Poz. 12976. Przedsiębiorstwo Usługowe ROKA Zakład Pracy Chronionej mgr Andrzej Ireneusz Kantorski w Piotrkowie Trybunalskim. [BMSiG-10698/2015] SPRAWOZDANIE FINASOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Przedsiębiorstwo Usługowe ROKA Zakład Pracy Chronionej mgr Andrzej Ireneusz Kantorski powstało w dniu 22.11.1991 r. Obecnie posiada siedzibę w Piotrkowie Trybunalskim, ul. Polna 14. Podstawową działalnością Przedsiębiorstwa jest świadczenie usług w zakresie utrzymania czystości i ochrony mienia. Organem prowadzącym rejestr właściwy dla Przedsiębiorstwa jest Prezydent Miasta Piotrkowa Trybunalskiego. Ostatnie zaświadczenie wykazuje treść wpisu dokonanego według stanu w dniu 18 września 2003 r. Z dniem 22 kwietnia 1991 roku na mocy Decyzji Nr K-312/91 Ministra Spraw Wewnętrznych z dnia 18.07.1991 r. Przedsiębiorstwo otrzymało status Zakładu Pracy Chronionej. Rejestracji w zakresie podatku VAT dokonano w Urzędzie Skarbowym w Piotrkowie Tryb. otrzymując numer identyfikacyjny NIP 771-000-02-89. Zgłoszenia REGON dokonano w WUS w Piotrkowie Tryb otrzymując numer ewidencyjny 590003010. 2. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Usługowego ROKA Zakład Pracy Chronionej mgr Andrzej Ireneusz Kantorski w Piotrkowie Trybunalskim, ul. Polna 14, zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz prawem gospodarczym. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. Nie znane są na dzień sporządzenia niniejszej informacji okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nie działalności. 3. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa składa się z następujących elementów: - bilansu, - rachunku wyników, - sprawozdania z przepływów finansowych, - informacji dodatkowej, - zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym przedstawiających dane finansowe za okres bieżący oraz porównywalne dane za ubiegły rok obrotowy. 4. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2014 r. są zgodne ze znowelizowaną z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej. Przedsiębiorstwo sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównywalnym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wycena aktywów i pasywów jest zgodna z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. a. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wycenione są w cenach nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową w sposób następujący: - jednorazowo w miesiącu oddania do użytkowania, gdy cena nabycia nie przekracza kwoty 3.500 zł, - dla pozostałych środków trwałych zakupionych według stawek wynikających z tabeli Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. Nr 14 z 2000 r., poz. 176). b. Udziały w innych jednostkach oraz inwestycje zaliczone do aktywów trwałych nie występują. c. Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszone o odpisy aktualizujące). Należności wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez pomniejszenie ich o odpis aktualizujący do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem,. d. Zapasy towarów są wykazywane według rzeczywistych cen zakupu netto (pomniejszone o odpisy aktualizujące). Przedsiębiorstwo nie posiada zapasów produktów gotowych, półproduktów i produkcji w toku. W zakresie rozchodu towarów przyjęto metodę pierwsze przyszło pierwsze wyszło. Prowadzenie ksiąg pomocniczych dla tych grup składników w sposób następujący: - dla towarów w hurcie i magazynach materiałów prowadzi się ewidencję ilościowo-wartościową, w której dla każdego składnika ujmuje się obroty i stany w jednostkach naturalnych i pieniężnych, - dla towarów w obrocie detalicznym prowadzi się ewidencję wartościową, w której dla każdego punktu sprzedaży ujmuje się obroty i stany w jednostkach pieniężnych, - dla ewidencji materiałów przyjmuje się zasady określone w art. 17 pkt 4 znowelizowanej ustawy z dnia 29 września 1994 r. 36
e. Środki pieniężne, kapitały własne, fundusz specjalne, rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów wycenione są według wartości nominalnej. Inwestycje krótkoterminowe nie występują. f. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wycenione są według kwot wymagających zapłaty, to jest w przypadku naliczenia przez kontrahenta odsetek łącznie z tymi odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Dyrektor ds. ekonomicznych PU ROKA Główny Księgowy Ryszard Sikora Właściciel Piotrków Trybunalski, 31 marca 2015 r. Bilans na dzień 31 grudnia 2014 r. AKTYWA Za okres 1.01-31.12.2014 roku 1.01-31.12.2013 roku A. AKTYWA TRWAŁE 16 076 707,40 17 484 720,81 I. Wartości niematerialne i prawne 6 783,29 13 566,66 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 6 783,29 13 566,66 4. Zaliczki na wartości niematerialnych i prawnych II. Rzeczowy majątek trwały 16 061 824,11 17 463 054,15 1. Środki trwałe 16 055 324,11 17 456 554,15 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 420 130,39 1 277 918,18 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 11 826 001,03 13 779 990,48 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 036 975,47 1 319 443,14 d) środki transportu 675 314,89 955 644,84 e) inne środki trwałe 96 902,33 123 557,51 2. Środki trwałe w budowie 6 500,00 6 500,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 8 100,00 8 100,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 8 100,00 8 100,00 a) w jednostkach powiazanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 1 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37
b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje 8 100,00 8 100,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE 11 953 822,07 12 731 002,92 I. Zapasy 55 379,97 127 371,52 1. Materiały 55 379,97 127 371,52 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 9 311 439,03 9 806 915,76 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesiący - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 9 311 439,03 9 806 915,76 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 470 453,25 5 228 537,93 - do 12 miesiący 3 470 453,25 5 228 537,93 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 670 293,19 1 116 237,53 c) inne należności 5 170 692,59 3 462 140,30 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 2 544 515,45 2 739 885,82 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 544 515,45 2 739 885,82 a) w jednostkach powiazanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 544 515,45 2 739 885,82 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 544 515,45 2 739 885,82 - inne środki pieniężne 38
- inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 3. Inne rozliczenia międzyokresowe 42 487,62 56 829,82 AKTYWA RAZEM 28 030 529,47 30 215 723,73 PASYWA Za okres 1.01-31.12.2014 roku 1.01-31.12.2013 roku A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 21 515 391,66 21 785 489,76 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 18 667 944,37 18 667 944,37 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 2 198 819,97 2 040 593,04 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 12 898,98 12 898,98 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 635 728,34 1 064 053,37 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 6 515 137,81 8 430 233,97 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostale rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiazanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 387 316,54 6 118 807,15 1. Wobec jednostek powiazanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 3 491 456,89 5 292 450,30 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 1 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39
d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 521 671,20 753 832,94 - do 12 miesięcy 521 671,20 753 832,94 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 559 528,45 2 473 147,17 h) z tytułu wynagrodzeń 1 192 853,09 1 809 765,42 i) inne 217 404,15 255 704,77 3. Fundusze specjalne 895 859,65 826 356,85 IV. Rozliczenia międzyokresowe 2 127 821,27 2 311 426,82 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 127 821,27 2 311 426,82 - długoterminowe 2 127 821,27 2 311 426,82 - krótkoterminowe PASYWA RAZEM 28 030 529,47 30 215 723,73 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Dyrektor ds. ekonomicznych PU ROKA Główny Księgowy Ryszard Sikora Piotrków Trybunalski, 31 marca 2015 r. Rachunek zysków i strat za okres 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. (wariant porównawczy) Właściciel Za okres TREŚĆ 1.01-30.12.2014 roku 1.01-30.12.2013 roku zł zł A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 26 124 753,67 35 867 585,33 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 25 799 212,05 35 465 061,73 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 325 541,62 402 523,60 B. Koszty działalności operacyjnej 34 884 583,89 48 696 347,16 I. Amortyzacja 1 364 821,63 1 538 162,16 II. Zużycie materiałów i energii 3 786 714,08 4 967 307,51 III. Usługi obce 2 845 832,02 4 402 419,48 IV. Podatki i opłaty 313 938,97 355 645,78 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 21 835 799,76 30 987 981,72 40
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 014 453,90 5 625 855,83 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 352 130,83 424 439,57 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 370 892,70 394 535,11 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -8 759 830,22-12 828 761,83 D. Pozostałe przychody operacyjne 9 659 855,60 14 402 234,65 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 280 174,72 21 688,23 II. Dotacje 8 957 065,08 14 111 852,59 III. Pozostałe przychody operacyjne 422 615,80 268 693,83 E. Pozostałe koszty operacyjne 279 909,91 534 026,30 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 108 187,47 93 514,99 III. Inne koszty operacyjne 171 722,44 440 511,31 F. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (C+D-E) 620 115,47 1 039 446,52 E.P. Przychody finansowe 16 820,84 26 342,46 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 16 820,84 26 342,46 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 1 207,97 1 735,61 I. Odsetki, w tym: 1 207,97 1 735,61 - dla jednostek powiazanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 635 728,34 1 064 053,37 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 635 728,34 1 064 053,37 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 635 728,34 1 064 053,37 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Dyrektor ds. ekonomicznych PU ROKA Główny Księgowy Ryszard Sikora Właściciel Piotrków Trybunalski, 31 marca 2015 r. 1 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od dnia 1.01.2014 r. do dnia 31.12.2014 r. TREŚĆ 2014 rok 2013 rok Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 21 785 489,76 20 300 358,12 - korekty błędów podstawowych - - Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 21 785 489,76 20 300 358,12 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 18 667 944,37 18 327 944,37 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 340 000,00 zwiększenie (z tytułu) 340 000,00 - wydania udziałów (emisji akcji) - podziału zysku 340 000,00 zmniejszenie (z tytułu) - - - umorzenia udziałów (akcji) - wycofania z działalności środków trwałych Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 18 667 944,37 18 667 944,37 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu - - Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy - - zwiększenie (z tytułu) - - zmniejszenie (z tytułu) - - Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - - Udziały (akcje) własne na początek okresu - - zwiększenie zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu - - Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2 040 593,04 1 616 691,75 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 158 226,93 423 901,29 zwiększenie (z tytułu) 158 226,93 423 901,29 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - dopłaty do zakupu środków trwałych 158 226,93 423 901,29 zmniejszenie (z tytułu) - - zbycia środków ytrwałych sfinansowanych z ZFRON Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 2 198 819,97 2 040 593,04 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 12 898,98 12 898,98 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny zwiększenie (z tytułu) zmniejszenie (z tytułu) - - - zbycia środków trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 12 898,98 12 898,98 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu - - Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - zwiększenie (z tytułu) - - zmniejszenie (z tytułu) - - 42
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - - Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 064 053,37 342 823,02 - korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 064 053,37 342 823,02 zwiększenie (z tytułu) - - - podziału zysku z lat ubiegłych zmniejszenie (z tytułu) 342 823,02 - wypłata dywidendy 1 064 053,37 2 823,02 - przeznaczony na kapitał 340 000,00 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu - - - korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - zwiększenie (z tytułu) - - - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia zmniejszenie (z tytułu) - - Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - Wynik netto 635 728,34 1 064 053,37 zysk netto 635 728,34 1 064 053,37 strata netto odpisy z zysku Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 21 515 391,66 21 785 489,76 Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Dyrektor ds. ekonomicznych PU ROKA Główny Księgowy Ryszard Sikora Piotrków Trybunalski, 31 marca 2015 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2014 r. Właściciel Wyszczególnienie 2014 2013 4 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 635 728,34 1 064 053,37 II Korekty razem: -106 024,71 1 204 299,71 1 Amortyzacja 1 364 821,63 1 538 162,16 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 1 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43
4 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -15 612,87-24 606,85 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -280 174,72-21 688,23 5 Zmiana stanu rezerw 6 Zmiana stanu zapasów 71 991,55 20 352,00 7 Zmiana stanu należności 495 476,73 213 142,13 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 731 490,61-757 608,58 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -169 263,35-187 354,21 10 Inne korekty 158 226,93 423 901,29 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 529 703,63 2 268 353,08 B Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 659 660,81 82 000,86 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 659 660,81 82 000,86 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - - - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 336 294,31 802 078,49 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 336 294,31 802 078,49 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - - - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I ± II) 323 366,50-720 077,63 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 16 820,84 26 377,95 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe 16 820,84 26 342,46 II Wydatki 1 065 261,34 4 558,63 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 064 053,37 2 823,02 44
4 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 Odsetki 1 207,97 1 735,61 9 Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) -1 048 440,50 21 783,83 D Przepływy pieniężne netto razem (A.III ± B.III ± C.III) -195 370,37 1 570 059,28 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F Środki pieniężne na początek okresu 2 739 885,82 1 169 826,54 G Środki pieniężne na koniec okresu (F ± D), w tym: 2 544 515,45 2 739 885,82 - o ograniczonej możliwości dysponowania Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Dyrektor ds. ekonomicznych PU ROKA Główny Księgowy Ryszard Sikora Piotrków Trybunalski, 31 marca 2015 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta Właściciel I. Dla Właściciela Przedsiębiorstwa Usługowego ROKA Zakład Pracy Chronionej w Piotrkowie Trybunalskim II. Przeprowadziłem badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Usługowego ROKA Zakład Pracy Chronionej z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim obejmującego: a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, b) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 28.030.529,47, c) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. wykazujący zysk brutto w wysokości 635.728,34, d) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 270.098,10, e) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. wykazujący zmniejszenie środków pieniężnych o kwotę 195.370,37 f) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Właściciel. Właściciel jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Moim zadaniem było zbadania i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Firmy, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłem stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. 1 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałem i przeprowadziłem w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. IV. Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu badanej jednostki. Kluczowy Biegły Rewident nr 3158 mgr Mieczysław Piwowarczyk Zespół Biegłych Rewidentów WIM-EX, 97-200 Tomaszów Maz., ul. Dubois 4/82 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewid. 818 Prezes mgr Mieczysław Piwowarczyk Tomaszów Mazowiecki, 24 kwiecień 2015 r. Uchwała z dnia 21 czerwca 2015 r. W oparciu o opinię biegłego rewidenta dotyczącą badania sprawozdania finansowego P.U. ROKA Zakład Pracy Chronionej w Piotrkowie Trybunalskim zatwierdzam: - bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: 28.030.529,47 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zysk brutto w kwocie: 635.728,34 zł, - sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych, wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych w ciągu roku obrotowego 2014 o sumę: 270.098,10 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 do 31 grudnia 2014 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 195.370,37 zł. oraz postanawiam: zysk netto w kwocie 635.728,34 zł przeznaczyć dla Właściciela firmy P.U. ROKA mgr Andrzeja Ireneusza Kantorskiego, w oparciu o powyższe należy dokonać odpowiednich rozliczeń w 2015 r. 46