WYKAZ KONT ANALITYCZNYCH

Transkrypt

1 Załącznik nr 2 do Zakładowego Planu Kont Urzędu Miejskiego w Wałbrzychu Zarządzenie nr 948/07 WYKAZ KONT ANALITYCZNYCH Symbol konta syntetycznego Symbol konta analitycznego Nazwa konta 011 Środki trwałe 011/00 Grunty 011/01 Budynki i lokale 011/02 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 011/03 Kotły i maszyny energetyczne Maszyny, urządzenia 011/04 i aparaty ogólnego zastosowania 011/05 Maszyny, urządzenia i aparaty specjalne 011/06 Urządzenia techniczne 011/07 Środki transportu Narzędzia, przyrządy, 011/08 ruchomości i wyposażenie 013 Pozostałe środki trwałe 013/01 Pozostałe środki trwałe w używaniu 016 Dobra kultury Dobra kultury 016/01 Zamek Książ Zakres i forma ewidencji Podział wg grup KŚT. W programie OTAGO dodatkowo dalsze wyodrębnienie kont dot. majątku gminy np. 011/01/1 Budynki i lokale ZMK. Ewidencja analityczna majątku: - w (UM) program Info Spółka Ząbkowice Śląskie wersja DOS I 11 według numerów z księgi inwentarzowej. - w (gmina) program Info Spółka Ząbkowice Śląskie FK 2000 moduł środki trwałe. W programie OTAGO dodatkowo dalsze wyodrębnienie kont dot. majątku gminy np. 013/01/1 Pozostałe środki trwałe w używaniu - ZMK. Ewidencja analityczna majątku: - w (UM) program Info Spółka Ząbkowice Śląskie wersja DOS I 11 według numerów z księgi inwentarzowej i grup KŚT. - w (gmina) program Info Spółka Ząbkowice Śląskie wersja DOS do 2002r. włącznie, od 2003r. FK 2000 moduł środki trwałe. Dział/Zespół stosujący konto analityczne 1

2 /00 020/01 Wartości niematerialne i prawne Wn i p umarzane stopniowo Wn i p umarzane jednorazowo W program Info Spółka Ząbkowice Śląskie wersja DOS I 11 według numerów z księgi inwentarzowej /01 030/02 071/00/0 071/01 Długoterminowe aktywa finansowe Udziały w obcych podmiotach gospodarczych Akcje i inne długoterminowe papiery wartościowe Umorzenie środków trwałych oraz wn i p Umorzenie Grunty ZMK Umorzenie Budynki i lokale Ewidencja w formie kartotek ręcznych według podmiotów. W programie OTAGO dodatkowo dalsze wyodrębnienie kont dot. majątku gminy np. 071/01/1 Umorzenie - Budynki i lokale ZMK. 071/02 071/03 071/04 071/05 071/06 Umorzenie Obiekty inżynierii lądowej i wodnej Umorzenie Kotły i maszyny energetyczne Umorzenie Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego Umorzenie Maszyny, urządzenia i aparaty specjalne Umorzenie Urządzenia techniczne 071/07 Umorzenie Środki transportu /08 071/09 Umorzenie Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie Umorzenie - wartości niematerialne i prawne Umorzenie pozostałych środków trwałych oraz wn i p 2

3 Umorzenie 072/01 pozostałych środków trwałych Umorzenie 072/01/1 pozostałych środków trwałych - ZMK Umorzenie wartości 072/02 niematerialnych i prawnych 080 Inwestycje 080/01 Inwestycje polegające na budownictwie Zakup gotowych dóbr 080/02 inwestycyjnych 101 Kasa 101/0101 Kasa /0102 Kasa świadczeń rodzinnych 101/02 Kasa ZFŚS 101/03 Kasa GFOŚiGW Kasa podatków i 101/04 opłat lokalnych Rachunek bieżący jednostek budżetowych Rachunek bieżący 130/01 130/02 130/03 130/04 Rachunek środki niewygasające Rachunek bieżący dochodów Rachunek dochodów Skarbu Państwa Szczegółowa ewidencja w raporcie kasowym sporządzanym odrębnie dla każdej z kas Szczegółowa ewidencja wg podziałek klasyfikacji budżetowej prowadzona w programie księgowym OTAGO. 130/05 Rachunek podatków i opłat lokalnych 130/06 Rachunek Wakacje z kulturą 130/07 130/08 130/09 Rachunek Asystenci j. angielskiego z Wolverhampton Rachunek Drogi Polaków do Niepodległości Rachunek Koncepcja Zagospodarowania Obiektów Muzeum 3

4 Rachunki środków funduszy specjalnego przeznaczenia 135/01 Rachunek ZFŚS 135/02 Rachunek GFOŚIGW Rachunki środków funduszy pomocowych 137/01 137/02 137/03 Nauka języków obcych sposobem na podniesienie kwalifikacji Rekultywacja wysypiska przy ul. Stacyjnej Wykorzystanie dziedzictwa regionu pogranicza dla realizacji celów edukacyjnych II Polsko Czeskie 137/04 Targi Miast Partnerskich Poprawa 137/05 funkcjonowania informacji turystycznej Rachunki środków na prefinansowanie Rekultywacja 138/02 wysypiska przy ul. Stacyjnej Inne rachunki bankowe 139/01 Depozyty, Wadia 139/02 Kaucje mieszkaniowe 139/03 140/01 201/01 201/02 Rozwój Ekonomiczny Poniatowa Krótkoterminowe papiery wartościowe i inne środki pieniężne Środki pieniężne w drodze Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami - UM Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami - inwestycje Program OTAGO podział wg kontrahentów 4

5 /03 Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami - kary umowne Należności z tytułu dochodów budżetowych Program OTAGO moduł WPBUD podział wg kontrahentów 221/01 Mandaty karne kredytowe Program Info Spółka moduł I 12 podział wg dłużników. 221/02 Spłata ceny sprzedaży lokali mieszkalnych i użytkowych Program Info Spółka moduł I10 wg dłużników dot. lokali sprzedanych do końca 2006 r. Program OTAGO moduł GRU wg dłużników od 2007r. 221/03 221/04 Wieczyste użytkowanie gruntu oraz zarząd nieruchomościami Zaliczka alimentacyjna 221/05 Różne dochody 221/06 221/07 221/08 Czynsze z tyt. najmu lokali będących w admin. Nienależnie pobrane świadczenia rodzinne Koszty sporządzenia dokumentacji Program Geobid moduł Windykacja Program OTAGO moduł FKJB Program OTAGO moduł WPBUD wg dłużników Program Info Spółka moduł Rozliczenia wg dłużników Program Info Spółka moduł Rozliczenia wg dłużników Program Info Spółka moduł Faktury wg dłużników (sprawy w sądzie) Program OTAGO moduł WPBUD wg dłużników, 221/09 Zasiłki dla żołnierzy Program OTAGO moduł FKJB 221/10 Usługi cmentarze, sprzedaż drewna Program Info Spółka moduł Rozliczenia 5

6 221/11 Sprzedaż składników majątkowych po likwidacji ZZOZ Program Info Spółka moduł Rozliczenia wg dłużników 221/12 Gospodarka odpadami Program Info Spółka moduł Rozliczenia 221/13 221/14 Grzywny w celu przymuszenia oraz kary pieniężne Dzierżawa oraz czynsz najmu Program Info Spółka moduł I 12 wg dłużników Program Geobid moduł Windykacja 221/15 Przekształcenie prawa wieczystego użytkowania gruntu w prawo własności Program Info Spółka moduł I 10 wg dłużników 221/16 Podatki i opłaty US sprawozdania RB 27 Program Info Spółka moduł Faktury wg dłużników 221/17 Podatki i opłaty lokalne /18 Opłata adiacencka 222/01 222/02 dochodów budżetowych dochodów budżetowych - pozostałe dochody dochodów budżetowych podatki i opłaty budżetowych Program Info Spółka moduł Faktury wg dłużników, 6

7 223/01 223/02 223/03 223/04 223/05 223/06 budżetowych środki własne budżetowych dotacje budżetowych środki na wydatki niewygasające budżetowych wakacje z kulturą budżetowych - Asystenci budżetowych Drogi Polaków /07 225/01 budżetowych - Muzeum Rozrachunki z budżetami PDOF - umowy zlecenia i o dzieło 225/02 PDOF - wynagrodzenia 225/03 PDOF diety radnych 225/04 PDOF - ryczałty samochodowe 225/05 PDOF - ZFŚS 225/06 VAT - rozrachunki z US Rejestry sprzedaży VAT 225/07 VAT - stawka 7 % Rejestry sprzedaży VAT 225/08 VAT stawka 22 % Rejestry sprzedaży VAT 225/09 VAT pozostałe stawki Rejestry sprzedaży VAT 7

8 /01 226/02 Długoterminowe należności budżetowe Należności z tyt. podatków i opłat zabezpieczonych hipoteką Spłata ceny sprzedaży lokali mieszkalnych i użytkowych Program Info Spółka moduł I10 wg dłużników dot. lokali sprzedanych do końca 2006 r. Program OTAGO moduł GRU 226/03 Przekształcenie prawa WUT w prawo własności Program Info Spółka moduł I10 wg dłużników 226/04 Sprzedaż sprzętu, urządzeń medycznych i wyposażenia po ZZOZ 226/05 Należności długoterminowe z tyt. podatków i opłat 226/06 Opłata adiacencka Program Info Spółka moduł Faktury wg dłużników 228 ze środków funduszy pomocowych 8

9 228/01 228/02 228/03 Nauka języków obcych sposobem na podniesienie kwalifikacji zawodowych Wałbrzyszan Rekultywacja wysypiska przy ul. Stacyjnej Wykorzystanie dziedzictwa regionu pogranicza dla realizacji celów edukacyjnych 228/04 II Polsko Czeskie Targi Miast Partnerskich 228/05 Poprawa funkcjonowania Informacji Turystycznej /01 229/02 Pozostałe rozrachunki publicznoprawne Rozrachunki z PFRON Rozrachunki z ZUS skł. na ubezpieczenie społeczne 229/03 Rozrachunki z tyt. ubezpieczeń na życie /01 231/02 234/01 234/02 234/03 Rozrachunki z tyt. wynagrodzeń Rozrachunki z tyt. wynagrodzeń Rozrachunki z tyt. umów zlecenia i o dzieło Pozostałe rozrachunki z pracownikami Pozostałe rozrachunki z pracownikami - zaliczki Pozostałe rozrachunki z pracownikami - delegacje Pozostałe rozrachunki z pracownikami Pozostałe rozrachunki Kartoteki ręczne oraz program REKORD Kadry Płace. Kartoteki ręczne wg nazwisk. Kartoteki ręczne wg nazwisk Kartoteki ręczne wg rodzaju rozrachunku 240/01 Kwoty do wyjaśnienia Kartoteki ręczne,, 9

10 240/02 Nienależnie pobrane świadczenia Program OTAGO moduł FKJB 240/03 Dowody osobiste i udostępnianie danych adresowych Program OTAGO moduł FKJB 240/04 Zaliczka alimentacyjna Program OTAGO moduł FKJB 240/05 Pożyczki z ZFŚS dla osób niebędących pracownikami Kartoteki ręczne wg nazwisk 240/06 Limity, diety itp. 240/07 Wadia przetargowe 240/08 Sumy depozytowe Kaucje gwarancyjne i Program OTAGO moduł FKJB wg 240/09 poręczenia kontrahentów należytego wykonania umów 240/10 Pozostałe potrącenia z wynagrodzeń 240/11 Odsetki bankowe od depozytów 240/12 Roszczenia sporne Kartoteki ręczne 240/13 Zaliczki dla osób niebędących Kartoteki ręczne wg nazwisk pracownikami 240/14 Świadczenia rodzinne Program OTAGO moduł FKJB wg Nienależnie pobrane 240/15 nazwisk świadczenia rodzinne Odsetki od 240/16 nienależnie pobranych świadczeń rodzinnych 240/17 Kaucje mieszkaniowe 240/18 Odsetki bankowe od kaucji mieszkaniowych 240/19 Rozrachunki GFOŚIGW 240/20 Rozrachunki z tyt. środków przekazywanych do BOS 240/21 Rozwój ekonomiczny Poniatowa 10

11 310 Materiały 310/01 Magazyn materiały UM 310/02 Magazyn - materiały promocyjne 310/03 Magazyn art. spożywcze 310/04 Materiały przejęte w trybie art. 66 Ordynacji podatkowej 400 Koszty wg rodzajów Koszty dot. 400/01 niewygasających 401 Amortyzacja 401/01 Amortyzacja - ZMK 750 finansowe 750/01 finansowe - stawka VAT 7% 750/02 finansowe - stawka VAT 22% 750/03 finansowe - zwolnione z VAT 750/04 finansowe - pozostałe 750/04/1 finansowe pozostałe - ZMK 750/05 finansowe podatki i /06 opłaty lokalne Odsetki od środków na rachunkach bankowych,, 750/07 Koszty egzekucyjne 750/08 Wierzytelności odsprzedane do Banku Zachodniego 760/01 760/02 Pozostałe przychody i koszty Pozostałe przychody i koszty - stawka VAT 7% Pozostałe przychody i koszty - stawka VAT 22% 11

12 Pozostałe przychody i 760/03 koszty - zwolnione z VAT Pozostałe przychody i 760/04 koszty - pozostałe 761 Pokrycie amortyzacji 761/01 - ZMK 800 Fundusz jednostki /01 W środkach trwałych 800/01/0 800/02 W środkach trwałych - ZMK W wartościach niematerialnych i prawnych 800/03 W inwestycjach 800/04 W dotacjach budżetowych 800/05 Wynik finansowy 800/06 Zrealizowane dochody i wydatki budżetowe 800/07 W akcjach 800/08 W udziałach 800/09 Fundusz obrotowy 800/10 W dziełach sztuki i eksponatach muzealnych Dotacje budżetowe oraz środki z budżetu na inwestycje 810/01 Dotacje na inwestycje /02 810/03 Pozostałe dotacje dla innych jednostek i instytucji kultury Dotacje na działalność podstawową zakładów budżetowych Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe przychodów 12

13 /01 Mieszkania 840/02 Lokale użytkowe i garaże 840/03 Budynki 840/04 Grunty 840/05 Przekształcenie WUT w prawo własności 840/06 Opłata adiacencka 851/01 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych ZFŚS dofinansowanie do wczasów, kolonii, obozów 851/02 ZFŚS - zapomogi 851/03 851/04 ZFŚS pozostałe świadczenia ZFŚS odsetki od środków na rachunku bankowym 851/05 ZFŚS odpisy i odsetki od udzielonych pożyczek mieszkaniowych /01 860/01 Fundusze pozabudżetowe Gminny Fundusz Ochrony Środowiska Straty i zyski nadzwyczajne oraz wynik finansowy Straty i zyski nadzwyczajne oraz wynik finansowy - ZMK 860/02 Straty i zyski nadzwyczajne oraz wynik finansowy ZDGM 13