Protokół kontroli przeprowadzonej w Przedszkolu Miejskim nr 23 w Słupsku

Transkrypt

1 Protokół kontroli przeprowadzonej w Przedszkolu Miejskim nr 23 w Słupsku Działając na podstawie upoważnień stałych wydanych przez Prezydenta Miasta Słupska 1. Katarzyna Jakubowska Dyrektor Wydziału Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku, 2. Joanna Kulikowska audytor wewnętrzny w Wydziale Audytu i Kontroli Urzędu Miejskiego w Słupsku, przeprowadziły w dniach 5, 10, 15, 22 października 2007 r. kontrolę gospodarki finansowej za rok 2006 w Przedszkolu Miejskim Nr 23 w Słupsku. Kontrolę przeprowadzono w siedzibie zakładu budżetowego przy ul. Wazów 1 A. I. Ustalenia ogólne Dyrektorem Przedszkola Miejskiego Nr 23 w Słupsku jest Pani Wiesława Dąbrowska Daduń powołana na stanowisko na okres 5 lat szkolnych tj. od dnia r. do dnia r. Głównym księgowym jest Pani Bobik Władysława zatrudniona w jednostce z dniem r. na stanowisku głównego księgowego w wymiarze ½ etatu. W aktach osobowych znajduje się zapytanie o karalność z dnia r. z adnotacją nie notowany, zakres czynności służbowych z dnia r. oraz powierzenie obowiązków i odpowiedzialności w zakresie prowadzenia rachunkowości jednostki z dnia r. zgodnie z art. 45 ust. 1 ustawy z dnia r. o finansach publicznych. W Przedszkolu Miejskim Nr 23 w Słupsku obowiązują następujące akty prawne: 1. Regulamin wynagradzania nauczycieli w Przedszkolu Miejskim Nr 23 w Słupsku; 2. Regulamin premiowania pracowników administracyjno obsługowych w MP Nr 23; 3. Regulamin wynagradzania pracowników nie będących nauczycielami zatrudnionymi w MP Nr 23 w Słupsku przy ul. Wazów 1 A; 4. Regulamin przyznawania nagród Prezydenta Miasta Słupska ze specjalnego funduszu nagród dla nauczycieli, dyrektorów szkół i placówek oświatowo wychowawczych, których organem

2 prowadzącym jest Gmina Miejska Słupsk; 5. Regulamin przyznawania nagród ze specjalnego funduszu nagród dla nauczycieli MP Nr 23 w Słupsku ul. Wazów 1 A; 6. Regulamin dodatkowego wynagrodzenia rocznego dla pracowników Miejskiego Przedszkola Nr 23 w Słupsku ul. Wazów 1 A; 7. Regulamin przyznawania nagród dla pracowników nie będących nauczycielami MP Nr 23 w Słupsku ul. Wazów 1 A; 8. Regulamin przyznawania dodatku motywacyjnego dla nauczycieli MP Nr 23 w Słupsku; 9. Regulamin dofinansowania doskonalenia zawodowego nauczycieli PM Nr 23 w Słupsku; 10. Regulamin organizacji wycieczek w PM Nr 23 w Słupsku; 11. Regulamin ZFŚS MP Nr 23 w Słupsku; 12. Regulamin rekrutacji dzieci do PM Nr 23 w Słupsku ul. Wazów 1 A; 13. Regulamin Rady Rodziców przy MP Nr 23 w Słupsku; 14. Regulamin Rady Pedagogicznej MP Nr 23 w Słupsku; 15. Regulamin oceny pracy nauczyciela w PM Nr 23 w Słupsku; 16. Regulamin pracy w MP Nr 23 w Słupsku; 17. Regulamin przyznawania zasiłku pieniężnego na pomoc zdrowotną w PM Nr 23 Promyczek w Słupsku; 18. Regulamin PM Nr 23 Promyczek w Słupsku z dnia r.; 19. Statut PM Nr 23 w Słupsku z dnia r.; 20. Regulamin kontroli wewnętrznej MP Nr 23 w Słupsku z dnia r.; 21. Zarządzenie Nr 6 z dnia r. w sprawie wprowadzenia w życie instrukcji kontroli wewnętrznej i obiegu dowodów finansowo księgowych oraz zakładowego planu kont w MP nr 23 w Słupsku. Aneksem do Zarządzenia Dyrektora MP nr 23 nr 6 z dnia r. wprowadzono konto pozabilansowe 995 zaangażowanie środków zakładów budżetowych. II. Ustalenia szczegółowe 1. Rachunki bankowe: - rachunek bieżący w Banku PeKaO SA I o/słupsk nr ; rachunek ZFŚS w Banku PeKaO SA I o/słupsk nr Plany finansowe W sprawozdaniu Rb-30 za okres od początku roku do dnia r. z wykonania 2

3 planów finansowych zakładów budżetowych, plan i wykonanie dochodów i wydatków przedstawia się następująco: Paragraf Nazwa Plan Wykonanie Przychody 083 Wpływy z usług , , Pozostałe odsetki 370,00 370, Wpływy z różnych dochodów 140,00 135, Dotacja podmiotowa z budżetu otrzymana przez zakład budżetowy Koszty , , Wynagrodzenia osobowe pracowników , , Dodatkowe wynagrodzenie roczne , , Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 375,00 375, Zakup materiałów i wyposażenia , , Zakup środków żywności , , Zakup energii , , Zakup usług remontowych 6.485, , Zakup usług zdrowotnych 740,00 737, Zakup usług pozostałych , , Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek 2.500, , Różne opłaty i składki 348,00 348, Składki na ubezpieczenia społeczne , , Składki na Fundusz Pracy , , Odpisy na ZFŚS , ,00 3. Wydatki Faktury zakupu są opisywane, sprawdzane pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym, potwierdzane za zgodność z ustawą PZP oraz zatwierdzane do wypłaty. Dokumenty są dekretowane zgodnie z klasyfikacją rozporządzenia Ministra Finansów z dnia r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 107 poz.726 z 2006 r.). Wyrywkowej kontroli poddano wydatki zaksięgowane w poszczególnych paragrafach: 3

4 4210 zakup materiałów i wyposażenia p.f. 323 faktura VAT nr 2026/AK-3/06 z dnia r. - aktualizacja książki Poradnik dyrektora i księgowego szkoły 118,00 zł, p.f. 361 faktura VAT nr 11/243/2006 z dnia r. - wydawnictwo Bliżej przedszkola 124,00 zł, 4300 zakup usług pozostałych p.f. 319 faktura VAT nr 0215/09/2006 z dnia r. - elektroniczna ochrona mienia 219,60 zł, p.f. 303 faktura VAT nr z dnia r. - wypłata ryczałtu za korzystanie z prywatnego telefonu komórkowego dyrektora przedszkola, wypłacono RK 24/06 za okres r. 50,00 zł, p.f. 358 faktura VAT nr K z dnia r. - usługa informatyczna 61,00 zł, p.f. 359 rachunek nr 17/2006 z dnia r. - wykonanie przeglądu rocznego przedszkola 300,00 zł, 4270 zakup usług remontowych p.f. 296 faktura VAT nr 653/09/06 z dnia r. - konserwacja systemu alarmowego 61,00 zł, p.f. 287 faktura VAT nr Z/373 z dnia r. - naprawa, konserwacja ksero 793,00 zł, p. f. 334 faktura VAT nr 1679/06 z dnia r. - naprawa pralki 30,00 zł, 4280 zakup usług zdrowotnych p.f. 288 rachunek nr 459/2006 z dnia r. - badanie profilaktyczne 440,00 zł, 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń p.f. 287 zasiłek pieniężny z Funduszu Zdrowotnego 375,00 zł, 4. Rozrachunki Na dzień r. w Przedszkolu Miejskim Nr 23 rozrachunki kształtowały się następująco: Konto 229 Pozostałe rozrachunki publiczno prawne Saldo Ma ,88 zł składki ZUS społeczne za miesiąc 12/ ,87 zł składki ZUS zdrowotne za miesiąc 12/ ,01 zł przelewy płacowe PKO 700,00 zł Rozliczono: 4

5 składki społeczne i FP w wysokości ,87 zł oraz składkę zdrowotną w kwocie 2.883,01 zł, WB 3/2007 z dnia r., poz. fin. 6; potrącenie z list płac za m-c 12/2006 w kwocie 700,00 zł przekazano r., WB 9/2007, poz. fin. 12. Konto 225 Rozrachunki z budżetem Saldo Ma 3.486,50 zł podatek od osób fizycznych za miesiąc 12/ ,50 zł Zapłacono w dniu r., WB 15/2007 za okres r., poz. fin. 18. Konto 201 Rozrachunki z tytułu dostaw i usług Saldo Wn 8.194,58 zł Należności dotyczą odpłatności rodziców za przedszkole. Spłata nastąpiła na początku roku Saldo Ma ,34 zł Spłata zobowiązań nastąpiła w następujących terminach: WB 3/2007 z dnia r., poz. fin. 6, WB 6/2007 za okres r., poz. fin. 9, WB 9/2007 z dnia r., poz. fin. 12, WB 11/2007 za okres r., poz. fin. 14. Konto 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami Saldo Wn ,00 zł Należności dotyczą pożyczek mieszkaniowych pracowników pozostałych do spłaty. Spłata następuje w okresach miesięcznych, potrącanych z wypłaty wynagrodzeń. 5. Gospodarka kasowa Środkami pieniężnymi dysponuje Pani Sława Wąsik zatrudniona w jednostce od dnia r. na stanowisku samodzielnego referenta ds administracyjno - gospodarczych, pełniąca również obowiązki kasjera. W dniu 22 października 2007 r. sprawdzono stan gotówki oraz druków ścisłego zarachowania znajdujących się w kasie, sporządzając odrębny protokół stanowiący załącznik nr 1 do niniejszego protokołu zasadniczego. 5

6 Na tym protokół zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Kierownika jednostki poinformowano o możliwości odmowy podpisania i złożenia na tę okoliczność stosownego wyjaśnienia. Pouczono o prawie zgłoszenia w ciągu 3 dni od daty podpisania zastrzeżeń co do treści zawartych w protokole. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Dyrektor mgr Wiesława Dąbrowska Daduń Audytor wewnętrzny Joanna Kulikowska Główny księgowy Władysłąwa Bobik Słupsk, 24 października 2007 r. 6