MSIG 21/2017 (5158) poz. 3538 3538 Poz. 3538. Instytut Chemii Organicznej Polskiej Akademii Nauk w Warszawie. [BMSiG-21480/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowe Sprawozdanie finansowe Instytutu Chemii Organicznej PAN z siedzibą w Warszawie zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz ustawą z dnia z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk. Jednostka, ze względu na specyfikę działalności oraz potrzeby informacyjne organu nadzorującego - Polskiej Akademii Nauk sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością większą niż określona w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości. Do zadań Placówki należy: Działalność podstawowa: - Instytut Chemii Organicznej PAN prowadzi badania naukowe z zakresu chemii organicznej, a w szczególności badania podstawowe nad syntezą i przemianami związków chemicznych, wyodrębnieniem i syntezą produktów naturalnych i ich analogów, badaniem właściwości fizycznych i struktury związków organicznych o znaczeniu praktycznym. Działalność drugorzędna: nie występuje. Jednostka została zarejestrowana w dniu 28 grudnia 1998 roku w Rejestrze Instytutów Polskiej Akademii Nauk w Warszawie pod numerem RIN-III-52/98 Jednostka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w: - krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON 000325848, - urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP 5250008933. Instytut Chemii Organicznej PAN jest placówką naukową Polskiej Akademii Nauk i posiada/nie posiada osobowość prawną. Czas trwania działalności jednostki zgodnie ze statutem jest nieograniczony.1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Instytut Chemii Organicznej PAN w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zyskowi strat W roku obrotowym 2015 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Instytut Chemii Organicznej PAN sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej/degresywnej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były odmienne/dostosowane od/do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe w cenie nabycia od 800 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 800 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane/odmienne od/do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2017 R. 134
MSIG 21/2017 (5158) poz. 3538 3538 Nieruchomości ewidencjonowane były i wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonowane były i wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej. Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczane do aktywów trwałych wyceniane były według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej, wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości rynkowej. Udziały w jednostkach podporządkowanych niezaliczane do aktywów trwałych wyceniane były według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej, wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości rynkowej. Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe Udziały i akcje zostały wycenione według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej. Pożyczki długoterminowe wyceniono według wartości nominalnej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane były po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności. Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Materiały takie jak: odczynniki chemiczne, materiały biurowe, gazy techniczne, paliwo, woda mineralna, wydawane są do zużycia bezpośrednio po dokonaniu zakupu. Zapasy towarów nie występują. Przyjęcie produktów gotowych z produkcji do magazynu następuje według: nie występuje. Rozchód produktów gotowych z magazynu wycenia się metodą: nie występuje. Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według bezpośrednich kosztów wytworzenia. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według cen nabycia. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Placówka samodzielnie sporządza bilans. Posiada/nie posiada oddziałów ani jednostek wewnętrznych lub powiązanych. Główny Księgowy Krystyna Jakubczak Dyrektor prof. dr hab. Sławomir Jarosz Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 roku AKTYWA Stan na dzień 31.12.2014 Stan na dzień 31.12.2015 A - Aktywa trwałe 26 580 830,12 24 357 903,51 I - Wartości niematerialne i prawne 29 904,26 17 254,16 1 - Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 - Wartość firmy 3 - Inne wartości niematerialne i prawne 29 904,26 17 254,16 31 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 135
MSIG 21/2017 (5158) poz. 3538 3538 4 - Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II - Rzeczowe aktywa trwałe 26 550 925,86 24 340 649,35 1 - Środki trwałe 26 448 479,66 24 235 796,65 a) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 17 011 986,02 17 011 986,02 b) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 444 086,36 4 229 912,01 c) - urządzenia techniczne i maszyny 175 377,35 155 370,63 d) - środki transportu 9 404,57 3 033,73 e) - inne środki trwałe 4 807 625,36 2 835 494,26 2 - Środki trwałe w budowie 102 446,20 104 852,70 3 - Zaliczki na środki trwałe w budowie III - Należności długoterminowe 1 - Od jednostek powiązanych 2 - Od pozostałych jednostek IV- Inwestycje długoterminowe 1 - Nieruchomości 2 - Wartości niematerialne i prawne 3 - Długoterminowe aktywa finansowe a) - w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) - w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 - Inne inwestycje długoterminowe V - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 - Inne rozliczenia międzyokresowe B - Aktywa obrotowe 56 984 532,28 56 460 843,61 I - Zapasy 33 478 643,64 34 492 694,68 1 - Materiały 2 - Półprodukty i produkty w toku 33 478 643,64 34 492 694,68 3 - Produkty gotowe 4 - Towary 5 - Zaliczki na dostawy II - Należności krótkoterminowe 1 185 639,10 1 035 311,60 1 - Należności od jednostek powiązanych a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) - inne 2 - Należności od pozostałych jednostek 1 185 639,10 1 035 311,60 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2017 R. 136
MSIG 21/2017 (5158) poz. 3538 3538 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 662 436,56 781 513,52 - do 12 miesięcy 662 436,56 781 513,52 - powyżej 12 miesięcy b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 305 305,00 84 778,00 c) - inne 217 897,54 169 020,08 d) - dochodzone na drodze sądowej III - Inwestycje krótkoterminowe 8 000 356,90 7 555 790,19 1 - Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 000 356,90 7 555 790,19 a) - w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) - w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 000 356,90 7 555 790,19 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 8 000 356,90 7 555 790,19 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 - Inne inwestycje krótkoterminowe IV - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 319 892,64 13 377 047,14 AKTYWA RAZEM 83 565 362,40 80 818 747,12 PASYWA Stan na dzień 31.12.2014 Stan na dzień 31.12.2015 PASYWA 83 565 362,40 80 818 747,12 A - Kapitał (fundusz) własny 20 662 742,95 20 751 506,71 I - Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) 20 117 713,85 20 465 833,09 II - Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III - Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV - Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) 166 638,62 196 909,86 V - Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII - Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII - Zysk (strata) netto 378 390,48 88 763,76 IX - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 62 902 619,45 60 067 240,41 I - Rezerwy na zobowiązania 31 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 137
MSIG 21/2017 (5158) poz. 3538 3538 1 - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3 - Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II - Zobowiązania długoterminowe 1 - Wobec jednostek powiązanych 2 - Wobec pozostałych jednostek a) - kredyty i pożyczki b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) - inne zobowiązania finansowe d) - inne III - Zobowiązania krótkoterminowe 994 175,24 577 849,81 1 - Wobec jednostek powiązanych a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) - inne 2 - Wobec pozostałych jednostek 375 098,48 289 001,73 a) - kredyty i pożyczki b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) - inne zobowiązania finansowe d) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 252 179,35 175 699,87 - do 12 miesięcy 252 179,35 175 699,87 - powyżej 12 miesięcy e) - zaliczki otrzymane na dostawy f) - zobowiązania wekslowe g) - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 13 110,00 12 461,00 h) - z tytułu wynagrodzeń i) - inne 109 809,13 100 840,86 3 - Fundusze specjalne 619 076,76 288 848,08 IV- Rozliczenia międzyokresowe 61 908 444,21 59 489 390,60 1 - Ujemna wartość firmy 2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 61 908 444,21 59 489 390,60 - długoterminowe 61 908 444,21 59 489 390,60 - krótkoterminowe PASYWA RAZEM 83 565 362,40 80 818 747,12 Główny Księgowy Krystyna Jakubczak Dyrektor prof. dr hab. Sławomir Jarosz Sporządzono, dnia 29.03.2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2017 R. 138
MSIG 21/2017 (5158) poz. 3538 3538 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od dnia 01.01.2015 do dnia 31.12.2015 roku (wariant porównawczy) Ubiegły rok obrotowy 2014 Bieżący rok obrotowy 2015 A - Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 24 073 163,52 22 033 858,91 - od jednostek powiązanych I - Przychody netto ze sprzedaży produktów 17 543 125,37 21 962 653,37 II - Zmiana stanu produktów (zwiększenie +, zmniejszenie - ) 6 530 038,15 71 205,54 III - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B - Koszty działalności operacyjnej 23 735 242,44 21 808 937,66 I - Amortyzacja 935 097,19 1 585 575,68 II - Zużycie materiałów i energii 3 449 524,69 3 141 384,30 III - Usługi obce 3 132 882,49 1 747 128,28 IV - Podatki i opłaty w tym: 484 660,73 621 625,08 - podatek akcyzowy V - Wynagrodzenia 11 253 697,04 10 139 899,07 VI - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 600 492,12 2 212 005,61 VII - Pozostałe koszty rodzajowe 1 878 888,18 2 361 319,64 VIII - Wartość sprzedanych towarów i materiałów C - Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 337 921,08 224 921,25 D - Pozostałe przychody operacyjne 2 396 608,24 2 110 424,10 I - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II - Dotacje 2 382 308,98 2 102 318,30 III - Inne przychody operacyjne 14 299,26 8 105,80 E - Pozostałe koszty operacyjne 2 419 274,44 2 227 247,06 I - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III - Inne koszty operacyjne 2 419 274,44 2 227 247,06 F - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 315 254,88 108 098,29 G - Przychody finansowe 109 305,15 32 694,69 I - Dywidendy i udział w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II - Odsetki, w tym: 109 305,15 32 694,69 - od jednostek powiązanych III - Zyski ze zbycia inwestycji IV - Aktualizacja wartości inwestycji V - Inne Inne Różnice kursowe H - Koszty finansowe 18 813,55 24 883,22 I - Odsetki w tym: 5 086,23 679,23 - od jednostek powiązanych II - Strata ze zbycia inwestycji 31 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 139
MSIG 21/2017 (5158) poz. 3538 3538 III - Aktualizacja wartości inwestycji IV - Inne 13 727,32 24 203,99 Inne Różnice kursowe 13 727,32 0,00 I - Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 405 746,48 115 909,76 J - Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (JI-JII) I - Zyski nadzwyczajne II - Straty nadzwyczajne K - Zysk (strata) brutto (I+/-J) 405 746,48 115 909,76 L - Podatek dochodowy 27 356,00 27 146,00 M - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia strat) N - Zysk (strata) netto (K-L-M) 378 390,48 88 763,76 Główny Księgowy Krystyna Jakubczak Dyrektor prof. dr hab. Sławomir Jarosz Sporządzono, dnia 29.03.2016 r. Zestawienie zmian w funduszu własnym sporządzone na dzień 31.12.2015 roku Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2014 Stan na dzień 31.12.2015 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 20 284 352,47 20 662 742,95 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 20 284 352,47 20 662 742,95 1. Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na początek okresu 19 731 467,42 20 117 713,85 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego (statutowego) 386 246,43 348 119,24 a) zwiększenie (z tytułu) 386 246,43 348 119,24 wydania udziałów (emisji akcji) wynik roku ubiegłego 386 246,43 348 119,24 b) zmniejszenie (z tytułu) umorzenia udziałów (akcji) 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na koniec okresu 20 117 713,85 20 465 833,09 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na początek okresu 2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy (statutowy) a) zwiększenie z tytułu b) zmniejszenie z tytułu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2017 R. 140
MSIG 21/2017 (5158) poz. 3538 3538 2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) na początek okresu 133 051,97 166 638,62 4.1 Zmianu kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) 33 586,65 30 271,24 a) zwiększenia (z tytułu) 33 586,65 30 271,24 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) 33 586,65 30 271,24 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycia straty 4.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) na koniec okresu 166 638,62 196 909,86 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1 Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) 7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z łat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) 31 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141
MSIG 21/2017 (5158) poz. 3538 3538 7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 378 390,48 88 763,76 a) zysk netto 378 390,48 88 763,76 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 20 662 742,95 20 751 506,71 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 20 662 742,95 20 751 506,71 Główny Księgowy Krystyna Jakubczak Dyrektor prof. dr hab. Sławomir Jarosz Sporządzono, dnia 29.03.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2015 roku (metoda pośrednia) Ubiegły rok obrotowy 2014 Bieżący rok obrotowy 2015 A - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I - Zysk (strata) netto 378 390,48 88 763,76 II - Korekty razem 848 102,92-2 507 598,24 1 - Amortyzacja 935 097,19 1 585 575,68 2 - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -20 765,52-12 389,85 4 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5 - Zmiana stanu rezerw 6 - Zmiana stanu zapasów -4 341 565,66-1 014 051,04 7 - Zmiana stanu należności -217 502,92 150 327,50 8 - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 84 813,52-416 325,43 9 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 4 997 181,99-1 476 208,11 10 - Inne korekty -589 155,68-1 324 526,99 III - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 226 493,40-2 418 834,48 B - Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I - Wpływy 2 382 469,24 2 102 368,35 1 - Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 - Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 - Z aktywów finansowych, w tym: a) - w jednostkach powiązanych b) - w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2017 R. 142
MSIG 21/2017 (5158) poz. 3538 3538 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 - Inne wpływy inwestycyjne 2 382 469,24 2 102 368,35 II - Wydatki 988 269,45 140 490,43 1 - Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 988 269,45 140 490,43 2 - Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 - Na aktywa finansowe, w tym: a) - w jednostkach powiązanych b) - w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 - Inne wydatki inwestycyjne III - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 394 199,79 1 961 877,92 C - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I - Wpływy 20 765,52 12 389,85 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 - Kredyty i pożyczki 3 - Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 - Inne wpływy finansowe 20 765,52 12 389,85 II - Wydatki 1 - Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 - Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 - Spłaty kredytów i pożyczek 5 - Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 - Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 - Odsetki 9 - Inne wydatki finansowe III - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 20 765,52 12 389,85 D - Przepływy pieniężne netto razem 2 641 458,71-444 566,71 E - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 2 641 458,71-444 566,71 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F - Środki pieniężne na początek okresu 5 358 898,19 8 000 356,90 G - Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 8 000 356,90 7 555 790,19 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Krystyna Jakubczak Dyrektor prof. dr hab. Sławomir Jarosz Sporządzono, dnia 29.03.2016 r. 31 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143
MSIG 21/2017 (5158) poz. 3538 3538 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Prezesa Polskiej Akademii Nauk w Warszawie oraz Dyrektora Instytutu Chemii Organicznej Polskiej Akademii Nauk z siedzibą w Warszawie Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Instytutu Chemii Organicznej PAN z siedzibą w Warszawie, ul. Kasprzaka 44/52, 01-224 Warszawa, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 80.818.747,12 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości 88.763,76 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 88.763,76 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 444.566,71 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Dyrektor Instytutu. Dyrektor Instytutu oraz Polska Akademia Nauk są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności tego sprawozdania finansowego z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Instytutu, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Instytut zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Jednostki na dzień 31.12.2015 roku, jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu Instytutu. Kluczowy Biegły Rewident Katarzyna Abgarowicz Biegły Rewident nr 9445 W imieniu Biura Audytorskiego Sadren Sp. z o.o. nr ewid. 100 Wiesław Leśniewski - Wiceprezes Biegly Rewident nr 9264 Biuro Audytorskie SADREN Sp. z o.o. 00-810 Warszawa, ul. Srebrna 16 Warszawa, 14.04.2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2017 R. 144
MSIG 21/2017 (5158) poz. 3538 3538 Warszawa, dnia 30 czerwca 2016 roku ZATWIERDZENIE Nr 33/2016 rocznego sprawozdania finansowego jednostki naukowej PAN o nazwie Instytut Chemii Organicznej PAN z siedzibą w Warszawie Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zmianami) oraz 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczegółowego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz. U. z 2010 r., Nr 254, poz. 1707) zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za rok 2015 jednostki naukowej o nazwie Instytut Chemii Organicznej PAN z siedzibą w Warszawie: 1. Zatwierdzone sprawozdania finansowe obejmuje: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 80 818 747,12 zł, 2) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku wykazuje zysk w kwocie 88 763,76 zł, 3) informację dodatkową, zawierającą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia objęte notami o numerach od 1 do 34, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zwiększenie kapitału (funduszu) o kwotę 88 763,76 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 444 566,71 zł. 2. Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport. 3. Przeznaczenie i rozliczenie wyniku finansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz. U. z 2015 r., poz. 1082 z późn. zmianami). wz. Prezesa PAN Paweł Rowiński Wiceprezes Jerzy Duszyński 31 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145