MSIG 185/2013 (4302) poz. 13484 Poz. 13484. Zakład Handlowo-Usługowy w Olsztynie. [BMSiG-8275/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Zakład Handlowo-Usługowy 10-364 Olsztyn, ul. Tracka 5 tel. (089) 534 87 20; fax (089) 535 70 18 NIP 739-040-49-89, REGON 004443680 Dane identyfikacyjne jednostki Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2012 Zakład Handlowo-Usługowy, 10-364 Olsztyn, ul. Tracka 5. Podstawowy przedmiot działalności jednostki Informacje o obowiązku corocznego badania przez biegłego: Podlega obowiązkowemu badaniu. Identyfikacja podatkowa: 739-040-49-89. Urząd Skarbowy: Urząd Skarbowy, 10-900 Olsztyn, ul. Piłsudskiego 59. Rejestracja jednostki i forma prawna: Jednostka prowadzi działalność na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej. Zaświadczenie o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej nr 2550 wydane przez Prezydenta Miasta Olsztyn. Data rozpoczęcia działalności: 9 listopada 1988 r. Przedmiot działania: Przedmiotem działalności gospodarczej jest: 1. 27.11.Z - produkcja silników elektrycznych, prądnic i transformatorów, 2. 25.62.Z - obróbka mechaniczna elementów metalowych, 3. 47.91.Z - sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub Internet, 4. 47.99.Z - pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową straganami i targowiskami. Nr REGON 004443680, zaświadczenie Urzędu Statystycznego w Olsztynie. Zakład zarządzany jest przez właściciela p. Zygmunta Żarnę. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności: Zakład powstał 9 listopada 1988 r. pod nazwą: ZAKŁAD HANDLOWO-USŁUGOWY ZYGMUNT ŻARNA. Kapitał podstawowy jest własnością p. Zygmunta Żarny. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Okres objęty sprawozdaniem finansowym 1.01-31.12.2012 r. Informacje o łącznym sprawozdaniu finansowym Nie dotyczy. Informacje o trwaniu działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez jednostkę. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 WRZEŚNIA 2013 R. 26
MSIG 185/2013 (4302) poz. 13484 Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. Metody wyceny Środki trwałe i WNiP: Wartość początkowa środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: 1. Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej nie przekraczającej 1000 zł odpisuje się w koszty pod datą przekazania do używania w pełnej wartości początkowej, jako zużycie materiałów. 2. Przedmioty o wartości jednostkowej ponad 1000 zł do 3.500 zł wprowadza się do ewidencji środków trwałych, natomiast odpisy amortyzacyjne i umorzeniowe księguje się jednorazowo w wartości początkowej w miesiącu oddania do użytkowania. 3. Pozostałe środki trwałe umarza się metodą liniową za pomocą stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych. 4. Wartości niematerialne i prawne o wartości do 3.500 zł odpisuje się jednorazowo w koszty w miesiącu oddania do użytkowania, natomiast o wartości wyższej są amortyzowane według zasad i stawek podatkowych, począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania do użytkowania. Środki obrotowe: Bilansowa wycena środków obrotowych została dokonana w sposób następujący: - Zapasy: podlegają ewidencji ilościowo-wartościowej, materiały: wg cen zakupu, produkty: ustala się na koniec miesiąca i wycenia według ceny rynkowej netto możliwej do uzyskania, produkcja w toku: nie występuje. Należności, roszczenia i zobowiązania: Należności w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem ostrożności, a zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Odpisy aktualizujące: Tworzy się na należności objęte postępowaniem sądowym i egzekucyjnym. Rezerwy: Na należności w postępowaniu upadłościowym nie tworzy się rezerw. Środki pieniężne: W wartości nominalnej. Kredyty i pożyczki: W wartości nominalnej. Aktywa z tyt. odroczonego podatku i rezerwy na podatek: Nie wystąpiły. Kapitały własne: W wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe: W wartości nominalnej. Wynik finansowy: W wiarygodnej ustalonej wartości, przy zachowaniu zasad memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Sprawozdanie - sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46,47 i 48 Uor; 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w wariancie porównawczym; 3. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 24 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27
MSIG 185/2013 (4302) poz. 13484 4. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; 6. Wynik finansowy za 2012 rok ustalono zachowując współmierność kosztów do uzyskanych przychodów. Zakład Handlowo-Usługowy Bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r. AKTYWA (wyszczególnienie) Stan na początek roku koniec roku A. Aktywa trwałe (w. 02+07+16+19+34) 01 11.022.815,31 12.078.396,56 I. Wartości niematerialne i prawne (w. 03 do 06) 02 45.086,25 80.535,31 Koszty zakończonych prac rozwojowych 03 Wartość firmy 04 Inne wartości niematerialne i prawne 05 45.086,25 80.535,31 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 06 II. Rzeczowe aktywa trwałe (w. 08+14+15) 07 10.977.729,06 11.997.861,25 Środki trwałe (w. 09 do 13) 08 10.406.801,58 11.953.846,79 grunty 09 752.236,10 714.384,80 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 6.139.436,84 6.281.383,50 urządzenia techniczne i maszyny 11 2.905.881,60 4.507.404,78 środki transportu 12 396.515,60 267.919,45 inne środki trwałe 13 212.731,44 182.754,26 Środki trwałe w budowie 14 343.572,10 - Zaliczki na środki trwałe w budowie 15 227.355,38 44.014,46 III. Należności długoterminowe (w. 17+18) 16 od jednostek powiązanych 17 Od pozostałych jednostek 18 IV. Inwestycje długoterminowe (w. 20 do 22+33) 19 Nieruchomości 20 Wartości niematerialne i prawne 21 Długoterminowe aktywa finansowe (w. 23+28) 22 W jednostkach powiązanych (w. 24 do 27) 23 udziały lub akcje 24 inne papiery wartościowe 25 udzielone pożyczki 26 inne długoterminowe aktywa finansowe 27 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 WRZEŚNIA 2013 R. 28
MSIG 185/2013 (4302) poz. 13484 w pozostałych jednostkach (w. 29 do 32) 28 udziały lub akcje 29 inne papiery wartościowe 30 udzielone pożyczki 31 inne długoterminowe aktywa finansowe 32 Inne inwestycje długoterminowe 33 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (w. 35+36) 34 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 35 Inne rozliczenia międzyokresowe 36 B. Aktywa obrotowe (w. 38+44+57+74) 37 10.688.102,90 10.755.694,58 I. Zapasy (w. 39 do 43) 38 5.244.803,96 5.283.065,58 Materiały 39 4.523.165,84 4.788.783,21 Półprodukty i produkty w toku 40 Produkty gotowe 41 721.638,12 494.282,37 Towary 42 Zaliczki na dostawy 43 II. Należności krótkoterminowe (w 45+50) 44 4.482.363,93 4.388.393,62 Należności od jednostek powiązanych (w. 46+49) 45 z tytułu dostaw i usług (w. 47+48), o okresie spłaty: 46 do 12 miesięcy 47 powyżej 12 miesięcy 48 Inne 49 Należności od pozostałych jednostek (w. 51+54 do 56) 50 4.482.363,93 4.388.393.62 z tytułu dostaw i usług (w. 52+53) o okresie spłaty: 51 4.378.888,36 4.262.641,32 do 12 miesięcy 52 4.378.888,36 4118773.47 powyżej 12 miesięcy 53 143867,85 z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 54 93.969,76 115.786,99 inne 55 9.505,81 9.965,31 dochodzone na drodze sądowej 56 III. Inwestycje krótkoterminowe (w. 58+73) 57 854.170,26 1.045.190,16 Krótkoterminowe aktywa finansowe (w. 59+64+69) 58 854.170,26 1.045.190,16 w jednostkach powiązanych (w. 60 do 63) 59 udziały lub akcje 60 inne papiery wartościowe 61 udzielone pożyczki 62 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 63 w pozostałych jednostkach (w. 65 do 68) 64 udziały lub akcje 65 inne papiery wartościowe 66 udzielone pożyczki 67 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 68 środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (w. 70 do 72) 69 854.170,26 1.045.190,16 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 70 854.170,26 1.045.190,16 inne środki pieniężne 71 24 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29
MSIG 185/2013 (4302) poz. 13484 inne aktywa pieniężne 72 Inne inwestycje krótkoterminowe 73 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 74 106.764,75 39.045,22 Aktywa razem (A + B) (w. 01 +37) 75 21.710.918,21 22.834.091,14 PASYWA (wyszczególnienie) Stan na początek roku koniec roku A. Kapitał (fundusz) własny (w. 77 do 85) 76 16.883.950,21 18.508.031,11 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 77 12.223.007,53 12.719.076,47 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy ( wielkość ujemna) 78 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 79 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 80 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 81 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 82 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 83 VIII. Zysk (Strata) netto 84 4.660.942,68 5.788.954,64 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 85 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (w. 87+95+102+121) 86 4.826.968,00 4.326.060,03 I. Rezerwy na zobowiązania (w. 88+89+92) 87 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 88 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne (w. 90+91) 89 Długoterminowa 90 Krótkoterminowa 91 Pozostałe rezerwy (w. 93+94) 92 Długoterminowe 93 Krótkoterminowe 94 II. Zobowiązania długoterminowe (w. 96+97) 95 141.337,60 726.064,32 Wobec jednostek powiązanych 96 Wobec pozostałych jednostek (w. 98 do 101) 97 141.337,60 726.064,32 kredyty i pożyczki 98 141.337.60 726.064,32 z tytułu emisii dłużnych papierów wartościowych 99 inne zobowiązania finansowe 100 Inne 101 III. Zobowiązania krótkoterminowe (w. 103+108+120) 102 4.514.573,20 3.570.592,48 Wobec jednostek powiązanych (w. 104+107) 103 z tytułu dostaw i usług (w. 105+106) w okresie wymagalności: 104 do 12 miesięcy 105 powyżej 12 miesięcy 106 inne 107 Wobec pozostałych jednostek (w. 109 do 112 i 115 do 119) 108 4.511.247,02 3.567.266,30 kredyty i pożyczki 109 1.504.421,63 674.389,47 z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 110 inne zobowiązania finansowe 111 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 WRZEŚNIA 2013 R. 30
MSIG 185/2013 (4302) poz. 13484 z tytułu dostaw i usług (w. 113+114) o okresie wymagalności: 112 1.471.629,24 1.280.427,16 do 12 miesięcy 113 1.471.629,24 1.280.427,16 powyżej 12 miesięcy 114 zaliczki otrzymane na dostawy 115 zobowiązania wekslowe 116 z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 117 887.041,59 999.391,69 z tytułu wynagrodzeń 118 637.496,60 599.169,80 inne 119 10.657,96 13.888,18 Fundusze specjalne 120 3.326,18 3.326,18 IV. Rozliczenia międzyokresowe (w. 122+123) 121 171.057,20 29.403,23 Ujemna wartość firmy 122 Inne rozliczenia międzyokresowe (w. 124+125) 123 171.057,20 29.403,23 długoterminowe 124 25.737,87 - krótkoterminowe 125 145.319,33 29.403,23 Pasywa razem (A+B) (w. 76+86) 126 21.710.918,21 22.834.091,14 Olsztyn, dnia 30.03.2013 r. Zakład Handlowo-Usługowy Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2012 r. Wyszczególnienie Kwota zł rok 2011 Kwota zł rok 2012 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi (w 02+04+05+06) 01 37.876.638,49 39.641.754,09 Przychody netto ze sprzedaży produktów 02 37.603.217,92 39.340.849,95 W tym sprzedaż na eksport 03 26.190.702,05 27.511.288,42 Zmiana stanu produktów 04-275.887,40-227.355,75 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 05 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 06 549.307,97 528.259,89 W tym sprzedaż na eksport 07 B. Koszty działalności operacyjnej (w 09+10+12+14+16+18+20+22) 08 33.247.804,76 34.112.589,27 Amortyzacja 09 1.344.426,85 1.500.533,17 Zużycie materiałów i energii 10 17.075.035,40 16.633.744,43 W tym energii 11 1.084.394,04 1.042.402,36 Usługi obce 12 851.293,20 1.076.499,51 W tym zakupione w celu odsprzedaży (podwykonawstwo) 13 Podatki i opłaty 14 402.114,05 382.203,84 W tym podatek akcyzowy 15 Wynagrodzenia 16 10.788.364,68 11.428.311,13 W tym ze stosunku pracy 17 10.773.294,68 11.416.982,13 24 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31
MSIG 185/2013 (4302) poz. 13484 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 18 2.130.274,24 2.470.057,14 W tym składki z tytułu ubezpieczeń społecznych 19 1.912.535,41 2.263.822,82 Pozostałe koszty rodzajowe 20 106.988,37 92.980,16 W tym podróże służbowe 21 43.801,73 38.499,33 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 22 549.307,97 528.259,89 C1. Zysk ze sprzedaży (w. 01-08)>0 23 4.628.833,73 5.529.164,82 C2. Strata ze sprzedaży (w. 01-08)<0 24 D. Pozostałe przychody operacyjne (w. 26+27+29) 25 335.990,95 290.075,40 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 26 4.105,81 2.487,74 Dotacje 27 316.443,65 285.090,44 W tym dotacje do wyrobów i usług 28 Inne przychody operacyjne 29 15.441,49 2497,22 E. Pozostałe koszty operacyjne (w. 31+32+33) 30 13.246,87 1500,00 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 31 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 32 Inne koszty operacyjne 33 13.246,87 1500,00 F1. Zysk na działalności operacyjnej (w. 0108+25-30)>0 34 4.951.577,81 5.817.740,22 F2. Strata na działalności operacyjnej (w. 0108+25-30)<0 35 G. Przychody finansowe (w. 37+38+39+40+41) 36 8.244,25 13.417,78 Dywidendy i udziały w zyskach 37 Odsetki 38 8.244,25 13.417,78 Zysk ze zbycia inwestycji 39 Aktualizacja wartości inwestycji 40 Inne (np. RK) 41 H. Koszty finansowe (w. 43+44+45+46) 42 298.879,38 42.203,36 Odsetki 43 41.208,94 36.367,28 Strata ze zbycia inwestycji 44 Aktualizacja wartości inwestycji 45 Inne (np. rk) 46 257.670,44 5836,08 I1. Zysk na działalności gospodarczej (w. 0108+25-30+36-42)>0 47 4.660.942,68 5.788.954,64 I2. Strata na działalności gospodarczej (w. 0108+25-30+36-42)<0 48 J1. Zyski nadzwyczajne 49 J2. Straty nadzwyczajne 50 K1. Zysk brutto (w. 01-08+25-30+36-42+49-50)>0 51 4.660.942,68 5.788.954,64 K2. Strata brutto (w. 01-08+25-30+36-42+49-50)<0 52 L. Podatek dochodowy 53 Część bieżąca 54 Część odroczona 55 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku ( zwiększenie straty) 56 N1. Zysk netto (w. 01-08+25-30+36-42+49-50-5356)>0 57 4.660.942,68 5.788.954.64 N2. Strata netto (w. 01-08+25-30+36-42+49-5053-56)<0 58 Olsztyn, dnia 31.03.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 WRZEŚNIA 2013 R. 32
MSIG 185/2013 (4302) poz. 13484 Zakład Handlowo-Usługowy Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za rok 2012 w zł Zmiany w składnikach funduszu w zł Wyszczególnienie w roku 2012 poprzednim obrotowym 1 2 3 I. Fundusz (kapitał) własny na początek okresu (BO) 14 948 162,27 16 883 950,21 - korekty błędów podstawowych I a. Fundusz własny na początek okresu (BO), po korektach 14 948 162,27 16 883 950,21 1. Fundusz (kapitał) podstawowy - własny, statutowy 14 948 162,27 16 883 950,21 1.1. Zmiany funduszu statutowego a) zwiększenie z tytułu: b) zmniejszenie z tytułu: 1.2. Fundusz (podstawowy) statutowy na koniec okresu 12 223 007,53 12 719 076,47 2. Fundusz wydzielony 2.1. Zmiany funduszu wydzielonego a) zwiększenie z tytułu: b) zmniejszenie z tytułu: 2.2. Stan funduszu na koniec okresu 3. Fundusz (kapitał) z aktualizacji wyceny na początek okresu 3.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny a) zwiększenie z tytułu: b) zmniejszenie z tytułu: 3.2. Fundusz z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4. Pozostałe fundusze rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych funduszy rezerwowych a) zwiększenie z tytułu: 24 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33
MSIG 185/2013 (4302) poz. 13484 b) zmniejszenie z tytułu: 1 2 3 4.2. Pozostałe fundusze rezerwowe na koniec roku 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłym na początek okresu korekty błędów podstawowych 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie z tytułu: b) zmniejszenie z tytułu: 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie z tytułu: b) zmniejszenie z tytułu: 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6. Wynik netto 4 660 942,68 5 788 954,64 a) zysk netto 4 660 942,68 5 788 954,64 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Fundusz własny na koniec okresu (BZ) 16 883 950,21 18 508 031,11 III. Fundusz (kapitał) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 16 883 950,21 18 508 031,11 Olsztyn, dnia 31.03.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 WRZEŚNIA 2013 R. 34
MSIG 185/2013 (4302) poz. 13484 Zakład Handlowo-Usługowy Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) sporządzony za okres sprawozdawczy od 31.12.2011 r. do 31.12.2012 r. (w złotych) Treść pozycji Kwota za rok 31-12-2012 31-12-2011 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1 I. Zysk (strata) netto 2 5 788 954,64 4 660 942,68 II. Korekty razem: 3 1 298 800,96-592 440,36 1. Amortyzacja 4 1 500 533,17 1 344 426,85 2. Zyski (straty) z tyt. różnic kursowych 5 146 655,77-7 793,72 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 6 21 861,63-8 244,25 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 7-180 881,98-4 135,81 5. Zmiana stanu rezerw 8 6. Zmiana stanu zapasów 9-38 261,62-457 847,16 7. Zmian stanu należności 10 93 970,31-1 511 922,31 8. Zmian stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 11 113 948,56 278 345,32 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 12-73 934,44-225 269,28 10. Inne korekty 13-285 090,44 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 14 7 087 755,60 4 068 502,32 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 15 I. wpływy 16 13 304,43 4 135,81 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 17 4 135,81 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 18 3. Z aktywów finansowych, z tego: 19 13 304,43 a) w jednostach powiązanych 20 b) w pozostałych jednostkach 21 13 304,43 - zbycie aktywów finansowych 22 - dywidendy i udziły w zyskach 23 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 24 - odsetki 25 - inne wpływy z aktywów finansowych 26 4. Inne wpływy inwestycyjne 27 II. Wydatki 28 3 127 041,90 2 092 246,29 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 29 3 083 027,44 2 092 246,29 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 30 3. Na aktywa finansowe, w tym: 31 a) w jednostach powiązanych 32 24 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35
MSIG 185/2013 (4302) poz. 13484 b) w pozostałych jednostkach 33 nabycie aktywów finansowych 34 udzielone pożyczki długoterminowe 35 4. inne wydatki inwestycyjne 36 44 014,46 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 37-3 113 737,47-2 088 110,48 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 38 I. Wpływy 39 1 244 362,22 856 479,11 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 40 428 635,15 2. Kredyty i pożyczki 41 815 727,07 796 670,92 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 42 4. Inne wpływy finansowe 43 59 808,19 II. Wydatki 44 5 027 360,45 2 768 924,96 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 45 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz włścicieli 46 4 593 508,89 2 725 154,74 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tyt. podziału zysku 47 4. Spłaty kredytów i pożyczek 48 391 961,21 33 157,37 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 49 6. Z tyt. innych zobowiązań finansowych 50 8 051,57 7. Płatności zobowiązań z tyt. umów leasingu finansowego 51 8. Odsetki 52 35 166,06 9. Inne wydatki finansowe 53 6 724,29 2 561,28 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 54-3 782 998,23-1 912 445,85 D. Przepływy pieniężne netto (A.III+/-B.III+/-C.III) 55 191 019,90 67 945,99 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 56 191 019,90 67 945,99 zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych 57 F. Środki pieniężne na początek okresu 58 854 170,26 786 224,27 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 59 1 045 190,16 854 170,26 o ograniczonej możliwości dysponowania 60 Olsztyn, dnia 30.03.2013 r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Właściciela Zakładu Handlowo-Usługowego Zygmunta Żarna z siedzibą w Olsztynie, ul. Tracka 5 za rok 2012 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Zakład Handlowo-Usługowy z siedzibą w Olsztynie, ul. Tracka 5, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 22 834 091,14 zł 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zysk netto w wysokości 5 788 954,64 zł 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 1 624 080,90 zł MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 WRZEŚNIA 2013 R. 36
MSIG 185/2013 (4302) poz. 13484 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 191 019,90 zł 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel jednostki. Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwaną dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Dodatkowe informacje i objaśnienia są kompletne, a zawarte w nich dane są zgodne z badanym sprawozdaniem finansowym. Kluczowy biegły rewident W imieniu podmiotu nr 2103 przeprowadzający badanie uprawnionego do badania Henryka Kwiatek sprawozdań finansowych nr w rejestrze 2117 Biegły Rewident Henryka Kwiatek Olsztyn, 29 kwietnia 2013 r. DECYZJA nr 1 (Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i podziału zysku za rok 2012) Olsztyn, dnia 30.04.2013 r. Zgodnie z decyzją właściciela Zakładu p. Zygmunta Żarny postanowiono zatwierdzić sprawozdanie finansowe za rok 2012 oraz zaksięgować wypracowany zysk w kwocie 5 788 954,64 zł na zwiększenie kapitału właściciela. Olsztyn, dnia 30.04.2013 r. Podział zysku za 2012 rok Zgodnie z decyzją właściciela Zakładu Zygmunta Żarny postanowiono wypracowany zysk za 2012 r. w kwocie 5 788 954,64 zł zaksięgować na zwiększenie kapitału właściciela. 24 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37