MSIG 114/2017 (5251) poz. 23367 23367 Poz. 23367. Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych Skup i Sprzedaż EXPORT-IMPORT w Galewicach. [BMSiG-17770/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2016 ROK Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa (firma) i siedziba jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych Skup i Sprzedaż EXPORT-IMPORT 98-405 Galewice Konopnickiej 48 Identyfikacja podatkowa Numer NIP: 619-000-33-57 Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy Wieruszów Rejestracja jednostki i forma prawna Działalność Gospodarcza jednoosobowa wpisana do ewidencji pod numerem 127/90 w Urzędzie Gminy Galewice Przedmiot działania Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcja mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu i królików PKD15.11.Z oraz sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa PKD51.32.Z Numer REGON: 250578053 zaświadczenie z dnia 20.09.2010 r. Akcjonariusze/Udziałowcy/Właściciele Właściciel: Walczak Ryszard 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności jest nieograniczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Okres objęty sprawozdaniem finansowym 01 stycznia 2016-31grudnia 2016 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych, gdyż w skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. Sprawozdanie finansowe za 2016 rok zamyka się zyskiem netto w kwocie 348.795,16 zł. 6. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 7. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmuje się w księgach w wysokości cen nabycia. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami ekonomicznej użyteczności, przy czym: - środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane są jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, - pozostałe środki trwale umarzane są metodą liniową, za pomocą przyjętych stawek amortyzacyjnych Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe wg ceny nabycia/rynkowej/godziwej Środki obrotowe Bilansowa wycena środków obrotowych została dokonana w sposób następujący: Zapasy: surowce wg cen nabycia materiały wg cen nabycia wyroby gotowe na podstawie przeprowadzonego spisu z natury wyceniono w cenie zbycia 14 CZERWCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109
MSIG 114/2017 (5251) poz. 23367 23367 Należności, roszczenia i zobowiązania: należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności, a zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Na należnościach utworzony jest odpis aktualizujący. Środki pieniężne w wartości nominalnej Kredyty i pożyczki kredyty i pożyczki otrzymane w kwocie wymagającej zapłaty. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nie występują Kapitały własne w wartości nominalnej Rezerwy na zobowiązania Nie występują Fundusze specjalne Nie występują Wynik finansowy W wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału, wspólmierności, ostrożności i realizacji. 8. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1) Sprawozdanie sporządzone zostało w zł i gr pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do UoR i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 UoR; 2) Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR; 3) Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego są prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4) Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5) Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta nr ewid. 1629 Właściciel Ryszard Walczak Galewice dn. 18.04.2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r. (dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji) jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 2016 2015 A Aktywa trwałe 2 064 652,55 2 209 964,69 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2017 R. 110
MSIG 114/2017 (5251) poz. 23367 23367 3 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 2 064 652,55 2 209 964,69 1 Środki trwałe 2 016 139,70 2 209 964,69 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 122 170,87 1 162 814,87 c) urządzenia techniczne i maszyny 441 040,50 385 955,76 d) środki transportu 452 928,33 661 194,06 c) inne środki trwałe 0,00 0,00 2 Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 48 512,85 0,00 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe 13 742 321,23 12 911 245,14 I Zapasy 546 141,90 729 311,62 1 Materiały 0,00 0,00 2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3 Produkty gotowe 546 141,90 729 311,62 14 CZERWCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 111
MSIG 114/2017 (5251) poz. 23367 23367 4 Towary 0,00 0 00 5 Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II Należności krótkoterminowe 12 185 460,45 11 117 830,60 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 000 3 Należności od pozostałych jednostek 12 185 460,45 11 117 830,60 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 10 754 377,45 9 776 758,20 - do 12 miesięcy 10 754 377,45 9 776 758,20 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 431 083,00 1 234 872,00 c) inne 0,00 106 200,40 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 II! Inwestycje krótkoterminowe 987 940,87 1 039 686,78 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 987 940,87 1 039 686,78 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 987 940,87 1 039 686,78 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 737 940,87 1 039 686,78 - inne środki pieniężne 250 000,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22 778,01 24 416,14 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 15 806 973,78 15 121 209,83 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2017 R. 112
MSIG 114/2017 (5251) poz. 23367 23367 PASYWA Stan na 2016 2015 A Kapitał (fundusz) własny 11 086 302,71 11 591 754,27 I Kapitał (fundusz) podstawowy 10 737 507,55 11 797 784,05 II Kapituł (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI Zysk (strata) netto 348 795,16-206 029,78 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 720 671,07 3 529 455,56 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 0,00 168 896,29 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 168 896,29 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 168 896,29 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 4 720 671,07 3 360 559,27 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0 00 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 14 CZERWCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 113
MSIG 114/2017 (5251) poz. 23367 23367 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 4 720 671,07 3 360 559,27 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 104 377,69 70 195,98 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 571 751,95 3 244 234,81 - do 12 miesięcy 4 571 751,95 3 244 234,81 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 21 141,18 22 937,94 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne 23 400,25 23 190,54 4 Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 PASYWA razem (suma poz. A i B) 15 806 973,78 15 121 209,83 Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta nr ewid. 1629 Właściciel Ryszard Walczak 18.04.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2015 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 81 453 389,30 84 140 155,99 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 81 636 559,02 83 848 973,22 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -183 169,72 291 182,77 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B Koszty działalności operacyjnej 80 757 357,29 84 346 892,51 I Amortyzacja 304 236,37 367 351,13 II Zużycie materiałów i energii 77 147 272,37 80 826 025,05 III Usługi obce 2 625 420,20 2 397 233,42 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2017 R. 114
MSIG 114/2017 (5251) poz. 23367 23367 IV Podatki i opłaty, w tym: 71 053,52 81 906,18 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 427 904,68 490 119,07 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 86 646,94 96 773,12 - emerytalne 0,00 0,00 VII Pozostałe koszty rodzajowe 94 823,21 87 484,54 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 696 032,01-206 736,52 D Pozostałe przychody operacyjne 21 561,98 52 125,99 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 00 15 500,00 II Dotacje 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV Inne przychody operacyjne 21 561,98 36 625,99 E Pozostałe koszty operacyjne 476 818,36 123 087,94 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 374 716,24 100 228,27 III Inne koszty operacyjne 102 102,12 22 859,67 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 240 775,63-277 698,47 G Przychody finansowe 111 826,91 77 608,34 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 1 310,13 14 522,78 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V Inne 110 516,78 63 085 55 H Koszty finansowe 3 807,38 5 939,65 I Odsetki, w tym: 3 807,38 5 939,65 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Inne 0,00 0 00 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 348 795,16-206 029,78 J Podatek dochodowy 0,00 0,00 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0 00 L Zysk (strata) netto (I-J-K) 348 795,16-206 029,78 Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta nr ewid. 1629 Właściciel Ryszard Walczak 18.04.2017 r. 14 CZERWCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 115
MSIG 114/2017 (5251) poz. 23367 23367 Wiersz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Wyszczególnienie bieżący rok obrotowy jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok poprzedni rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 11 591 754,27 12 137 710,33 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 11 591 754,27 12 137 710,33 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 11 797 784,05 11 845 649,07 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -1 060 276,50-47 865,02 a) zwiększenie (z tytułu) 90 631,00 98 165,61 - wydania udziałów (emisji akcji) - dopłata właściciela 90 631,00 98 165,61 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 150 907,50 146 030,63 - umorzenia udziałów (akcji) - pokrycia straty z kapitału właściciela 206 029,78 146 030,63 - wypłaty na rzecz właściciela 944 877,72 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 10 737 507,55 11 797 784,05 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) i aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2017 R. 116
MSIG 114/2017 (5251) poz. 23367 23367 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -206 029,78-146 030,63 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -206 029,78-146 030,63 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 206 029,78 145 030,63 - pokrycie z kapiału właściciela 206 029,78 146 030,63 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 348 795,16-206 029,78 a) zysk netto 348 795,16 b) strata netto 206 029,78 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 11 086 302,71 11 591 754,27 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta nr ewid. 1629 Właściciel Ryszard Walczak 18.04.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od dnia 01.01.2016 r. do dnia 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) Wiersz Wyszczególnienie bieżący rok obrotowy Dane za rok poprzedni rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z dzialalnoicl operacyjnej I. Zysk (strata) netto 348 795,16-206 029,78 II. Korekty razem 749 201,85-1 792 638,01 I. Amortyzacja 304 236,37 367 351,13 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 857,39 5 939,65 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -15 500,00 14 CZERWCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 117
MSIG 114/2017 (5251) poz. 23367 23367 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 183 169,72-291 182,77 7. Zmiana stanu należności -1 067 629,85-3 166 689,27 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 325 930,09 1 307 750,47 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 638,13-307,22 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z dzialalności operacyjnej (I+/-II) 1 097 997,01-1 998 667,79 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływv 0,00 15 500,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 15 500,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 225 315,13 113 800,00 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 225 315,13 113 800,00 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływa pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -225 315,13-98 300,00 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 98 165,61 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 98 165,61 II. Wydatki 924 427,79 74 996,45 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 843 690,85 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 78 879,55 69 056,80 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2017 R. 118
MSIG 114/2017 (5251) poz. 23367 23367 8. Odsetki 1 857,39 5 939,65 9 Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -924 427,79 23 169,16 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.lII+/-B.III+/-C.III) -51 745,91-2 073 798,63 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 1 039 686,78 3 113 485,41 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 987 940,87 1 039 686,78 - o ograniczonej możliwości dysponowania Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta nr ewid. 1629 Właściciel Ryszard Walczak 18.04.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych Skup i Sprzedaż Export-lmport z siedzibą w: 98-405 Galewice, ul. Marii Konopnickiej 48, na które składają się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Właściciel jednostki jest odpowiedzialni za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, z późn. zm.), zwaną dalej ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z ustawą o rachunkowości właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze 14 CZERWCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 119
MSIG 114/2017 (5251) poz. 23367 23367 pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez właściciela jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe: - przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., oraz jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Biegły Rewident nr 7655 Urszula Wietrzyk Działający w imieniu: AUDYTOR CALISIA Sp. z o.o. 62-800 Kalisz, ul. Asnyka 7-9 nr podmiotu 373 Urszula Wietrzyk Prezes Zarządu Biegły Rewident nr 7655 Kalisz, dn. 29.04.2017 r. UCHWAŁA nr 1 z dnia 29 kwietnia 2017 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz podziału zysku za rok 2016 & 1 Właściciel Firmy pod nazwą Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych Skup i Sprzedaż Export-Import z siedzibą w Galewice (adres: 98-405 Galewice, ul. Marii Konopnickiej 48) zgodnie z art. 53 ustawy z dnia 29 września o rachunkowości niniejszym podejmuje uchwałę w przedmiocie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2016 rok. Rok obrotowy 2016 zamknął się wynikiem finansowym 348.795,16 zł. Właściciel podejmuje uchwałę o zwiększeniu kapitału podstawowego. & 2 Właściciel Ryszard Walczak MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2017 R. 120