszyny 21 817,46 zł 30 076,31 zł d) środki transportu 257 768,53 zł 165 647,48 zł e) inne środki trwałe 5 377,08 zł 4 140,00 zł 2. Środki trwałe w budowie 1 253 392,06 zł 0,00 zł 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 zł 0,00 zł III. Należności długoterminowe 0,00 zł 0,00 zł 1. Od jednostek powiązanych 0,00 zł 0,00 zł 2. Od pozostałych jednostek 0,00 zł 0,00 zł IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 zł 0,00 zł 1. Nieruchomości 0,00 zł 0,00 zł 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 zł 0,00 zł 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 zł 0,00 zł a) w jednostkach powiązanych 0,00 zł 0,00 zł - udziały lub akcje 0,00 zł 0,00 zł - inne papiery wartościowe 0,00 zł 0,00 zł - udzielone pożyczki 0,00 zł 0,00 zł - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 zł 0,00 zł b) w pozostałych jednostkach 0,00 zł 0,00 zł - udziały lub akcje 0,00 zł 0,00 zł - inne papiery wartościowe 0,00 zł 0,00 zł - udzielone pożyczki 0,00 zł 0,00 zł - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 zł 0,00 zł 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 zł 0,00 zł V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 zł 0,00 zł MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 LUTEGO 2017 R. 154
MSIG 27/2017 (5164) poz. 4764 4764 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 zł 0,00 zł 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 zł 0,00 zł B. Aktywa obrotowe 5 002 036,01 zł 7 923 681,07 zł I. Zapasy 2 839 387,22 zł 4 950 735,14 zł 1. Materiały 0,00 zł 0,00 zł 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 zł 0,00 zł 3. Produkty gotowe 0,00 zł 0,00 zł 4. Towary 2 810 701,22 zł 4 950 735,14 zł 5. Zaliczki na dostawy 28 686,00 zł 0,00 zł II. Należności krótkoterminowe 1 514 302,82 zł 2 371 696,38 zł 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 zł 0,00 zł a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 zł 0,00 zł - do 12 miesięcy 0,00 zł 0,00 zł - powyżej 12 miesięcy 0,00 zł 0,00 zł b) inne 0,00 zł 0,00 zł 2. Należności od pozostałych jednostek 1 514 302, 82 zł 2 371 696,38 zł a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 509 608,16 zł 2 369 208,19 zł - do 12 miesięcy 1 509 608,16 zł 2 369 208,19 zł - powyżej 12 miesięcy 0,00 zł 0,00 zł b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 zł 1 998,94 zł c) inne 4 694,66 zł 489,25 zł d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 zł 0,00 zł III. Inwestycje krótkoterminowe 648 345,97 zł 601 249,55 zł 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 648 345,97 zł 601 249,55 zł a) w jednostkach powiązanych 0,00 zł 0,00 zł - udziały lub akcje 0,00 zł 0,00 zł - inne papiery wartościowe 0,00 zł 0,00 zł - udzielone pożyczki 0,00 zł 0,00 zł - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 zł 0,00 zł b) w pozostałych jednostkach 0,00 zł 0,00 zł - udziały lub akcje 0,00 zł 0,00 zł - inne papiery wartościowe 0,00 zł 0,00 zł - udzielone pożyczki 0,00 zł 0,00 zł - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 zł 0,00 zł c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 648 345,97 zł 601 249,55 zł - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 648 345,97 zł 601 249,55 zł - inne środki pieniężne 0,00 zł 0,00 zł - inne aktywa pieniężne 0,00 zł 0,00 zł 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 zł 0,00 zł IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 zł 0,00 zł AKTYWA RAZEM 11 683 865,51 zł 13 778 723,72 zł 8 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 155
MSIG 27/2017 (5164) poz. 4764 4764 PASYWA Stan na dzień 01.01.2015 Stan na dzień 31.12.2015 A. Kapitał (fundusz) własny 4 411 707,53 zł 5 395 255,60 zł I. Kapitał (fundusz) podstawowy 1 000 400,00 zł 1 000 400,00 zł II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 zł 0,00 zł III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 zł 0,00 zł IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 zł 0,00 zł V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 zł 0,00 zł VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 zł 0,00 zł VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 1 875 146,80 zł 3 411 307,53 zł VIII. Zysk (strata) netto 1 536 160,73 zł 983 548,07 zł IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 zł 0,00 zł B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 272 157,98 zł 8 383 468,12 zł I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 zł 0,00 zł 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 zł 0,00 zł 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 zł 0,00 zł - długoterminowa 0,00 zł 0,00 zł - krótkoterminowa 0,00 zł 0,00 zł 3. Pozostałe rezerwy 0,00 zł 0,00 zł - długoterminowe 0,00 zł 0,00 zł - krótkoterminowe 0,00 zł 0,00 zł II. Zobowiązania długoterminowe 1 053 000,00 zł 739 000,00 zł 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 zł 0,00 zł 2. Wobec pozostałych jednostek 1 053 000,00 zł 739 000,00 zł a) kredyty i pożyczki 1 053 000,00 zł 729 000,00 zł b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 zł 0,00 zł c) inne zobowiązania finansowe 0,00 zł 10 000,00 zł d) inne 0,00 zł 0,00 zł III. Zobowiazania krótkoterminowe 5 591 165,86 zł 7 044 468,12 zł 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 zł 0,00 zł a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 zł 0,00 zł - do 12 miesięcy 0,00 zł 0,00 zł - powyżej 12 miesięcy 0,00 zł 0,00 zł b) inne 0,00 zł 0,00 zł 2. Wobec pozostałych jednostek 5 591 165,86 zł 7 044 468,12 zł a) kredyty i pożyczki 76 903,16 zł 389 945,23 zł b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 zł 0,00 zł c) inne zobowiązania finansowe 0,00 zł 0,00 zł d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 424 774,97 zł 3 816 151,02 zł - do 12 miesięcy 3 424 774,97 zł 3 816 151,02 zł - powyżej 12 miesięcy 0,00 zł 0,00 zł e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 zł 0,00 zł f) zobowiązania wekslowe 0,00 zł 0,00 zł g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 192 401,00 zł 408 916,65 zł MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 LUTEGO 2017 R. 156
MSIG 27/2017 (5164) poz. 4764 4764 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 zł 0,00 zł i) inne (w tym dla Właściciela) 1 897 086,73 zł 2 429 455,22 zł 3. Fundusze specjalne 0,00 zł 0,00 zł IV. Rozliczenia międzyokresowe 627 992,12 zł 600 000,00 zł 1. Ujemna wartość firmy 0,00 zł 0,00 zł 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 627 992,12 zł 600 000,00 zł - długoterminowe 0,00 zł 0,00 zł - krótkoterminowe 627 992,12 zł 600 000,00 zł PASYWA RAZEM 11 683 865,51 zł 13 778 723,72 zł Główny Księgowy Agnieszka Witkowska Właściciel Adam Albiński 19.08.2016 r. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Poprzedni rok Obecny rok Treść Stan na 31.12.2014 Stan na 31.12.2015 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównanie z nimi, w tym: 21 488 769,98 zł 25 480 875,83 zł - od jednostek powiązanych 0,00 zł 0,00 zł I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 235 147,73 zł 230 808,40 zł II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 zł 0,00 zł III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 zł 0,00 zł IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 21 253 622,25 zł 25 250 067,43 zł B. Koszty działalności operacyjnej 20 238 292,50 zł 24 744 477,81 zł I. Amortyzacja 168 553,81 zł 857 294,73 zł II. Zużycie materiałów i energii 96 140,53 zł 185 990,83 zł III. Usługi obce 655 292,57 zł 589 919,04 zł IV. Podatki i opłaty, w tym: 25 000,17 zł 275 693,38 zł - podatek akcyzowy 0,00 zł 0,00 zł V. Wynagrodzenia 266 291,62 zł 338 641,78 zł VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 48 530,36 zł 55 656,55 zł VII. Pozostałe koszty rodzajowe 49 065,46 zł 64 269,48 zł VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 18 929 417,98 zł 22 377 012,02 zł C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 250 477,48 zł 736 398,02 zł D. Pozostałe przychody operacyjne 116 708,65 zł 21 264,91 zł I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 zł 0,00 zł II. Dotacje 0,00 zł 0,00 zł III. Inne przychody operacyjne 116 708,65 zł 21 264,91 zł 8 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 157
MSIG 27/2017 (5164) poz. 4764 4764 E. Pozostałe koszty operacyjne 56 210,06 zł 143 667,00 zł I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 zł 0,00 zł II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 zł 0,00 zł III. Inne koszty operacyjne 56 210,06 zł 143 667,00 zł F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 310 976,07 zł 613 995,93 zł G. Przychody finansowe 447 590,13 zł 471 850,20 zł I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 zł 0,00 zł - od jednostek powiązanych 0,00 zł 0,00 zł II. Odsetki, w tym: 0,00 zł 0,00 zł - od jednostek powiązanych 0,00 zł 0,00 zł III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 zł 0,00 zł IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 zł 0,00 zł V. Inne 447 590,13 zł 471 850,20 zł H. Koszty finansowe 222 405,47 zł 102 298,06 zł I. Odsetki, w tym: 0,00 zł 0,00 zł - dla jednostek powiązanych 0,00 zł 0,00 zł II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 zł 0,00 zł III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 zł 0,00 zł IV. Inne 222 405,47 zł 102 298,06 zł I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1 536 160,73 zł 983 548,07 zł J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 zł 0,00 zł I. Zyski nadzwyczajne 0,00 zł 0,00 zł II. Straty nadzwyczajne 0,00 zł 0,00 zł K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 1 536 160,73 zł 983 548,07 zł L. Podatek dochodowy 0,00 zł 0,00 zł M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 zł 0,00 zł N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 1 536 160,73 zł 983 548,07 zł Główny Księgowy Agnieszka Witkowska Właściciel Adam Albiński 19.08.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Sprawozdanie na dzień 31.12.2015 r. Opis 31.12.2015 1 2 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 4 411 707,53 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 4 411 707,53 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 LUTEGO 2017 R. 158
MSIG 27/2017 (5164) poz. 4764 4764 1 2 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 000 400,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 - aport, dotacje, darowizny środków trwałych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 1 000 400,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 875 146,80 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 875 146,80 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 1 536 160,73 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 3 411 307,5 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 - korekty błędów 8 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 159
MSIG 27/2017 (5164) poz. 4764 4764 1 2 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 - zwiększenie z tytułu korekty błędu podstawowego 0,00 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 ustawowo) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 3 411 307,53 8. Wynik netto 983 548,07 a) zysk netto 983 548,07 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 5 395 255,60 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu poroponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 5 395 255,60 Właściciel Adam Albiński Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych za rok 2015 Lp. Treść 2015 Kwota (zł, gr) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. zysk/strata netto +983 548,07 II. Korekty razem -959 196,69 1. Amortyzacja +857 294,73 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -61 015,75 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) +100 997,74 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -2 111 347,92 7. Zmiana stanu należności -857 393,56 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) +1 140 260,19 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -27 992,12 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) +24 351,38 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 LUTEGO 2017 R. 160
MSIG 27/2017 (5164) poz. 4764 4764 b) w pozostałych jednostkach 0,00 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki +30 157,69 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych +30 157,69 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 a) w jednostkach powiązanych pożyczki b) w pozostałych jednostkach 0,00 nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -30 157,69 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy +383 707,63 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału, a także niepodzielonego wyniku 2. Kredyty i pożyczki +313 042,07 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe (wpływy z tytułu spłaty pożyczek, odsetki) +70 665,56 5. Dotacje II. Wydatki +424 997,74 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek +324 000,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki +100 997,74 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -41 290,11 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.lll±B.lll±C.III) -47 096,42 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -47 096,42 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu +648 345,97 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D) +601 249,55 o ograniczonej możliwości dysponowania Właściciel Adam Albiński 8 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 161
MSIG 27/2017 (5164) poz. 4764 4764 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania sprawozdania finansowego INTER ALNET ADAM ALBIŃSKI w WARSZAWIE za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego INTER ALNET Adam Albiński z siedzibą w Warszawie, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności jednostki odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - przepisów rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Umowy Jednostki. Jednostka nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności. Barbara Konopacka nr ew. 12713 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: WBS Audyt Sp. z o.o. Warszawa, ul. Grzybowska 4 lok. U9B Podmiot uprawniony nr ew. 3685 Warszawa, 22 sierpnia 2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 8 LUTEGO 2017 R. 162