Poz. 17183. PHU Inter-s Piotr-Sielski w Międzyborowie. [BMSiG-14764/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1) Nazwa (firma) i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki PHU Inter-s Piotr-Sielski z siedzibą w: 96-316 Międzyborów, ul. Wojska Polskiego 4, działa od dnia 25.02.1998 r. Firma została wpisana do ewidencji działalności gospodarczej pod nr 26/98 prowadzonej przez Wójta Gminy Jaktorów. Podstawowy przedmiot działalności: Handel hurtowy, krajowy i zagraniczny obejmujący kupno i sprzedaż narzędzi i materiałów malarskich, materiałów budowlanych i wyposażenia sanitarnego. 2) Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem PHU Inter-s prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 1.01.2015 r. i kończący się 31.12.2015 r. 3) Założenie kontynuacji działalności gospodarczej. Sprawozdanie finansowe firmy zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli do 31 grudnia 2016 roku. Kierownik jednostki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez firmę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 4) Zasady wyceny aktywów i pasywów Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki. W sprawozdaniu finansowym Jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. W roku obrotowym metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w stosunku do roku poprzedniego nie uległy zmianie i stosowane były następująco: Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W 2015 r. roku wśród wartości niematerialnych i prawnych jednostka posiadała programy komputerowe, prawa autorskie. Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Dla celów podatkowych przyjmowane były stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia 26 lipca 1991 roku o podatku dochodowym od osób fizycznych określającej wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodów. W stosunku do środków trwałych nabytych i wprowadzonych do ewidencji przed dniem 1 stycznia 2000 roku stosowane są stawki wynikające z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Określają one wysokość amortyzacji stanowiącej koszty uzyskania przychodu. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tysiąca złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Zapasy ewidencjonowane są w ciągu roku wg cen nabycia, na dzień bilansu wg cen nabycia. Środki pieniężne w walucie obcej wycenia się na koniec roku wg średniego kursu NBP Środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje się w wartości nominalnej. 52
Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa. Zobowiązania zostały wycenione na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Przychody ze sprzedaży wyceniano w cenach sprzedaży netto (bez podatku VAT). Koszty wyceniono w cenach zakupu netto. Pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz przychody i koszty finansowe wyceniono w wartości nominalnej z dnia ich powstania. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych jednostka zastosowała metodę pośrednią. Sprawozdanie sporządzono w złotych polskich. Główna Księgowa mgr Urszula Sadowska Międzyborów, 22.04.2016 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. w zł i gr Wyszczególnienie aktywów Stan aktywów na dzień: 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. AKTYWA TRWAŁE 2 507 826,27 2 698 515,73 I. Wartości niematerialne i prawne - - 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - 2. Wartość firmy - - 3. Inne wartości niematerialne i prawne - - 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 507 826,27 2 698 515,73 1. Środki trwałe 2 507 826,27 2 340 888,98 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytk. gruntu) 289 954,45 283 511,05 b) budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej 1 452 487,61 1 406 602,61 c) urządzenia techniczne i maszyny 56 564,72 52 444,47 d) środki transportu 674 446,05 572 698,56 e) inne środki trwałe 34 373,44 25 632,29 2. Środki trwałe w budowie - 357 626,75 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - III. Należności długoterminowe - - 1. Należności od jednostek powiązanych - - 2. Należności od pozostałych jednostek - - IV. Inwestycje długoterminowe - - 1. Nieruchomości - - 2. Wartości niematerialne i prawne - - 3. Długoterminowe aktywa finansowe - - a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - 7 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53
- pożyczki udzielone - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach - - - udziały i akcje - - - inne papiery wartościowe - - - pożyczki udzielone - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - 4. Inne inwestycje długoterminowe - - V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodow. - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - B. AKTYWA OBROTOWE 10 393 685,65 12 140 381,63 I. Zapasy 6 139 655,30 8 059 150,88 1. Materiał - - 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Produkty gotowe - - 4. Towary 5 243 505,00 6 743 756,50 5. Zaliczki na poczet dostaw 896 150,30 1 315 394,38 II. Należności krótkoterminowe 3 644 677,33 3 767 651,07 1. Należności od jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne należności - - 2. Należności od pozostałych jednostek 3 644 677,33 3 767 651,07 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty 3 629 087,02 3 753 573,30 - do 12 miesięcy 3 629 087,02 3 753 573,30 - powyżej 12 miesięcy - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych, zdrowotnych i innych 15 590,31 13 304,16 świadczeń c) inne należności - 773,61 d) należności dochodzone na drodze sądowej - - III Inwestycje krótkoterminowe 566 542,37 270 645,64 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 566 542,37 270 645,64 a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - pożyczki udzielone - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach - - - udziały i akcje - - - inne papiery wartościowe - - - pożyczki udzielone - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 566 542,37 270 645,64 54
- środki pieniężne w kasie i na r-kach bankow. 566 542,37 270 645,64 - inne środki pieniężne - - - inne aktywa pieniężne - - 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Rozliczenia międzyokresowe kosztów 42 810,65 42 934,04 Razem aktywa 12 901 511,92 14 838 897,36 Wyszczególnienie pasywów Stan pasywów na: 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 7 582 035,36 8 796 506,55 I. Kapitał (Fundusz) podstawowy - - II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) - - III. Udział (Akcje) własne (wielkość ujemna) - - IV Kapitał (Fundusz) zapasowy - - V. Kapitał (Fundusz) z aktualizacji wyceny - - VI. Pozostałe kapitały (Fundusze) rezerwowe - - VII. Zysk (Strata) lat ubiegłych 3 315 033,89 4 602 106,17 VIII. Zysk (Strata) netto za rok obrotowy 4 267 001,47 4 194 400,38 IX. Odpisy z zysku w ciągu roku (wielkość ujemna) - - B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 5 319 476,56 6 042 390,81 I. Rezerwy na zobowiązania - - 1. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodow. - - 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - a) długoterminowa - - b) krótkoterminowa - - 3. Pozostałe rezerwy - - a) długoterminowe - - b) krótkoterminowe - - II. Zobowiązania długoterminowe 351 602,77 234 939,39 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 351 602,77 234 939,39 a) kredyty i pożyczki 17 123,08 11 527,24 b) zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 334 479,69 223 412,15 d) inne (pozostałe) III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 967 873,79 5 807 451,42 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych - - a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie wykonalności - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne zobowiązania - - 2. Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek 4 967 873,79 5 807 451,42 7 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55
a) kredyty i pożyczki 2 834 416,79 2 786 609,64 b) zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 254 762,32 287 770,90 d) zobowiązania z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności 1 720 274,42 2 491 952,65 - do 12 miesięcy 1 720 274,42 2 491 952,65 - powyżej 12 miesięcy - - e) zaliczki otrzymane na poczet dostaw - - f) zobowiązania wekslowe - - g) zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 157 322,26 241 118,23 h) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i) inne zobowiązania 1 098,00-3. Fundusze specjalne - - IV. Rozliczenia międzyokresowe - - 1. Ujemna wartość firmy - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - a) długoterminowe - - b) krótkoterminowe - - Razem pasywa 12 901 511,92 14 838 897,36 Główna Księgowa mgr Urszula Sadowska Międzyborów, 22.04.2016 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 1.01. - 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie 1.01.2014 r. - 31.12.2014 r. Kwoty za rok: w zł i gr 1.01.2015 r. - 31.12.2015 r. 1 2 2 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 27 594 596,05 33 992 170,97 - w tym od jednostek powiązanych - - I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 84 952,00 - II. Przychody netto ze sprzedaży usług - - III. Zamiana stanu produktów (zwiększenie (+), zmniejszenie (-)) - - IV. Koszt wytworzenia produktów (usług) na własne potrzeby - - V. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 27 509 644,05 33 992 170,97 B. Koszty działalności operacyjnej 23 535 512,99 29 802 648,87 I. Amortyzacja 302 327,46 407 094,01 II. Zużycie materiałów i energii 928 254,85 1 191 347,90 III. Usługi obce 1 495 687,65 1 895 158,24 56
IV. Podatki i opłaty 158 281,61 158 236,50 V. Wynagrodzenie 1 636 887,71 2 444 015,74 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 335 971,91 501 789,62 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 312 937,10 286 597,56 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 18 365 164,70 22 918 409,30 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 4 059 083,06 4 189 522,10 D. Pozostałe przychody operacyjne 105 557,12 116 551,59 I. Zysk ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych 60 802,99 6 991,87 II. Dotacje - - III. Inne 44 754,13 109 559,72 E. Pozostałe koszty operacyjne 89 032,86 48 456,41 I. Strata ze zbycia nie finansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - 46 837,55 III. Inne pozostałe koszty operacyjne 89 032,86 1 618,86 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 4 075 607,32 4 257 617,28 G. Przychody finansowe 314 856,10 43 673,47 I. Dywidendy i udziały w zyskach - - - w tym od jednostek powiązanych - - II. Odsetki 4,34 1,05 - w tym od jednostek powiązanych - - III. Zysk ze zbycia akcji - - IV. Aktualizacja wartości inwestycji - - V. Inne 314 851,76 43 672,42 H. Koszty finansowe 123 461,95 106 890,37 I. Odsetki 123 362,75 106 851,16 - w tym od jednostek powiązanych - - II. Strata ze zbycia inwestycji - - III. Aktualizacja wartości inwestycji - - IV. Inne 99,20 39,21 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 4 267 001,47 4 194 400,38 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) - - I. Zyski nadzwyczajne - - II. Straty nadzwyczajne - - K. Zysk (strata) brutto (I±J) 4 267 001,47 4 194 400,38 L. Podatek dochodowy - - M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 4 267 001,47 4 194 400,38 Główna Księgowa mgr Urszula Sadowska Międzyborów, 22.04.2016 r. 7 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57
Zestawienie zmian w kapitale własnym Lp. Wyszczególnienie 1.01.2014 r. - 31.12.2014 r. Za okres 1.01.2015 r. - 31.12.2015 r. 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 6 878 108,73 7 582 035,36 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 6 878 108,73 7 582 035,36 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 - emisji akcji 0,00 0,00 - umorzenia akcji 0,00 0,00 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 3.1. Zmiana udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 - akcje przeznaczone do sprzedaży 0,00 0,00 - akcje przeznaczone do umorzenia 0,00 0,00 - sprzedaż akcji 0,00 0,00 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 - aktualizacji zbytych środków własnych 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 4.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu, w tym: 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 - zmiany cen rynkowych akcji 0,00 0,00 - wyceny bilansowej 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0,00 58
1 2 0,00 0,00 - wyceny bilansowej 0,00 0,00 5.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 - dopłaty wspólników 0,00 0,00 - zwrotu dopłat wspólników 0,00 0,00 6.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 6 878 108,73 7 582 035,36 7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 6 878 108,73 7 582 035,36 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 3 563 074,84 2 979 929,19 - podział zysku - wypłata dywidendy 3 563 074,84 2 979 929,19 - zasilenie kapitału zapasowego 0,00 0,00 7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 3 315 033,89 4 602 106,17 7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 - podział zysku 0,00 0,00 7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7 Zysk/Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 3 315 033,89 4 602 106,17 8. Wynik netto 4 267 001,47 4 194 400,38 a) Zysk netto 4 267 001,47 4 194 400,38 b) Strata netto 0,00 0,00 c) Odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 7 582 035,36 8 796 506,55 Proponowany podziału zysku netto a) Wypłata dywidendy 0,00 0,00 b) Przekazanie na kapitał zapasowy 0,00 0,00 c) Przekazanie na kapitał rezerwowy 0,00 0,00 d) Pokrycie straty za lata ubiegłe 0,00 0,00 e) Przekazanie na wewnętrzny fundusz celowy 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 7 582 035,36 8 796 506,55 Główna Księgowa mgr Urszula Sadowska Międzyborów, 22.04.2016 r. 7 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Lp. Wyszczególnienie 1.01. - 31.12.2014 r. Za okres 1.01. - 31.12.2015 r. 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk / Strata netto 4 267 001,47 4 194 400,38 II. Korekty razem -130 537,15-470 986,97 1. Amortyzacja 302 327,46 407 094,01 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 123 261,15 106 851,16 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -60 802,99-6 991,87 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów -1 284 541,35-1 919 495,58 7. Zmiana stanu należności 69 594,84-122 973,74 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 717 114,81 1 064 652,44 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 2 508,93-123,39 10 Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 4 136 464,32 3 723 413,41 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 60 802,99 6 991,87 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 60 802,99 6 991,87 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach: 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 755 360,65 597 783,47 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 755 360,65 597 783,47 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach: 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -694 557,66-590 791,60 60
4 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 428 003,09 164 470,53 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 428 003,09 164 470,53 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 4 195 860,75 3 592 989,07 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 563 074,84 2 979 929,19 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 509 524,76 506 208,72 8. Odsetki 123 261,15 106 851,16 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 767 857,66-3 428 518,54 D. Przepływy pieniężne netto razem -325 951,00-295 896,73 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -325 951,00-295 896,73 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 892 493,37 566 542,37 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym 566 542,37 270 645,64 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Główna Księgowa mgr Urszula Sadowska Międzyborów, 22.04.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a PHU Inter-s Piotr-Sielski z siedzibą w Międzyborowie 96-316, ul. Wojska Polskiego 4, za rok obrotowy od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. I. Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego PHU Inter-s Piotr-Sielski z siedzibą w Międzyborowie 96-316, ul. Wojska Polskiego 4, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 14 838 897,36 zł, - rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości 4 194 400,38 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2015 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 1 287 072,28 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2015 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 295 896,73 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. 7 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Kierownik Jednostki. Kierownik są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm.). Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. II. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm.), - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne naszym zdaniem: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r., b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. III. Jednostka nie ma obowiązku sporządzenia sprawozdania z działalności, o którym mowa w art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości. Pruszków, 22 kwietnia 2016 r. Kluczowy Biegły Rewident Agnieszka Skrzyczyńska nr 10927 przeprowadzający badanie w imieniu Agnieszka Skrzyczyńska Audyt i Doradztwo Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3557 ul. Dobra 20/12 05-800 Pruszków Międzyborów, 16.05.2016 r. Informacja Informuję, iż zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2015 r. Firmy PHU Inter-s. 62