MSIG 226/2013 (4343) poz. 16472 Poz. 16472. Firma HandlowoProdukcyjnoTransportowa Marian Gerka w Gorczenicy. [BMSiG8867/2013] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Sprawozdanie Finansowe za 2012 rok 1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności: Firma HandlowoProdukcyjnoTransportowa Marian Gerka, Gorczenica 84, 87300 Brodnica. Przedmiotem działalności firmy jest: produkcja palet, usługi transportowe w kraju, UE. 2. Firma HandlowoProdukcyjnoTransportowa Marian Gerka uzyskała wpis do ewidencji działalności gospodarczej w dniu 1.10.1990 r. pod numerem 41/90. 3. Firma sporządza samodzielnie sprawozdanie finansowe i zgodnie z art. 64 ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. podlega obowiązkowi corocznego badania. Księgi rachunkowe prowadzone są zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów, tj. ewidencja przychodów prowadzona jest z podziałem na rodzaje przychodów na kontach zespołu 7 ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym na kontach zespołu 4. Firma prowadzi ewidencję za pomocą programu finansowoksięgowego firmy ASSECO WFFaKir dla Windows BIZNES 7.60.0 nr licencji: N0058741. 4. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. Firma ma zdolność do kontynuowania działalności gospodarczej. 5. Zasady (politykę) rachunkowości firmy określają między innymi następujące zagadnienia a) rok obrotowy: rok obrotowy w Firmie pokrywa się z rokiem kalendarzowym, b) metody i zasady wyceny aktywów: Wartości niematerialne i prawne wyceniane są na dzień wprowadzenia do ksiąg według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe ewidencjonowane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartość początkowa może być zwiększona z tytułu ulepszenia oraz urzędowej aktualizacji wyceny. Środki trwałe pomniejszone są o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zgodnie z decyzją wpisaną do zakładowego planu kont środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości do 3.500,00 zł są umarzane jednorazowo w dniu nabycia. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości powyżej 3.500,00 zł amortyzowane są metodą liniową lub przy zastosowaniu indywidualnych stawek amortyzacyjnych. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się według stawek przewidzianych w załączniku do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Inwestycje krótkoterminowe ewidencjonowane są następująco: aktywa pieniężne wg wartości nominalnej Na dzień bilansowy: środki pieniężne na rachunkach bankowych wycenia się wg wartości nominalnej Materiały i Towary ewidencjonowane są ilościowowartościowo wg rzeczywistych cen nabycia, a na dzień bilansowy wg cen zakupu Półprodukty i Produkcja w toku oraz wyroby gotowe wycenia się wg wartości nie wyższej od ich cen sprzedaży netto. Należności i udzielone pożyczki ewidencjonowane są wg wartości nominalnej, a na dzień bilansowy powiększa się o należne odsetki na ten dzień, zmniejsza o odpisy aktualizujące. Rozliczenia międzyokresowe ewidencjonowane są wg wartości nominalnej. Obejmują koszty poniesione w roku obrotowym. W zależności od wielkości poniesionych kosztów będzie ustalany każdorazowo czas i sposób ich rozliczania z zachowaniem zasady ostrożności. Na dzień bilansowy wycenia się wg wartości nominalnej pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Zobowiązania ewidencjonowane są wg wartości nominalnej. Na dzień bilansowy wyceniane są wg kwoty wymagającej zapłaty. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie porównawczym. c) Sposób prowadzenia ksiąg, w tym zastosowanie zakładowego planu kont, wykaz ksiąg rachunkowych, system przetwarzania danych stanowią odrębną dokumentację. 21 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41
MSIG 226/2013 (4343) poz. 16472 BILANS AKTYWA dla podmiotów prowadzących pełną księgowość Analizowane okresy 31.12.2011 31.12.2012 1 2 3 A. AKTYWA TRWAŁE 2 246 459,34 2 578 040,59 1. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 246 459,34 2 578 040,59 1. Środki trwałe 1 953 300,48 1 745 559,90 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 000 008,07 962 288,83 c) urządzenia techniczne i maszyny 655 177,42 548 877,79 d) środki transportu 286 774,99 224 313,28 e) inne środki trwałe 11 340,00 10 080,00 2. Środki trwałe w budowie 293 158,86 832 480,69 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE 7 032 500,85 3 674 821,41 I. Zapasy 327 104,10 404 223,59 1. Materiały 86 466,98 180 861,05 2. Półprodukty i produkty w toku 960,00 17 208,07 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LISTOPADA 2013 R. 42
MSIG 226/2013 (4343) poz. 16472 1 2 3 3. Produkty gotowe 231 547,04 160 092,08 4. Towary 34 800,00 5. Zaliczki na dostawy 8 130,08 11 262,39 II. Należności krótkoterminowe 5 129 977,76 2 397 702,93 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 5 129 977,76 2 397 702,93 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy 3 816 516,87 2 073 825,36 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz 520 182,26 320 118,38 innech świadczeń c) inne 789 519,44 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 3 759,19 3 759,19 III. Inwestycje krótkoterminowe 1 382 544,61 759 681,70 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 382 544,61 759 681,70 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 21 555,85 22 368,51 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe 21 555,85 22 368,51 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 360 988,76 737 313,19 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 360 988,76 737 313,19 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 192 874,38 113 213,19 AKTYWA RAZEM 9 278 960,19 6 252 862,00 21 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43
MSIG 226/2013 (4343) poz. 16472 BILANS PASYWA Analizowane okresy 31.12.2011 31.12.2012 1 2 3 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 5 430 664,50 2 212 594,33 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 4 598 225,68 1 192 217,81 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz ) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze rezerwowe) VII. Zysk (strata) netto z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 1 664 877,63 1 020 376,52 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 832 438,81 0,00 (wielkość ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 3 848 295,69 4 040 267,67 I. Rezerwa na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 1 257 932,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 1 257 932,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 1 257 932,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 840 258,17 2 778 049,11 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 3 840 258,17 2 778 049,11 a) kredyty i pożyczki 1 042 664,38 60 000,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy 2 520 683,19 2 397 144,33 powyżej 12 miesięcy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LISTOPADA 2013 R. 44
MSIG 226/2013 (4343) poz. 16472 1 2 3 e) zaliczki na otrzymane dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 152 375,00 197 133,04 h) z tytułu wynagrodzeń 124 535,60 120 012,55 i) inne 0,00 3 759,19 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 8 037,52 4 286,56 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 8 037,52 4 286,56 długoterminowe 8 037,52 535,60 krótkoterminowe 0,00 3 750,96 PASYWA RAZEM 9 278 960,19 6 252 862,00 Sporządzono dnia 30.03.2013 r. Osoba prowadząca księgi rachunkowe Anna Białkowska RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT dla podmiotów prowadzących pełną ksiągowość Właściciel Marian Gerka Analizowane okresy 31.12.2011 31.12.2012 1 2 3 A. Przychody netto ze sprzedaży 23 668 698,56 21 601 419,98 1. Przychdy netto ze sprzedaży produktów 23 668 698,56 21 601 419,98 2. Zmiana stanu produktów (wzrost+/spadek) 3. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 22 154 201,95 20 435 662,13 1. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 3. Koszty sprzedaży 4. Koszty ogólne zarządu 5. Koszty ogółem (wg rodzaju), z tego 22 154 201,95 20 435 662,13 a) amortyzacja 362 188,36 299 474,67 b) zużycie materiałów i energii 16 791 255,60 15 157 772,44 c) usługi obce 1 967 879,58 1 660 180,97 d) podatki i opłaty 296 711,38 315 553,34 e) wynagrodzenia 1 825 537,81 1 866 851,29 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 362 152,28 438 669,21 g) pozostałe koszty rodzajowe 548 476,94 697 160,21 C. ZYSK/STRATA ZE SPRZEDAŻY (AB) 1 514 496,61 1 165 757,85 D. Pozostałe przychody operacyjne 255 732,53 124 405,21 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 3 780,00 21 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45
MSIG 226/2013 (4343) poz. 16472 1 2 3 2. Dotacje 3 750,96 3 750,96 3. Inne przychody operacyjne 251 981,57 116 874,25 E. Pozostałe koszty operacyjne 42 576,12 106 367,96 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne 42 576,12 106 367,96 F. ZYSK/STRATA NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+DE) 1 727 653,02 1 183 795,10 G. Przychody finansowe 16 007,42 1 312,38 1. Dywidendy i udziały w zyskach w tym od jednostek powiązanych 2. Odsetki 1 464,33 1 232,47 w tym od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne 14 543,09 79,91 H. Koszty finansowe 78 782,81 164 730,96 1. Odsetki 61 805,28 84 451,81 w tym od jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne 16 977,53 80 279,15 I. ZYSK/STRATA BRUTTO NA DZIAŁALNOŚCI GOSP. (F+GH) 1 664 877,63 1 020 376,52 J1. Zyski nadzwyczjne J2. Straty nadzwyczajny K. ZYSK/STRATA BRUTTO (I+J1J2) 1 664 877,63 1 020 376,52 L. Podatek dochodowy 1. Część bieżąca 2. Część odroczona M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. ZYSK/STRATA NETTO (KLM) 1 664 877,63 1 020 376,52 Sporządzono dnia 30.03.2013 r. Osoba prowadząca księgi rachunkowe Anna Białkowska Właściciel Marian Gerka ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM sporządzone za 2012 r. jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok Wiersz Wyszczególnienie 2012 1 2 3 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 5.430.664,50 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LISTOPADA 2013 R. 46
MSIG 226/2013 (4343) poz. 16472 1 2 3 4 korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 5.430.664,50 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 4.598.225,68 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 3.218.070,17 a) zwiększenie (z tytułu) 832.479,26 podział zysku 832.479,26 b) zmniejszenie (z tytułu) 4.238.487,13 zaliczki pobrane przez właściciela 4.238.487,13 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 1.192.217,81 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) 21 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47
MSIG 226/2013 (4343) poz. 16472 1 2 3 4 b) zmniejszenie (z tytułu) 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LISTOPADA 2013 R. 48
MSIG 226/2013 (4343) poz. 16472 1 2 3 4 8. Wynik netto 1.020.376,52 a) zysk netto 1.020.376,52 b) strata netto c) odpisy z zysku II.. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po wuzaględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 2.212.594,33 Sporządzono dnia 30.03.2013 r. Osoba prowadząca księgi rachunkowe Anna Białkowska RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH sporządzony za 2012 r. (metoda pośrednia) Właściciel Marian Gerka jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2011 2012 1 2 3 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 0,00 1 020 376,52 II. Korekty razem 0,00 1 789 700,84 1. Amortyzacja 0,00 299 474,67 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 64 361,98 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 3 780,00 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów 0,00 77 119,49 7. Zmiana stanu należności 0,00 1 942 755,39 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 0,00 79 544,68 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 0,00 83 412,95 10. Inne korekty 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) 0,00 769 324,32 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 121 937,59 21 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49
MSIG 226/2013 (4343) poz. 16472 1 2 3 4 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 1 232,47 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 1 232,47 zbycie aktywów finansowych 0,00 dywidendy i udziały w zyskach 0,00 spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 odsetki 0,00 1 232,47 inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 120 705,12 II. Wydatki 0,00 91 734,09 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 91 734,09 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych 0,00 udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) 0,00 30 203,50 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 559 560,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 559 560,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 II. Wydatki 0,00 443 302,09 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 120 406,59 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 60 000,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 56 158,56 8. Odsetki 0,00 84 451,81 9. Inne wydatki finansowe 0,00 122 285,13 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) 0,00 116 257,91 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/B.III+/C.lll) 0,00 662 862,91 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 0,00 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 0,00 1 382 544,61 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/D), w tym 0,00 759 681,70 o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 Sporządzono dnia 30.03.2013 r. Osoba prowadząca księgi rachunkowe Anna Białkowska Właściciel Marian Gerka MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LISTOPADA 2013 R. 50
MSIG 226/2013 (4343) poz. 16472 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Właściciela Firmy HandlowoProdukcyjnoTransportowej Marian Gerka Gorczenica 84, 87300 Brodnica Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Firmy HandlowoProdukcyjnoTransportowej Marian Gerka Gorczenica 84, 87300 Brodnica, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 6.252.862,00 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 roku do 31.12.2012 roku, wykazujący zysk brutto w wysokości 1.020.376,52 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2012 r., wykazujący spadek kapitału własnego o kwotę 3.218.070,17 zł 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2012, wykazujący zmniejszenie środków pieniężnych o kwotę 622.862,91 zł 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiada Właściciel Firmy Handlowo ProdukcyjnoTransportowej Marian Gerka w Gorczenicy. Właściciel Firmy HandlowoProdukcyjnoTransportowej Marian Gerka jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152 poz. 1223 z późniejszymi zm.) zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Firmy HandlowoProdukcyjnoTransportowej Marian Gerka w Gorczenicy 84, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Firmę HandlowoProdukcyjnoTransportową Marian Gerka w Gorczenicy, zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach; a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 roku. b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa Firmy HandlowoProdukcyjnoTransportowej Marian Gerka Gorczenica 84, 87300 Brodnica Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Teresa Michałkiewicz Nr ewid. 2513 Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego Nr ewidencyjny 3155 T.M. Biegły Rewident Teresa Michałkiewicz u. Wojska Polskiego 38 87300 Brodnica Brodnica, dnia 15.05.2013 r. 21 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51
MSIG 226/2013 (4343) poz. 16472 Firma HandlowoProdukcyjnoTransportowa Marian Gerka Gorczenica 84, 87300 Brodnica Gorczenica, dn. 31.05.2013 r. Uchwała nr 1/2013 w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego, oraz podziale zysku za rok obrotowy 2012 Właściciel Firmy H.P.T. Marian Gerka z siedzibą w Gorczenicy zatwierdza sprawozdanie finansowe za 2012 rok, oraz uchwala, co następuje: Wynik Finansowy roku 2012 nadwyżka przychodów nad kosztami wynosi 1.020.376,52 zł. Zgodnie z postanowieniem Właściciela zysk został w całości przeznaczony na zwiększenie kapitału podstawowego. 1. Kwota 1.020.376,52 wynik zwiększający kapitał podstawowy właściciela. Decyzja wchodzi w życie z dniem 1.06.2013 r. Firma HandlowoProdukcyjnoTransportowa Marian Gerka Gorczenica 84, 87300 Brodnica tel. 56 493 85 96, tel./fax 56 403 75 52 NIP 87440000544 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LISTOPADA 2013 R. 52