MSIG 99/2018 (5487) poz. 21838 21838 Poz. 21838. GRAFPOL B.M. MESZKES w Bydgoszczy. [BMSiG-19145/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2017 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa firmy: GRAFPOL B.M. MESZKES Dane identyfikujące firmę Siedziba: ul. Przemysłowa 8N, 85-758 Bydgoszcz. Podstawowym przedmiotem działalności jest produkcja pozostałych wyrobów z papieru i tektury, pozostałe drukowanie. W 2013 roku działalnością wyodrębnioną była także działalność polegająca na wynajmie i zarządzaniu nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi. Organ rejestrowy: Ewidencja Działalności Gospodarczej prowadzona przez Prezydenta miasta Bydgoszczy pod numerem 95958. NIP: 554-023-68-26. REGON: 340509980. 2. Firma rozpoczęła swoją działalność 09 maja 1985 roku z zamiarem nieograniczonego czasu trwania. 3. Rokiem obrotowym w GRAFPOL B.M. Meszkes w Bydgoszczy jest rok kalendarzowy. Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku. 4. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez przedsiębiorstwo w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez przedsiębiorstwo działalności w najbliższej przyszłości. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości 1. Stosowane metody wyceny (w tym amortyzacji) aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru: A. ŚRODKI TRWAŁE ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania. Umorzenie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości początkowej nieprzekraczającej 3500 zł dokonywało się w sposób uproszczony poprzez jednorazowy odpis całej wartości początkowej tych środków. Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące: Budynki 2,5-4% Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4,5-10% Urządzenia techniczne i maszyny 10-100% Środki transportu 14-20% Wartości niematerialne i prawne 50-100% Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych jest przez jednostkę weryfikowana, powodując odpowiednią korektę dokonywanych w następnych latach odpisów amortyzacyjnych. B. ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE Środki trwałe w budowie ujmuje się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem poniesionych do dnia bilansowego, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2018 R. 148
MSIG 99/2018 (5487) poz. 21838 21838 C. MATERIAŁY Materiały i towary wycenia się w cenach ewidencyjnych, ustalając i ewidencjonując różnice pomiędzy tymi cenami a rzeczywistymi cenami ich nabycia lub zakupu jako odchylenia od cen ewidencyjnych. Na dzień bilansowy wartość wyrażoną w cenach ewidencyjnych materiałów i towarów doprowadza się do rzeczywistych cen ich nabycia lub zakupu, albo cen nie wyższych od możliwych do uzyskania na rynku. D. PRODUKTY i PRODUKCJA W TOKU Produkty (wyroby gotowe) wycenia się w koszcie ich wytworzenia. Produkcja w toku wyceniana jest w wartości materiałów bezpośrednich wydanych do zużycia w produkcji. E. NALEŻNOŚCI, ROSZCZENIA, ZOBOWIĄZANIA Należności wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszone ewentualnie o odpisy aktualizujące te należności natomiast zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych na koniec roku obrotowego wycenia się wg średniego kursu NBP z dnia 29.12.2017. F. ŚRODKI PIENIĘŻNE KRAJOWE - na dzień bilansowy wycenia się w wartości nominalnej. ZAGRANICZNE - saldo środków pieniężnych na koniec roku obrotowego wycenia się wg średniego kursu NBP z dnia 29.12.2017. G. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW I PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW Koszty ponoszone, ale dotyczące przyszłych okresów, kumulowane są na koncie 640 - rozliczenia międzyokresowe kosztów, a pobrane wpłaty na kontach 844 - rozliczenia międzyokresowe przychodów. Umożliwia to przyporządkowanie kosztów i przychodów do właściwych okresów sprawozdawczych. Sprawozdanie finansowe za rok 2017 podlega obowiązkowemu badaniu przez biegłego rewidenta. Z up. Właściciela Piotr Kurdynowski zezw. Ministra Finansów nr 22951/01 Właściciel Bogusław Meszkes Bydgoszcz, dn. 18.04.2018 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r. AKTYWA Stan na 31.12.2016 Stan na 31.12.2017 A. AKTYWA TRWAŁE 31 943 581,53 32 413 428,09 I. Wartości niematerialne i prawne 18 015,06 60 897,50 1. Koszt zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 18 015,06 60 897,50 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 31 925 566,47 32 352 530,59 1. Środki trwałe 21 734 947,59 32 336 565,15 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 312 976,51 1 281 273,11 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 726 020,10 5 526 775,01 c) urządzenia techniczne i maszyny 14 029 899,41 24 647 347,84 d) środki transportu 552 519,63 757 621,59 e) inne środki trwałe 113 531,94 123 547,60 2. Środki trwałe w budowie 10 190 618,88 15 965,44 23 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149
MSIG 99/2018 (5487) poz. 21838 21838 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE 24 830 479,68 22 626 584,35 I. Zapasy 5 821 915,32 5 274 975,43 1. Materiały 2 668 352,45 2 651 625,47 2. Półprodukty i produkty w toku 262 367,52 180 464,77 3. Produkty gotowe 2 891 195,35 2 442 885,19 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy i usługi II. Należności krótkoterminowe 17 734 522,18 16 092 686,38 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tyt. dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tyt. dostaw i usług, o okresie spłaty: MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2018 R. 150
MSIG 99/2018 (5487) poz. 21838 21838 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 17 734 522,18 16 092 686,38 a) z tyt. dostaw i usług, o okresie spłaty: 17 517 396,30 15 943 414,49 - do 12 miesięcy 17 517 396,30 15 943 414,49 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 151 122,75 97 879,60 c) inne 66 003,13 51 392,29 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1 187 145,67 1 150 495,45 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 187 145,67 1 150 495,45 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 187 145,67 1 150 495,45 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 187 145,67 1 150 495,45 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 86 896,51 108 427,09 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne AKTYWA RAZEM 56 774 061,21 55 040 012,44 PASYWA Stan na 31.12.2016 Stan na 31.12.2017 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 35 949 945,67 36 597 904,05 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 4 142 909,57 4 273 577,57 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) - z dopłat wspólników III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 105 651,93 105 309,25 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 101 078,07 101 420,75 23 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151
MSIG 99/2018 (5487) poz. 21838 21838 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - z dopłat wspólników V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 23 132 551,59 25 839 032,90 VI. Zysk (strata) brutto 8 467 754,51 6 278 563,58 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 20 824 115,54 18 442 108,39 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa z świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 7 655 968,76 6 197 826,77 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 2. Wobec pozostałych jednostek 7 655 968,76 6 197 826,77 a) kredyty i pożyczki b) z tyt. emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 7 655 968,76 6 197 826,77 d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 11 429 674,66 10 802 295,33 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych a) z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie wkapitale a) z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 11 369 503,40 10 698 602,33 a) kredyty i pożyczki 2 922 487,10 0,00 b) z tyt. emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 5 328 210,73 6 448 710,93 d) z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 800 127,82 2 107 208,39 - do 12 miesięcy 1 800 127,82 2 107 208,39 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2018 R. 152
MSIG 99/2018 (5487) poz. 21838 21838 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz inych tytułów publicznoprawnych 530 642,18 678 093,70 h) z tytułu wynagrodzeń 776 081,49 755 423,65 i) inne 11 954,08 709 165,66 4. Fundusze specjalne 60 171,26 103 693,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 738 472,12 1 441 986,29 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 738 472,12 1 441 986,29 - długoterminowe 1 386 655,88 1 034 839,64 - krótkoterminowe 351 816,24 407 146,65 PASYWA RAZEM 56 774 061,21 55 040 012,44 Z up. Właściciela Piotr Kurdynowski zezw. Ministra Finansów nr 22951/01 Właściciel Bogusław Meszkes Bydgoszcz, dn. 18.04.2018 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. (wersja kalkulacyjna) PRZYCHODY I KOSZTY Stan na 31.12.2016 Stan na 31.12.2017 A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 64 335 887,43 64 605 522,89 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 64 335 887,43 64 605 522,89 III. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 51 821 367,17 52 644 999,49 - jednostkom powiązanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 51 821 367,17 52 644 999,49 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 12 514 520,26 11 960 523,40 D. Koszty sprzedaży 2 771 689,51 2 663 904,17 E. Koszty ogólnego zarządu 2 754 883,36 3 242 112,23 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 6 987 947,39 6 054 507,00 G. Pozostałe przychody operacyjne 1 714 425,99 471 326,74 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 1 270 755,50 35 772,36 II. Dotacje 351 816,24 351 816,24 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne 91 854,25 83 738,14 H. Pozostałe koszty operacyjne 99 574,89 288 671,00 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 23 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 153
MSIG 99/2018 (5487) poz. 21838 21838 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 11 298,50 255,62 III. Inne koszty operacyjne 88 276,39 288 415,38 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 8 602 798,49 6 237 162,74 J. Przychody finansowe 33 738,92 258 722,83 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 700,21 360,51 - dla jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne 33 038,71 258 362,32 K. Koszty finansowe 168 782,90 217 321,99 I. Odsetki, w tym: 102 912,60 142 297,19 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 65 870,30 75 024,80 L. Zysk (strata) brutto z działalności gospodarczej (I+J-K) 8 467 754,51 6 278 563,58 M. Podatek dochodowy N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Z up. Właściciela Piotr Kurdynowski zezw. Ministra Finansów nr 22951/01 Właściciel Bogusław Meszkes Bydgoszcz, dn. 18.04.2018 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31.12.2017 r. Wyszczególnienie Stan na 31.12.2016 31.12.2017 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 33 733 005,75 35 949 945,67 - zmiany przyjętych zasad rachunkowości - korekty kapitału z tytułu błędów podstawowych I a Kapitał własny na początek okresu (BO) po korektach 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 4 131 252,74 4 142 909,57 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2018 R. 154
MSIG 99/2018 (5487) poz. 21838 21838 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 11 656,83 130 668,00 a) zwiększenie z tytułu: 11 656,83 130 668,00 b) zmniejszenie z tytułu: 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 4 142 909,57 4 273 577,57 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie z tytułu: b) zmniejszenie z tytułu: 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec roku 3. Udziały własne na początek okresu 3.1. Zmiany udziałów własnych a) zwiększenie z tytułu: b) zmniejszenie z tytułu: 3.2. Udziały własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenie z tytułu: podział zysku b) zmniejszenie z tytułu: rozliczenia straty 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 126 562,51 105 651,93 - zmiany przyjętych zasad rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -20 910,58-342,68 a) zwiększenie z tytułu: b) zmniejszenie z tytułu: 20 910,58 342,68 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 105 651,93 105 309,25 6. Pozostałe kapitały i fundusze rezerwowe na początek okresu 80 167,49 101 078,07 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 20 910,58 342,68 a) zwiększenie z tytułu: 20 910,58 342,68 b) zmniejszenie z tytułu: 6.2. Pozostałe kapitały na koniec okresu 101 078,07 101 420,75 7. Zysk (Strata) z lat poprzednich na początek okresu 22 800 323,94 23 132 551,59 7.1. Zysk z lat poprzednich na początek okresu 22 800 323,94 23 132 551,59 - zmiany przyjętych zasad rachunkowości - korekty błędów podstawowych 392 639,17 7.2. Zysk z lat poprzednich na początek okresu po korektach 22 800 323,94 22 739 912,42 a) zwiększenie z tytułu: podział zysków z lat ubiegłych 6 594 699,07 8 467 754,51 b) zmniejszenie z tytułu: - wypłaty z zysku 6 262 471,42 5 368 634,03 - koszty z lat ubiegłych 7.3. Zysk z lat poprzednich na koniec okresu 7.4. Strata z lat poprzednich na początek okresu - zmiany przyjętych zasad rachunkowości - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat poprzednich na początek okresu po korektach a) zwiększenie z tytułu: korekty błędów podstawowych 23 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 155
MSIG 99/2018 (5487) poz. 21838 21838 b) zmniejszenie z tytułu: rozliczenie z kapitału zapasowego 7.6. Strata z lat poprzednich na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat poprzednich na koniec okresu 23 132 551,59 25 839 032,90 8. Wynik finansowy brutto 8 467 754,51 6 278 563,58 a) zysk brutto 8 467 754,51 6 278 563,58 b) strata brutto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu - roku obrotowego (BZ) 35 949 945,67 36 597 904,05 III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) za rok obrotowy 35 949 945,67 36 597 904,05 Z up. Właściciela Piotr Kurdynowski zezw. Ministra Finansów nr 22951/01 Właściciel Bogusław Meszkes Bydgoszcz, dn. 18.04.2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2017 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Stan na 31.12.2016 31.12.2017 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) brutto 8 467 754,51 6 278 563,58 II. Korekty razem 2 969 965,04 7 198 655,40 1. Amortyzacja 4 292 893,44 5 088 927,28 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 102 212,39 141 936,68 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -1 270 755,50-35 772,36 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -972 238,64 546 939,89 7. Zmiana stanu należności -1 524 104,54 1 641 835,80 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 697 758,87 132 804,52 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -355 800,98-318 016,41 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 11 437 719,55 13 477 218,98 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 2 729 803,71 36 132,87 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 729 103,50 35 772,36 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 700,21 360,51 a) w jednostkach powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2018 R. 156
MSIG 99/2018 (5487) poz. 21838 21838 b) w pozostałych jednostkach 700,21 360,51 - zbycie aktywów finansowych - otrzymane dywidendy i udziały w zyskach - otrzymane spłaty pożyczek długoterminowych - odsetki otrzymane 700,21 360,51 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 474 701,71 1 998 869,98 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 474 701,71 1 998 869,98 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+/-II) 2 255 102,00-1 962 737,11 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 768 016,06 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów 2. Kredyty i pożyczki (otrzymane) 768 016,06 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 13 701 554,49 11 551 132,09 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 6 250 814,59 5 630 605,20 4. Spłaty kredytów i pożyczek 2 922 487,10 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 7 347 827,30 2 855 742,60 8. Odsetki (zapłacone) 102 912,60 142 297,19 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -12 933 538,43-11 551 132,09 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III.) 759 283,12-36 650,22 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: 759 283,12-36 650,22 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 427 862,55 1 187 145,67 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D), W TYM: 1 187 145,67 1 150 495,45 - o ograniczonej możliwości dysponowania Z up. Właściciela Piotr Kurdynowski zezw. Ministra Finansów nr 22951/01 Właściciel Bogusław Meszkes Bydgoszcz, dn. 18.04.2018 r. 23 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 157
MSIG 99/2018 (5487) poz. 21838 21838 Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Pana Bogusława Marka Meszkesa właściciela firmy Grafpol B.M. Meszkes z siedzibą w Bydgoszczy, ul. Przemysłowa 8N Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego, na które składa się: 1) Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę bilansową 55.040.012,44 zł, 2) Rachunek zysków i strat za okres od 01 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku, który wykazuje zysk netto w kwocie 6.278.563,58 zł, 3) Rachunek przepływów pieniężnych wykazuje ich spadek w dniu 31 grudnia 2017 roku w stosunku do stanu z dnia 31 grudnia 2016 roku o kwotę 36.650,22 zł, 4) Zestawienie zmian w kapitale własnym wykazuje ich wzrost w dniu 31 grudnia 2017 roku w stosunku do stanu z dnia 31 grudnia 2016 roku o kwotę 637.958,38 zł, 5) Informację dodatkową obejmującą Wprowadzenie do sprawozdania oraz Dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność właściciela jednostki za sprawozdanie finansowe Właściciel jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, właściciel jednostki jest zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), - Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez właściciela jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2018 R. 158
MSIG 99/2018 (5487) poz. 21838 21838 Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2017 r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Radosław Żebrowski nr 12902 Prezes Zarządu Biegły Rewident 9665 Ewa Majewska-Ptasznik przeprowadzający badanie w imieniu: BUCHALTER Spółka z o.o. 85-147 Bydgoszcz, ul. Dąbrowa 20 podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 256 20.04.2018 r. Bydgoszcz, 25.04.2018 r. POSTANOWIENIE 1. Zatwierdzam sprawozdanie mojej firmy GRAFPOL B.M. Meszkes za 2017 r., na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 r., który po stronie aktywów i pasywów zamknął się sumą 55.040.012,44 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazujący zysk brutto w kwocie 6.278.563,58 zł; - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazujący zwiększenie kapitału własnego o 647.958,38 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazujący zmniejszenie środków pieniężnych o 36.650,22 zł. 2. Postanawiam kwotę zysku brutto w wysokości 6.278.563,58 zł pozostawić do dyspozycji właściciela firmy. 3. Postanowienie wchodzi w życie z dniem podpisania. Właściciel Bogusław Meszkes 23 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 159