WYKAZ KONT ANALITYCZNYCH Załącznik nr 2 do Zakładowego Planu Kont Urzędu Miejskiego w Wałbrzychu do Zarządzenia nr 105/11 Symbol konta analitycznego Nazwa konta Zakres i forma ewidencji 011 Środki trwałe 011/00 Grunty Podział wg grup KŚT. W programie 011/01 Budynki i lokale OTAGO dodatkowo dalsze Obiekty inżynierii wyodrębnienie kont dot. majątku gminy 011/02 np. 011/01/1 Budynki i lokale. lądowej i wodnej Ewidencja analityczna majątku: Kotły i maszyny 011/03 - w (UM) program Info Spółka energetyczne Ząbkowice Śląskie wersja DOS I 11 011/04 Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania według numerów z księgi inwentarzowej oraz program OTAGO. moduł ST 011/05 Maszyny, urządzenia i - w (gmina) program Info aparaty specjalne Spółka Ząbkowice Śląskie FK 2000 011/06 Urządzenia techniczne moduł środki trwałe oraz program OTAGO. moduł ST. 011/07 Środki transportu -w (grupa 0 i 1) program OTAGO moduł ST, Info Spółka Narzędzia, przyrządy, Ząbkowice Śląskie FK 2000 moduł Środki 011/08 ruchomości i trwałe. wyposażenie 013 Pozostałe środki trwałe 013/01 Pozostałe środki trwałe w używaniu 016 Dobra kultury 016/01 Dobra kultury Zamek Książ 016/02 Dobra kultury pozostałe 020 Wartości niematerialne i prawne 020/00 Wnip umarzane stopniowo W programie OTAGO dodatkowo dalsze wyodrębnienie kont dot. majątku gminy np. 013/01/1 Pozostałe środki trwałe w używaniu. Ewidencja analityczna majątku: - w (UM) program Info Spółka Ząbkowice Śląskie wersja DOS I 11 według numerów z księgi inwentarzowej i grup KŚT oraz program OTAGO moduł ST. - w (gmina) program Info Spółka Ząbkowice Śląskie wersja DOS do 2002r. włącznie, od 2003r. FK 2000 moduł środki trwałe oraz program OTAGO moduł ST. W program Info Spółka Ząbkowice Śląskie wersja DOS I 11 Dział/Zespół stosujący konto analityczne 1
020/01 Wnip umarzane jednorazowo według numerów z księgi inwentarzowej oraz program OTAGO moduł ST 020/02 W n i p umarzane stopniowo (majątek gminy) 020/03 W n i p umarzane jednorazowo (majątek gminy) 030 030/01 030/02 071 071/01 071/02 071/03 071/04 071/05 071/06 071/07 071/08 071/09 072 Długoterminowe aktywa finansowe Udziały w obcych Ewidencja w formie kartotek ręcznych podmiotach według podmiotów. gospodarczych Akcje i inne długoterminowe papiery wartościowe Umorzenie środków trwałych oraz wnip Umorzenie Budynki i lokale Umorzenie Obiekty inżynierii lądowej i wodnej Umorzenie Kotły i maszyny energetyczne Umorzenie Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania Umorzenie Maszyny, urządzenia i aparaty specjalne Umorzenie Urządzenia techniczne Umorzenie Środki transportu Umorzenie Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie Umorzenie - wartości niematerialne i prawne Umorzenie pozostałych środków trwałych, wnip oraz zbiorów bibliotecznych W programie OTAGO dodatkowo dalsze wyodrębnienie kont dot. majątku gminy np. 071/01/1 Umorzenie - Budynki i lokale W programie OTAGO dodatkowo dalsze wyodrębnienie kont dot. majątku gminy np. 072/01/1 - Umorzenie 2
072/01 Umorzenie pozostałych środków trwałych 072/01/1 072/02 072/03 080 080/01 Umorzenie pozostałych środków trwałych (majątek gminy) Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych (majątek gminy) Inwestycje (środki trwałe w budowie) Inwestycje polegające na budownictwie Zakup gotowych dóbr 080/02 inwestycyjnych 101 Kasa 101/0101 Kasa wydatków Szczegółowa ewidencja w raporcie Kasa świadczeń kasowym sporządzanym odrębnie dla 101/0102 rodzinnych każdej z kas 101/02 Kasa ZFŚS 101/04 130 130/01 130/02 130/03 Kasa podatków i opłat lokalnych Rachunek bieżący jednostki Rachunek bieżący wydatków Rachunek środki niewygasające Rachunek bieżący dochodów Szczegółowa ewidencja wg podziałek klasyfikacji budżetowej prowadzona w programie księgowym OTAGO. 130/04 Rachunek dochodów Skarbu Państwa 130/05 Rachunek podatków i opłat lokalnych Rachunek Projekty 130/06 sposób finansowania 0 6 9 Rachunek Projekty 130/07 sposób finansowania 5 7 8 Rachunki środków 135 funduszy specjalnego przeznaczenia 135/01 Rachunek ZFŚS 139 Inne rachunki bankowe 139/01 Depozyty, Wadia 139/02 Kaucje mieszkaniowe 3
139/03 141 141/01 Rozwój Ekonomiczny Poniatowa Środki pieniężne w drodze Środki pieniężne w drodze, 201 201/01 201/01/1 201/01/2 201/01/3 201/02 201/03 221 odbiorcami i dostawcami odbiorcami i dostawcami - UM odbiorcami i dostawcami - MZBK odbiorcami i dostawcami Program OTAGO podział wg - Oświata kontrahentów odbiorcami i dostawcami - ZZOZ odbiorcami i dostawcami - inwestycje Program OTAGO moduł WPBUD odbiorcami i dostawcami - kary umowne Należności z tytułu dochodów budżetowych 221/01 Mandaty karne nakładane przez Straż Miejską 221/02 Spłata ceny sprzedaży lokali mieszkalnych i użytkowych oraz gruntów 221/03 Wieczyste użytkowanie gruntu oraz zarząd nieruchomościami Program OTAGO moduł WPBUD wg. Program OTAGO moduł GRU wg od 2007r. Lokale nabyte do 2006 r. ewidencja szczegółowa wg. prowadzona w programie OTAGO moduł WPBUD. Program Geobid moduł Windykacja 221/04 Zaliczka alimentacyjna JST 221/05 Różne dochody Program OTAGO moduł WPBUD wg 221/06 Czynsze z tyt. najmu lokali będących w admin. 221/07 Nienależnie pobrane świadczenia rodzinne Program OTAGO moduł WPBUD wg Program OTAGO moduł WPBUD wg 4
221/08 Koszty sporządzenia dokumentacji Program OTAGO moduł WPBUD wg 221/09 Fundusz alimentacyjnyorgan dłużnika 221/10 Usługi cmentarze, sprzedaż drewna wg Program OTAGO moduł WPBUD wg 221/11 Zaliczka alimentacyjna BP 221/12 Opłata adiacencka oraz zajęcie pasa Program OTAGO moduł WPBUD wg 221/13 Grzywny w celu przymuszenia oraz inne kary pieniężne 221/14 Dzierżawa oraz czynsz najmu Program OTAGO moduł WPBUD wg Program Geobid moduł Windykacja 221/15 Przekształcenie prawa wieczystego użytkowania gruntu w prawo własności 221/16 Podatki i opłaty US sprawozdania RB 27 Program OTAGO moduł WPBUD wg Program OTAGO moduł WPBUD wg 221/17 Fundusz alimentacyjny - JST 221/18 Fundusz -BP alimentacyjny 221/19 BPBP Podatek od nieruchomości Ewidencja analityczna w programie 221/20 Podatek rolny Ewidencja analityczna w programie 221/21 Podatek leśny Ewidencja analityczna w programie 221/22 Podatek od środków transportowych Ewidencja analityczna w programie 221/23 Opłata targowa Ewidencja analityczna w programie 5
221/24 Opłata od posiadania psów Ewidencja analityczna w programie 221/25 Opłata skarbowa Ewidencja analityczna w programie 222 222/01 222/02 223 223/01 Rozliczenie dochodów budżetowych Rozliczenie dochodów budżetowych - pozostałe dochody Rozliczenie dochodów budżetowych podatki i opłaty Rozliczenie wydatków budżetowych Rozliczenie wydatków budżetowych środki własne 223/02 Rozliczenie wydatków budżetowych dotacje 223/03 223/04 223/05 225 225/01 Rozliczenie wydatków budżetowych środki na wydatki niewygasające Rozliczenie wydatków budżetowych projekty sposób finansowania 0 6 9 Rozliczenie wydatków budżetowych projekty sposób finansowania 5 7 8 budżetami PDOF - umowy zlecenia i o dzieło 225/02 PDOF - wynagrodzenia 225/03 PDOF diety radnych 225/04 PDOF - ryczałty samochodowe 225/05 PDOF - ZFŚS 225/06 VAT - rozrachunki z US Rejestry sprzedaży VAT 6
225/07 VAT - stawka 8 % Rejestry sprzedaży VAT 225/08 VAT stawka 23 % Rejestry sprzedaży VAT 225/09 VAT pozostałe stawki Rejestry sprzedaży VAT 225/10 budżetami z tytułu zaliczki alimentacyjnej 225/11 budżetami z tytułu odpisu aktualizującego 226 Długoterminowe należności budżetowe 226/01 Należności tytułu sprzedaży lokali i gruntów 226/02 Należności tytułu przekształcenia WUT Program OTAGO moduł WPBUD wg. Program OTAGO moduł WPBUD wg. 226/03 Należności tytułu opłaty adiacenckiej Program OTAGO moduł WPBUD wg. 226/04 Należności tytułu podatku od nieruchomości REKORD, wg 226/05 Należności tytułu podatku rolnego REKORD, wg 226/06 Należności tytułu podatku leśnego REKORD, wg 226/07 Należności tytułu podatku od środków transportowych 226/08 Należności tytułu należności po zlikwidowanym GFOŚiGW 229 Pozostałe rozrachunki publicznoprawne REKORD, wg Program OTAGO moduł WPBUD wg. 7
229/01 PFRON 229/02 ZUS skł. na ubezpieczenie społeczne 229/03 231 231/01 231/02 234 234/01 234/02 234/03 tyt. ubezpieczeń na życie tyt. wynagrodzeń tyt. wynagrodzeń Kartoteki ręczne oraz program tyt. umów REKORD Kadry Płace. zlecenia i o dzieło Pozostałe rozrachunki z pracownikami Pozostałe rozrachunki z pracownikami - zaliczki Pozostałe rozrachunki z pracownikami - delegacje Pozostałe rozrachunki z pracownikami 240 Pozostałe rozrachunki 240/01 Kwoty do wyjaśnienia Kartoteki ręczne wg nazwisk. Kartoteki ręczne wg nazwisk Kartoteki ręczne wg rodzaju rozrachunku,, 240/02 Nienależnie pobrane świadczenia 240/03 Udostępnianie danych adresowych 240/05 Pożyczki z ZFŚS dla osób niebędących pracownikami Program Info Spółka Ząbkowice Śląskie FK 2000 kartoteka rozrach.k wg kontrahentów 240/05/1 Pozostałe rozrachunki, Pożyczki z ZFŚS dla osób niebędących pracownikami - MZBK 8
240/05/2 Pozostałe rozrachunki, Pożyczki z ZFŚS dla osób niebędących pracownikami - Oświata 240/05/3 Pozostałe rozrachunki, Pożyczki z ZFŚS dla osób niebędących pracownikami - ZZOZ 240/06 Limity, diety itp. 240/07 Sumy depozytowe wnoszone z tytułu wadiów na zbycie wydzierżawienie nieruchomości 240/08 Mylne wpływy 240/09 240/10 240/11 Sumy depozytowe wnoszone z tytułu zabezpieczeń należytego wykonania umów Pozostałe potrącenia z wynagrodzeń Odsetki i prowizje bankowe od sum depozytowych 240/12 Roszczenia sporne Kartoteki ręczne 240/13 Zaliczki dla osób niebędących pracownikami Kartoteki ręczne wg nazwisk. 240/14 Świadczenia rodzinne 240/15 240/16 Nienależnie pobrane świadczenia rodzinne Odsetki od nienależnie pobranych świadczeń rodzinnych 240/17 Kaucje mieszkaniowe 240/18 240/20 240/21 Odsetki bankowe od kaucji mieszkaniowych tyt. środków przekazywanych do BOS Rozwój ekonomiczny Poniatowa Analityka program OTAGO moduł FKJB konta pozabilansowe podział wg kontrahentów Analityka program OTAGO moduł FKJB konta pozabilansowe podział wg kontrahentów Analityka program OTAGO moduł FKJB konta pozabilansowe podział wg kontrahentów Analityka program OTAGO moduł FKJB 9
240/23 Sumy depozytowe wnoszone z tytułu wadiów w związku z postępowaniami o udzielenie zamówień publicznych 240/24 Sumy depozytowe wnoszone z tytułu zaliczek na rokowania na zbycie wydzierżawienie nieruchomości Pozostałe rozrachunki po 240/25/1 zlikwidowanych jednostkach - MZBK Pozostałe rozrachunki po 240/25/2 zlikwidowanych jednostkach - Oświata Pozostałe rozrachunki po 240/25/3 zlikwidowanych jednostkach - ZZOZ Odpisy aktualizujące 290 należności 290/01 Odpisy aktualizujące należności - JST 290/01/1 Odpisy aktualizujące należności - MZBK 290/01/2 Odpisy aktualizujące należności - Oświata 290/01/3 Odpisy aktualizujące należności - ZZOZ 290/02 Odpisy aktualizujące należności - BP 290/03 Odpisy aktualizujące należności JST podatki i opłaty lokalne podział wg kontrahentów 310 Materiały 310/01 Magazyn materiały UM 310/02 Magazyn - materiały promocyjne 310/03 Magazyn art. spożywcze 310/04 Materiały przejęte w trybie art. 66 Ordynacji podatkowej Przychody z tyt. 720 dochodów budżetowych 720/01 Wg stawki podatkowej 8% 10
720/02 Wg stawki podatkowej 23% 720/03 Zwolnione z opodatkowania VAT 720/04 Pozostałe Przypisy i odpisy 720/05 podatków i opłat lokalnych Odsetki od środków na rachunkach bankowych 720/06 720/07 Koszty egzekucyjne 720/08 Przychody z tyt. odsprzedanych wierzytelności do Banku Zachodniego 750 Przychody finansowe 750/01 Przychody finansowe 751 Koszty finansowe 751/01 Koszty finansowe 760 Pozostałe przychody operacyjne 760/01 761 761/01 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 800 Fundusz jednostki 800/01 W środkach trwałych 800/01/0 W środkach trwałych - mienie gminy 800/02 800/02/0 W wartościach niematerialnych i prawnych W wartościach niematerialnych i prawnych - mienie gminy 800/03 W inwestycjach 800/04 W dotacjach budżetowych 800/05 Wynik finansowy 800/06 Zrealizowane dochody i wydatki budżetowe 800/07 W akcjach 800/08 W udziałach 800/09 Fundusz obrotowy 800/10 W dziełach sztuki i eksponatach muzealnych 11
810 Dotacje budżetowe, płatności z budżetu środków europejskich oraz środki z budżetu na inwestycje 810/01 Dotacje na inwestycje 810/02 810/03 851 851/01 Pozostałe dotacje dla innych jednostek i instytucji kultury Dotacje na działalność podstawową zakładów budżetowych Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych ZFŚS dofinansowanie do wczasów, kolonii, obozów 851/02 ZFŚS - zapomogi 851/03 851/04 851/05 ZFŚS pozostałe świadczenia ZFŚS odsetki od środków na rachunku bankowym ZFŚS odpisy i odsetki od udzielonych pożyczek mieszkaniowych 12