Poz. 12305. Zakład Remontowo-Budowlany Kustra Adam w Zamościu. [BMSiG-11131/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1) Nazwa (firma) i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr Zakład Remontowo-Budowlany w Zamościu Kustra Adam - osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą - wpis do ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Urząd Miasta Zamość pod numerem 1310. Podstawową działalność firmy stanowią roboty budowlano-montażowe w zakresie sieci i instalacji wodno-kanalizacyjnych, ciepłowniczych i gazowych. 2) Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony Czas trwania przedsiębiorstwa nieograniczony. 3) Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Zakład Remontowo-Budowlany w Zamościu Kustra Adam prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 01.01.2015 i kończący się 31.12.2015. 4) Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe W bieżącym roku obrotowym (okresie sprawozdawczym) w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego. 5) Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane zdarzenia, które mogłyby zagrażać kontynuowaniu przez jednostkę działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy w niezmienionym zakresie. 6) W przypadku sprawozdania finansowego sporządzanego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowania metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów) Nie dotyczy. 7) Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych jednostka zastosowała metodę pośrednią. W sprawozdaniu finansowym Jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W 2015 roku wśród wartości niematerialnych i prawnych jednostka posiadała programy komputerowe o wartości 10 061,33 PLN Zasady amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych przedstawiały się następująco: Odpisano 100% w koszty w latach poprzednich. Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Środki trwałe amortyzowane są według stawek podatkowych wynikających z ustawy podatkowej, które co do zasady odpowiadają okresowi ekonomicznej użyteczności środka trwałego. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tysiąca złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 115
MSIG 96/2016 (4981) poz. 12305 12305 Zastosowane stawki i metody amortyzacji są następujące: Prawo wieczystego użytkowania gruntów - 5%, Budynki i budowle 2,5%-10% Maszyny i urządzenia 10%-30% Środki transportu14%-20% Pozostałe 10%-25% Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Niezakończone roboty budowlane wycenia się zgodnie z art. 34a ust. 4 ustawy o rachunkowości według metody zysku zerowego Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Niezamknięte transakcje w walutach obcych wycenia się według średniego kursu NBP ogłoszonego na dzień bilansowy. Środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje się w wartości nominalnej. Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki. Kapitał zakładowy nie dotyczy Rezerwy na zobowiązania wycenia się w kwotach szacunkowych niezbędnych do wypełnienia obowiązku na dzień bilansowy. Zobowiązania, zostały wycenione na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty Fundusze specjalne zostały wycenione w wartości nominalnej. Specjalista ds. Księgowych Barbara Hyżowiecka Data sporządzenia: 04.04.2016 r. Bilans na dzień 31.12.2015 r. Pozycja Wyszczególnienie 2014 2015 AKTYWA A. Aktywa trwałe 2 641 251,00 2 038 955,48 I. Wartości niematerialne i prawne 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 567 724,51 1 993 064,57 1 Środki trwałe 2 393 530,57 1 818 870,63 a) grunty 469 843,37 441 654,65 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 MAJA 2016 R. 116
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 281 990,34 239 322,06 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 046 620,49 742 159,33 d) środki transportu 454 121,97 279 552,27 e) inne środki trwałe 140 954,40 116 182,32 2 Środki trwałe w budowie 174 193,94 174 193,94 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 18 894,02 14 293,59 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek 18 694,02 14 293,59 IV. Inwestycje długoterminowe 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 4 inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 54 832,47 31 597,32 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 54 832,47 31 59732 B. Aktywa obrotowe 11 256 707,10 6 189 685,77 I. Zapasy 657 790,91 749 535,60 1 Materiały 563 730,98 747 135,60 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy 94 059,93 2 400,00 II. Należności krótkoterminowe 3 955 216,74 953 567,53 1 Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 3 955 216,74 953 567,53 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 2 887 063,94 822 674,36 - do 12 miesięcy 2 887 063,94 822 674,36 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułów budżetowych 740 153,04 964,12 c) inne 327 999,76 129 929,05 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 2 464 186,70 4 406 538,03 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 464 186,70 4 406 538,03 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 117
MSIG 96/2016 (4981) poz. 12305 12305 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 464 186,70 4 406 538,03 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 464 186,70 4 406 538,03 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 179 512,75 80 044,61 - aktywa z tytułu niezakończonych robót budowlanych 4 108 356,29 18 810,21 - pozostałe 71 156,46 61 234,40 RAZEM AKTYWA 13 897 958,10 6 228 641,25 Pozycja Wyszczególnienie 2014 2015 PASYWA A. Kapitał (fundusz) własny 8 250 771,00 7 409 420,51 I. Kapitał podstawowy 13 416 616,69 10 299 208,95 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -5 165 845,69 VIII. Zysk (strata) netto -5 165 845,69 2 276 057,25 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 647 187,10 819 220,74 I. Rezerwy na zobowiązania 35 939,36 2 234,59 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 35 939,36 2 234,59 - długoterminowe - krótkoterminowa 35 939,36 2 234,59 II. Zobowiązania długoterminowe 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 MAJA 2016 R. 118
III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 321 460,98 816 986,15 1 Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 4 216 409,52 721 728,05 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług 3 804 256,81 355 857,12 - do 12 miesięcy 3 804 256,81 355 857,12 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ZUS i innych świadczeń 238 377,74 245 085,37 h) z tytułu wynagrodzeń 158 555,13 104 536,73 i) inne 15 219,84 16 248,83 3 Fundusze specjalne 105 051,46 95 258,10 IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 289 786,76 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1 289 786,76 - długoterminowe - krótkoterminowe 1 289 786,76 w tym: rozliczenia międzyokresowe umów budowlanych 1 289 786,76 RAZEM PASYWA 13 897 958,10 8 228 641,25 Specjalista ds. Księgowych Barbara Hyżowiecka Data sporządzenia: 04.04.2016 r. Rachunek zysków i strat za okres od 1.01. do 31.12.2015 r. Lp. Wyszczególnienie Rok poprzedni Rok bieżący A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 29 080 408,74 13 041 013,77 od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 29 050 107,93 13 034 296,77 II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 30 300,81 6 717,00 119
MSIG 96/2016 (4981) poz. 12305 12305 B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 33 729 091,68 10 435 614,25 od jednostek powiązanych I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 33 698 790,87 10 429 202,11 II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 30 300,81 6412,14 C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) -4 648 682,94 2 605 399,52 D Koszty sprzedaży E Koszty ogólnego zarządu 633 880,31 610 353,24 F Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (C-D-E) -5 282 563,25 1 995 046,28 G Pozostałe przychody operacyjne 149 587,12 277 671,31 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 7 500,00 471,00 II Dotacje III Inne przychody operacyjne 142 087,12 277 200,31 H Pozostałe koszty operacyjne 61 324,29 28 192,42 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 61 324,29 28 192,42 I Zysk/strata z działalności operacyjnej (F+G-H) -5 194 300,42 2 244 525,17 J Przychody finansowe 129 232,32 35 383,08 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym 120 678,24 35 383,08 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 8 554,08 K Koszty finansowe 100 777,59 3 851,00 I Odsetki, w tym 100 777,59 211,87 - od jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 3 639,13 L Zysk/strata z działalności gospodarczej (l+j-k) -5 165 845,69 2 276 057,25 M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.l-M.ll) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne N Zysk/strata brutto (L+/-M) -5 165 845,69 2 276 057,25 O Podatek dochodowy P Pozostałe obwiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) R Zysk/strata netto (N-O-P) -5 165 845,69 2 276 057,25 Specjalista ds. Księgowych Barbara Hyżowiecka Data sporządzenia: 04.04.2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 MAJA 2016 R. 120
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres 01.01 do 31.12.2015 r. Lp. WYSZCZEGÓLNIENIE Rok poprzedni Rok bieżący I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 8 448 602,52 8 250 771,00 - korekty błędów podstawowych la Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 8 448 602,52 8 250 771,00 1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 7 801 199,81 13 416 616,69 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 5 615 416,88-3 117 407,74 a) zwiększenia (z tytułu) 5 615 416,88 721 273,02 - podział zysku 647 402,71 0,00 - wpłata właściciela 4 968 014,17 721 273,02 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 3 838 680,76 - wypłaty na rzecz właściciela 0,00 3 838 680,76 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 13 416 616,69 10 299 208,95 2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3 Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą wartość) b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 647 402,71-5 165 845,69 121
MSIG 96/2016 (4981) poz. 12305 12305 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 647 402,71 0,00 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 647 402,71 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia - przeniesienie na kapitał właściciela 647 402,71 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -5 165 845,69 - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00-5 165 845,69 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) 7.6. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00-5 165 845,69 8. Wynik netto -5 165 845,69 2 276 057,25 a) zysk netto 2 276 057,25 b) strata netto 5 165 845,69 c) odpisy z zysku II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 8 250 771,00 7 409 420,51 lii Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Specjalista ds. Księgowych Barbara Hyżowiecka Data sporządzenia: 04.04.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (metoda pośrednia) Poprzedni rok obrotowy Bieżący rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto -5 165 845,69 2 276 057,25 II. Korekty razem: -649 314,92 2 853 450,74 1 Amortyzacja (+) 688 151,34 676 411,94 2 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych (+/-) -8 554,08 3 639,13 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)(+/-) -19 900,65-35 171,21 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 MAJA 2016 R. 122
4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (+/-) -7 500,00-471,00 5 Zmiana stanu rezerw (+/-) -56 060,64-33 704,77 6 Zmiana stanu zapasów (+/-) 96 172,19-91 744,69 7 Zmiana stanu należności (+/-) -1 259 505,30 3 006 049,64 8 Zmiana stany zob. krótkoterm, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (+/-) 2 534 456,10-3 504 474,83 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (+/-) -2 616 573,88 2 832 916,53 10 Inne korekty (+/-) III Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) -5 815 160,61 5 129 507,99 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 7 500.00 471,00 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 7 500,00 471,00 3 Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 748 603,29 101 752,00 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 748 603,29 101 752,00 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywe finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne - III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -741 103,29-101 281,00 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 5 109 361,24 31 743,95 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 4 968 014,17 2 Kredyty i pożyczki 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe 141 347,07 31 743,95 II Wydatki 281 924,37 3 117 619,61 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 117 407,74 3 Inne, niż wydatki na rzecz właścicieli, z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 123
MSIG 96/2016 (4981) poz. 12305 12305 7 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 169 032,03 8 Odsetki 100 777,59 211,87 9 Inne wydatki finansowe 12 114,75 III. Środki pieniężne netto z działalności finansowej 4 827 436,87-3 085 875,66 D Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-BIII+/-CIII) -1 728 827,03 1 942 351,33 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -1 728 827,03 1 942 351,33 F Środki pieniężne na początek okresu 4 193 013,73 2 464 186,70 G Środki pieniężne na koniec okresu 2 464 186,70 4 406 538,03 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 16 667,70 Specjalista ds. Księgowych Barbara Hyżowiecka Data sporządzenia: 04.04.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Zakładu Remontowo-Budowlanego w Zamościu Kustra Adam Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa działającego pod firmą Zakład Remontowo-Budowlany w Zamościu Kustra Adam, 22-400 Zamość, ul. Prymasa Stefana Wyszyńskiego 55/19, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który wykazuje sumę bilansową w kwocie 8.228.641,25 zł, rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości 2.276.057,25 zł, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Przedsiębiorstwa. jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 ze zmianami) zwane dalej ustawa o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Przedsiębiorstwa, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - przepisów rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Przedsiębiorstwo zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 MAJA 2016 R. 124
Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Przedsiębiorstwa na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Roman Turkiewicz nr w rejestrze 4177 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: DORADCA Zespół Doradców Finansowo-Księgowych Spółka z o.o. nr 232 Stefan Czerwiński nr w rejestrze 9449 Biegły Rewident Prezes Zarządu DORADCA Zespół Doradców Finansowo-Księgowych Spółka z o.o. nr 232 Lublin, dnia 15 kwietnia 2016 roku ZARZĄDZENIE KIEROWNIKA JEDNOSTKI z dnia 29.04.2016 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2015 oraz podziału zysku za rok obrotowy Niniejszym zatwierdzam po przeanalizowaniu, sprawozdanie finansowe za rok 2015 Zakładu Remontowo-Budowlanego w Zamościu Kustra Adam, na które składa się: 1) Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: 8 228 641,25 PLN (słownie: osiem milionów dwieście dwadzieścia osiem tysięcy sześćset czterdzieści jeden 25/100 zł) 2) Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r, wykazuje zysk w wysokości: 2 276 057,25 PLN (słownie: dwa miliony dwieście siedemdziesiąt sześć tysięcy pięćdziesiąt siedem 25/100 zł) 3) Informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. 4) Oświadczam, że wypracowany zysk za rok 2015 w kwocie 2 276 057,25 PLN (słownie: dwa miliony dwieście siedemdziesiąt sześć tysięcy pięćdziesiąt siedem 25/100 zł) przeznaczam na pokrycie straty z roku 2014. Zarządzenie wchodzi z dniem 29.04.2016 r. 125