MSIG 113/2015 (4744) poz. 8345 8345 Poz. 8345. Zakład Usługowo-Handlowy WOJCIECHOWSKI w Sobawinach. [BMSiG-6510/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do rocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. 1. ZAKŁAD USŁUGOWO-HANDLOWY - swoją siedzibę ma w Sobawinach 7e, 26-300 Opoczno. 2. Działalność swą prowadzi na podstawie zaświadczenia o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej nr 577 wydanego przez Urząd Miejski w Opocznie, posiadającą nr NIP 768-000-11-59 nadany przez Urząd Skarbowy w Opocznie w dniu 03.06.1993 r, posiada nr statystyczny REGON 590075535 i jest zarejestrowana w PFRON pod nr. 59X0188D8. 3. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono na okres 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) oraz polityką rachunkowości przyjętą przez właściciela zakładu. 4. Głównym przedmiotem działalności przedsiębiorstwa jest: - produkcja mięsa i przetworów z mięsa, - sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa, - sprzedaż detaliczna mięsa i wyrobów z mięsa, - sprzedaż detaliczna innych artykułów żywnościowych, - produkcja energii elektrycznej z biogazu. 5. Roczne sprawozdanie finansowe za rok 2014 sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę ZUH przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności. 6. Aktywa i pasywa wyceniono przy zachowaniu zasady ciągłości wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że: 6.1. Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiących załącznik do ustawy podatkowej. 6.2. Towary w punktach sprzedaży gdzie nie ma programu komputerowego objęte są ewidencją wartościową - według cen sprzedaży - detalicznej (cena zakupu powiększona o marżę i podatek Vat). Rozliczane są na koniec miesiąca odchyleniami. W pozostałych punktach sprzedaży towary ewidencjuje się w cenach zakupu netto. Stany towarów korygowane są na koniec miesiąca. 6.3. Koszty działalności operacyjnej rozliczane są na zasadzie że: 1) Zakupione materiały do produkcji odpisywane są bezpośrednio w koszty firmy. 2) Koszty korygowane są co miesiąc o stan z dokonanej inwentaryzacji: - materiałów, - wyrobów gotowych, - produkcji w toku. 3) Stan inwentaryzacji wyceniany jest: 1) ceną zakupu, 2) ceną zakupu powiększoną o koszt fazy przerobu, 3) ceną ewidencyjną. Sobawiny, dnia 09.03.2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 CZERWCA 2015 R. 46
MSIG 113/2015 (4744) poz. 8345 8345 Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku AKTYWA Stan na Stan na 31.12.2014 31.12.2013 1 2 3 A. Aktywa trwałe 16 377 006,74 17 713 647,48 I. Wartości niematerialne i prawne 700,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 16 377 006,74 17 712 947,48 1. Środki trwałe 16 316 619,17 17 681 194,84 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 269 255,42 269 255,42 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 6 788 267,31 7 011 255,40 c) urządzenia techniczne i maszyny 8 557 727,74 9 777 934,37 d) środki transportu 622 241,44 536 558,69 e) inne środki trwałe 79 127,26 86 190,96 2. Środki trwałe w budowie 60 387,57 31 752,64 III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 4 141 074,74 3 554 621,75 I. Zapasy 2 529 080,51 1 893 724,10 1. Materiały 627 290,64 577 547,84 2. Półprodukty i produkty w toku 169 010,00 304 550,00 3. Produkty gotowe 53 569,69 47 178,06 4. Towary 1 679 210,18 964 448,20 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 1 286 648,80 1 168 457,74 1. Należności od jednostek powiązanych 2. Należności od pozostałych jednostek 1 286 648,80 1 168 457,74 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 088 058,34 916 122,44 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społ. 161 976,99 215 090,62 c) inne 36 613,47 37 244,68 III. Inwestycje krótkoterminowe 294 007,99 469 290,69 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 294 007,99 469 290,69 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 294 007,99 469 290,69 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 294 007,99 469 290,69 IV. Krotkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31 337,44 23 149,22 Aktywa razem 20 518 081,48 21 268 269,23 15 CZERWCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47
MSIG 113/2015 (4744) poz. 8345 8345 PASYWA Stan na Stan na 31.12.2014 31.12.2013 1 2 3 A. Kapitał (fundusz) własny 6 680 090,80 5 989 168,99 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 5 786 657,56 5 558 418,93 II. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 31 235,94 III. Zysk (strata) z lat ubiegłych IV. Zysk (strata) netto 1 363 433,24 517 002,69 wyplata na poczet zysku -470 000,00-117 488,57 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 13 837 990,68 15 279 100,24 I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe 5 263 167,33 6 580 389,07 w tym kredyty 5 263 167,33 6 580 389,07 III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 578 348,80 2 987 649,28 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 3 576 783,26 2 893 494,40 a) kredyty i pożyczki 1 073 313,40 386 917,97 b) z tytułu dostaw i usług 1 729 113,87 2 305 363,03 c) z tytułu podatków, ubezpieczeń i innych 433 442,55 179 830,05 d) inne 21 212,18 21 383,35 e) wynagrodzeń 319 701,26 3. Fundusze specjalne 1 565,54 94 154,88 IV. Rozliczenia międzyokresowe 4 996 474,55 5 711 061,89 1. krótkoterminowe 637 497,00 883 854,79 2. długoterminowe 4 358 977,55 4 827 207,10 Pasywa razem 20 518 081,48 21 268 269,23 Sporządzono dnia 9.03.2015 r. Główna Księgowa Bogumiła Kuleta Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 roku 2014 2013 1 2 3 4 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 59 171 721,21 58 151 583,44 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 23 945 504,73 24 133 403,01 II Zmiana stanu produktów -174 586,95-147 441,10 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 9 704 249,09 9 682 380,34 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 25 696 554,34 24 483 241,19 B Koszty działalności operacyjnej 58 464 416,72 57 937 088,26 I Amortyzacja 2 664 134,12 1 614 950,80 II Zużycie materiałów i energii 27 237 931,23 29 798 162,40 III Usługi obce 1 056 486,62 831 271,50 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 CZERWCA 2015 R. 48
MSIG 113/2015 (4744) poz. 8345 8345 1 2 3 4 IV Podatki i opłaty 159 741,26 146 389,97 - podatek akcyzowy 14 903,70 1 565,00 V Wynagrodzenia 4 922 838,79 4 325 620,48 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 071 531,52 959 816,02 VII Pozostałe koszty rodzajowe 112 670,20 99 389,29 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 21 239 082,98 20 161 487,80 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 707 304,49 214 495,18 D Pozostałe przychody operacyjne 1 082 061,10 603 092,55 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 60 781,61 II Dotacje III Inne przychody operacyjne 1 021 279,49 603 092,55 E Pozostałe koszty operacyjne 152 885,70 119 509,45 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 49 769,04 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 152 885,70 69 740,41 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 636 479,89 698 078,28 G Przychody finansowe 857,18 1 300,98 I Dywidendy i udziały w zyskach - od jednostek powiązanych II Odsetki 857,18 1 296,61 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 4,37 H Koszty finansowe 273 903,83 182 376,57 I Odsetki 273 903,83 182 376,57 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1 363 433,24 517 002,69 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I±J) 1 363 433,24 517 002,69 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 1 363 433,24 517 002,69 Główna Księgowa Bogumiła Kuleta Sporządzono dnia 9.03.2015 r. 15 CZERWCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49
MSIG 113/2015 (4744) poz. 8345 8345 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 2014 2013 1 2 3 4 I Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 5 558 418,93 5 518 447,24 1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie z zysku 197 002.69 252 718.69 - wydania udziałów (emisji akcji) inne 31 235,94 1 77 253,00 b) zmniejszenie z tytułu wypłat na poczet zysku 470 000,00 390 000,00 - umorzenia udziałów (akcji) inne 2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 5 316 657,56 5 558 418,93 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu III. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie b) zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu IV Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 31 235,94 31 235,94 1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 31 235,94 zbycia środków trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 31 235,94 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu VII Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu VIII Wynik netto 1 363 433,24 399 514,12 a) zysk brutto 1 363 433,24 517 002,69 b) strata netto c) odpisy z zysku 0,00 117 488,57 B Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 6 680 090,80 5 989 168,99 C Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główna Księgowa Bogumiła Kuleta Sporządzono dnia 9.03.2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 CZERWCA 2015 R. 50
MSIG 113/2015 (4744) poz. 8345 8345 Rachunek przepływów pieniężnych 2014 2013 1 2 3 A. Przepływy środkow pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 363 433,24 517 002,69 II. Korekty razem 1 383 963,26 3 096 128,34 1. Amortyzacja 2 664 134,12 1 614 950,80 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki 271 066,47 181 079,96 4. Zyski (strata) z działalności inwestycyjnej 60 781,61 49 769,04 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -635 356,41-151 686,57 7. Zmiana stanu należności -118 191,06 1 506 059,28 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów -95 695,91-2 412 837,16 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -722 775,56 2 426 281,56 10. Inne korekty -40 000,00-117 488,57 III. Pzepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 747 396,50 3 613 131,03 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerial. i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 388 274,99 6 837 296,57 1. Nabycie wartości niematerial. i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 388 274,99 6 837 296,57 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 388 274,99-6 837 296,57 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 3 317 215,50 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3 317 215,50 15 CZERWCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51
MSIG 113/2015 (4744) poz. 8345 8345 1 2 3 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1 534 404,21 693 826,96 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 632 511,43 512 747,00 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 630 826,31 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 271 066,47 181 079,96 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 534 404,21 2 623 388,54 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -175 282,70-600 777,00 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -175 282,70-600 777,00 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 469 290,69 1 070 067,69 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 294 007,99 469 290,69 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa Bogumiła Kuleta Sporządzono: Opoczno, dnia 9.03.2015 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zakładu Usługowo-Handlowego Wojciechowski Bukowiec Opoczyński 7A, Sobawiny 7E, 26-300 Opoczno Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładu Usługowo- Handlowego Wojciechowski Zdzisław Wojciechowski z siedzibą: Sobawiny 7E, 26-300 Opoczno, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 20.518.081,48 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zysk brutto w wysokości 1.363.433,24 zł; 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 690.921,81 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 175.282,70 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zakładu Usługowo-Handlowego Wojciechowski. jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. Ustaw z 2013 r., poz. 330), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 15 CZERWCA 2015 R. 52
MSIG 113/2015 (4744) poz. 8345 8345 Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r., 2. krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3. ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie... (Dz. Ustaw 2009 r. Nr 77, poz. 649 z późniejszymi zmianami). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r., b) zostało sporządzone, zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Tomaszów Maz., dnia 12.03.2015 r. Danuta Grygiel-Wąs nr 1098 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu Kancelaria Biegłego Rewidenta Danuta Oczkowska ul. Jaśminowa 20, 97-200 Tomaszów Maz. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 497 15 CZERWCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53