MSIG 107/2018 (5495) poz

Transkrypt

1 Poz Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych Skup i Sprzedaż EXPORT-IMPORT w Galewicach. [BMSiG-21378/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2017 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa (firma) i siedziba jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych Skup i Sprzedaż EXPORT-IMPORT Galewice, Konopnickiej 48 Identyfikacja podatkowa Numer NIP: Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy Wieruszów Rejestracja jednostki i forma prawna Działalność Gospodarcza jednoosobowa wpisana do ewidencji pod numerem 127/90 w Urzędzie Gminy Galewice Przedmiot działania Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcja mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu i królików PKD15.11.Z oraz sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa PKD51.32.Z Numer REGON: zaświadczenie z dnia r. Akcjonariusze/Udziałowcy/Właściciele Właściciel: Walczak Ryszard 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności jest nieograniczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Okres objęty sprawozdaniem finansowym 1 stycznia 2017 r grudnia 2017 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych, gdyż w skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej, w dającym się przewidzieć okresie 12 m-cy następującym po okresie sprawozdawczym. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na bezpośrednie zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej. Sprawozdanie finansowe za 2017 rok zamyka się zyskiem netto w kwocie ,75 zł. 6. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 7. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych oraz środki trwałe w leasingu ujmuje się w księgach w wysokości cen nabycia. Wartości Niematerialne i prawne umorzone w 100%. Amortyzacja środków trwałych obliczona została zgodnie z zasadami ekonomicznej użyteczności, przy czym: - na środki trwałe przyjmujemy powyżej wartości 1.500,00 zł - środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane są jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, - pozostałe środki trwałe umarzane są metodą liniową, za pomocą przyjętych stawek amortyzacyjnych. 141

2 MSIG 107/2018 (5495) poz Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe wg ceny nabycia/rynkowej/godziwej Nie występują. Środki obrotowe Bilansowa wycena środków obrotowych została dokonana w sposób następujący: - Zapasy: materiały i surowce wg cen nabycia,przy zakupie bezpośrednio odnoszone w koszty, jeżeli występują na stanie są inwentaryzowane raz w roku na koniec okresu sprawozdawczego i korygowane koszty. wyroby gotowe na podstawie przeprowadzonego spisu z natury wyceniono w cenie sprzedaży netto i przyjmowane na stan. - Należności, roszczenia i zobowiązania: należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności, a zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Na należnościach utworzony jest odpis aktualizujący. - Środki pieniężne w wartości nominalnej Kredyty i pożyczki Nie występują. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nie występują. Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania Nie występują. Fundusze specjalne Nie występują. Wynik finansowy W wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji. 8. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1) Sprawozdanie sporządzone zostało w zł i gr pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do UoR i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 UoR; 2) Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR; natomiast RPP sporządzony jest metodą pośrednią; 3) Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego są prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4) Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5) Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Podpis sporządzającego: Agnieszka Chuścińska Właściciel Ryszard Walczak Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta Galewice, dn r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 CZERWCA 2018 R. 142

3 Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe , ,55 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe , ,55 1 Środki trwałe , ,70 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,87 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,50 d) środki transportu , ,33 e) inne środki trwałe 0,00 0,00 2 Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0, ,85 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 143

4 MSIG 107/2018 (5495) poz udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe , ,23 I Zapasy , ,90 1 Materiały 0,00 0,00 2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3 Produkty gotowe , ,90 4 Towary 0,00 0,00 5 Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II Należności krótkoterminowe , ,45 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3 Należności od pozostałych jednostek , ,45 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,45 - do 12 miesięcy , ,45 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,00 c) inne 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe , ,87 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,87 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 CZERWCA 2018 R. 144

5 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,87 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,87 - inne środki pieniężne 0, ,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,01 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) , ,78 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,71 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,55 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI Zysk (strata) netto , ,16 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,07 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 145

6 MSIG 107/2018 (5495) poz c) inne 0,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe , ,07 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,07 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0, ,69 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,95 - do 12 miesięcy , ,95 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,18 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne , ,25 4 Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 PASYWA razem (sum poz. A i B) , ,78 Podpis sporządzającego: Agnieszka Chuścińska Właściciel Ryszard Walczak Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 CZERWCA 2018 R. 146

7 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od dnia r. do dnia r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,30 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,02 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,72 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B Koszty działalności operacyjnej , ,29 I Amortyzacja , ,37 II Zużycie materiałów i energii , ,37 III Usługi obce , ,20 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,52 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia , ,68 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,94 - emerytalne ,03 0,00 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,21 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,01 D Pozostałe przychody operacyjne , ,98 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 3 600,00 0,00 II Dotacje 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,02 0,00 IV Inne przychody operacyjne 1 532, ,98 E Pozostałe koszty operacyjne , ,36 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,24 III Inne koszty operacyjne , ,12 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , G Przychody finansowe 3 492, ,91 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 3 492, ,13 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 147

8 MSIG 107/2018 (5495) poz IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V Inne 0, ,78 H Koszty finansowe , ,38 I Odsetki, w tym: 1 089, ,38 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Inne ,71 0,00 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,16 J Podatek dochodowy 0,00 0,00 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,16 Podpis sporządzającego: Agnieszka Chuścińska Właściciel Ryszard Walczak Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta r. Wiersz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od dnia r. do dnia r. Wyszczególnienie bieżący rok obrotowy jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok poprzedni rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,27 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,27 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,50 a) zwiększenie (z tytułu) , ,00 - wydania udziałów (emisji akcji) - zysk roku , ,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,50 - umorzenia udziałów (akcji) - pokrycia straty z kapitału właściciela ,78 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 CZERWCA 2018 R. 148

9 - wypłaty na rzecz właściciela , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,55 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu ,16 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach ,16 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) ,16 0,00 - zysk roku , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu ,78 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0, ,78 a) zwiększenie (z tytułu) 0, ,78 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia ,78 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie z kapitału właściciela 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto , ,16 a) zysk netto , ,16 149

10 MSIG 107/2018 (5495) poz b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,71 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokryeia straty) , ,16 Podpis sporządzającego: Agnieszka Chuścińska Właściciel Ryszard Walczak Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta r. Wiersz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od dnia r. do dnia r. Wyszczególnienie (metoda pośrednia) bieżący rok obrotowy jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok poprzedni rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,16 II. Korekty razem , ,85 1. Amortyzacja , ,37 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 507, ,39 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,00 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,72 7. Zmiana stanu należności , ,85 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,09 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 8 276, , Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-lI) , ,01 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy ,85 0,00 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 600,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 CZERWCA 2018 R. 150

11 - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne ,85 II. Wydatki , ,13 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,13 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,13 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału ,00 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,79 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku , ,85 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,55 8. Odsetki 507, ,39 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-lI) , ,79 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.IlI) , ,91 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne początek okresu , ,78 G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: , ,87 - o ograniczonej możliwości dysponowania Podpis sporządzającego: Agnieszka Chuścińska Właściciel Ryszard Walczak Barbara Furmaniak AUDIT Biuro Biegłego Rewidenta r. 151

12 MSIG 107/2018 (5495) poz Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Właściciela jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import z siedzibą przy ulicy Marii Konopnickiej 48 w Galewicach (98-405), na które składają się: bilans sporządzony na dzień r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność Właściciela za sprawozdanie finansowe Właściciel jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r., poz z późn. zm.) ( Ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Właściciel jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( Ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm., w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Właściciela jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export- Import ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import przez Właściciela obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export - Import na dzień r., oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 CZERWCA 2018 R. 152

13 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami Ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę Ryszard Walczak Ubojnia Zwierząt Rzeźnych, Skup i Sprzedaż Export- Import przepisami prawa. 19 kwietnia 2018 r. Kluczowy Biegły Rewident Urszula Wietrzyk nr ewidencyjny 7655 przeprowadzający badanie w imieniu: AUDYTOR-CALISIA Sp. z o.o. ul. Adama Asnyka 7-9, Kalisz firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych, wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym