Poz. 13923. STALMECH w Nowej Białej. [BMSiG-11104/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku 1. Nazwa i siedziba jednostki STALMECH. Miejsce zamieszkania: ul. Otolińska 18c, 09-407 Płock, Adres wykonywania działalności: Nowa Biała 33, 09-411 Biała. Podstawowy przedmiot działalności: 1) Produkcja pojemników metalowych. 2) Produkcja ścinaczy dla rolnictwa. Organ prowadzący rejestr: Ewidencja działalności gospodarczej prowadzona przez Prezydenta Miasta Płocka - wpis pod numerem 00490/89. 2. Czas trwania działalności jednostki Czas nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku. 4. Wskazanie, że sprawozdanie zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe W bieżącym roku obrotowym w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę. Nie są znane zdarzenia, które wskazywałyby na istnienie zagrożenia kontynuowania działalności przez jednostkę w okresie 12 miesięcy. 6. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru 1) Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie porównawczym. Wynik finansowy ustala się poprzez przeksięgowanie na konto wyniku finansowego (konto 860) w trakcie zatwierdzania: - salda kosztów rodzajowych zarejestrowanych na kontach zespołu 4, - salda przychodów zarejestrowanych na kontach zespołu 7. 2) Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią. 3) Środki trwałe - rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki, których wartość jest wyższa niż 3.500,00 zł. Natomiast składniki majątku o wartości nie wyższej niż 3.500,00 zł zalicza się do materiałów i rozlicza się jednorazowo w koszty jednostki, w miesiącu przekazania ich do używania. 4) Wartości niematerialne i prawne - nabyte przez jednostkę, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki, których wartość jest wyższa niż 3 500,00 zł. Natomiast prawa majątkowe o wartości nieprzekraczającej 3.500,00 zł są zaliczane w koszty jednostki w dacie nabycia. 5) Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się w ratach miesięcznych, metodą liniową, począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik majątku został przekazany do używania. Do amortyzacji stosuje się stawki przewidziane w ustawie o podatku dochodowym, z wyjątkiem amortyzacji środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu. Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane według stawek wynikających z ich ekonomicznej użyteczności. 59
MSIG 181/2015 (4812) poz. 13923 13923 6) Materiały wycenia się w cenach zakupu nie wyższych niż ich cena sprzedaży netto. Koszty zakupu materiałów, związane bezpośrednio z ich zakupem, rozlicza się bezpośrednio w koszty, w dacie ich poniesienia. 7) Produkty gotowe, półprodukty oraz produkty w toku wycenia się po koszcie wytworzenia nie wyższym niż cena sprzedaży netto. 8) Stany i rozchody rzeczowych aktywów obrotowych jednakowych lub uznanych za jednakowe, ze względu na podobieństwo rodzaju i przeznaczenie, których ceny nabycia albo zakupu bądź koszty wytworzenia są różne, wycenia się po cenach bądź kosztach tych składników, które jednostka nabyła bądź wytworzyła najwcześniej (metoda FIFO, tj. pierwsze przyszło - pierwsze wyszło). 9) Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. 10) Otrzymane dotacje na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ujmuje się w kapitale własnym w pozycji: Kapitał z tytułu otrzymanych dotacji. Kapitał ten zmniejsza się stopniowo, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych dokonanych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych sfinansowanych z dotacji, zwiększając pozostałe przychody operacyjne. 11) Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. 12) Rozchody środków pieniężnych z bankowych rachunków walutowych oraz kasy walutowej wycenia się według metody FIFO, tj. pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. Nowa Biała, dnia 25 kwietnia 2015 roku Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 roku Lp. Wyszczególnienie 31.12.2014 r. 31.12.2013 r. AKTYWA A. Aktywa trwałe 47 484 907,07 45 982 304,31 I. Wartości niematerialne i prawne 194 056,47 243 809,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 194 056,47 243 809,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 46 797 346,10 45 244 990,81 1 Środki trwałe 32 053 775,55 32 973 172,30 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) 1 281 609,00 1 281 609,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 13 512 335,49 13 768 122,76 c) urządzenia techniczne i maszyny 16 511 400,37 17 073 723,71 d) środki transportu 483 205,66 534 998,76 e) inne środki trwałe 265 225,03 314 718,07 2 Środki trwałe w budowie 14 743 570,55 6 639 574,65 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 5 632 243,86 III. Należności długoterminowe 474 597,50 474 597,50 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek 474 597,50 474 597,50 IV. Inwestycje długoterminowe 18 907,00 18 907,00 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 WRZEŚNIA 2015 R. 60
3 Długoterminowe aktywa finansowe 18 907,00 18 907,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 42 300 160,30 24 840 706,63 I. Zapasy 16 506 097,92 13 100 991,25 1 Materiały 8 022 387,23 6 292 114,59 2 Półprodukty i produkty w toku 5 873 720,39 4 540 787,06 3 Produkty gotowe 2 609 990,30 2 268 089,60 4 Towary 0,00 0,00 5 Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 20 865 525,84 10 886 427,57 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 5 573,84 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek 20 865 525,84 10 886 427,57 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 18 429 042,30 8 508 823,16 - do 12 miesięcy 18 429 042,30 8 508 823,16 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 2 417 074,48 2 372 844,59 c) inne 19 409,06 4 759,82 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 4 888 308,26 817 391,36 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 888 308,26 817 391,36 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 648 142,95 648 142,95 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 648 142,95 648 142,95 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 240 165,31 169 248,41 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 240 165,31 169 248,41 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 40 228,28 35 896,45 RAZEM AKTYWA 89 785 067,37 70 823 010,94 61
MSIG 181/2015 (4812) poz. 13923 13923 Lp. Wyszczególnienie 31.12.2014 31.12.2013 PASYWA A. Kapitał (fundusz) własny 28 912 784,38 22 015 947,23 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 12 717 621,95 9 943 827,01 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Kapitał z tytułu otrzymanych dotacji 13 822 292,49 9 298 325,28 VII. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 IX. Zysk (strata) netto 3 729 586,31 3 205 309,11 X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielk. ujemna) -1 356 716,37-431 514,17 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 60 872 282,99 48 807 063,71 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 32 265 577,12 21 211 599,78 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek 32 265 577,12 21 211 599,78 a) kredyty i pożyczki 30 614 225,47 20 478 898,26 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 281 351,65 362 701,52 d) inne 1 370 000,00 370 000,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 23 335 117,87 22 323 875,93 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek 23 335 117,87 22 295 381,54 a) kredyty i pożyczki 6 336 482,38 15 661 894,79 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 206 029,68 269 564,70 d) z tytułu dostaw i usług 14 859 221,78 5 167 967,92 - do 12 miesięcy 14 859 221,78 5 167 967,92 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 456 662,59 606 318,70 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 WRZEŚNIA 2015 R. 62
h) z tytułu wynagrodzeń 445 657,57 396 060,99 i) inne 31 063,87 193 574,44 3 Fundusze specjalne 0,00 28 494,39 IV. Rozliczenia międzyokresowe 5 271 588,00 5 271 588,00 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 5 271 588,00 5 271 588,00 a) długoterminowe 0,00 0,00 b) krótkoterminowe 5 271 588,00 5 271 588,00 RAZEM PASYWA 89 785 067,37 70 823 010,94 Nowa Biała, dnia 25 kwietnia 2015 roku Rachunek zysków i strat za okres 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie I - XII.2014 r. I - XII.2013 r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym 74 273 218,48 56 925 702,74 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I Przychody ze sprzedaży produktów 70 513 056,66 56 963 400,95 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia; zmniejszenie wartość ujemna) 3 409 438,50-468 365,61 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 350 723,32 430 667,40 B Koszty działalności operacyjnej 70 584 707,77 54 348 306,15 I Amortyzacja 4 366 469,97 3 861 277,97 II Zużycie materiałów i energii 44 449 432,60 33 518 921,67 III Usługi obce 13 265 272,18 8 313 595,31 IV Podatki i opłaty 308 327,17 292 911,06 V Wynagrodzenia 6 565 660,32 6 734 354,76 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 488 041,01 1 471 610,56 VII Pozostałe koszty rodzajowe 141 504,52 155 634,82 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C Zysk/strata ze sprzedaży (A-B) 3 688 510,71 2 577 396,59 D Pozostałe przychody operacyjne 877 367,12 1 649 632,05 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Dotacje 798 996,92 1 446 587,19 III Inne przychody operacyjne 78 370,20 203 044,86 E Pozostałe koszty operacyjne 43 667,68 380 831,97 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 20 923,45 III Inne koszty operacyjne 43 667,68 359 908,52 63
MSIG 181/2015 (4812) poz. 13923 13923 F Zysk/strata z działalności operacyjnej (C+D-E) 4 522 210,15 3 846 196,67 G Przychody finansowe 415 599,65 847 177,09 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Odsetki, w tym 856,04 11 507,14 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk ze zbycia inwestycji 185 907,00 IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 648 142,95 V Inne 414 743,61 1 620,00 H Koszty finansowe 1 208 223,49 1 488 064,65 I Odsetki, w tym: 1 208 223,49 1 232 777,86 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV Inne 0,00 255 286,79 I Zysk/strata z działalności gospodarczej (F+G-H) 3 729 586,31 3 205 309,11 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K Zysk/strata brutto (I+/-J) 3 729 586,31 3 205 309,11 L Podatek dochodowy 0,00 0,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) 0,00 0,00 N Zysk/strata netto (K-L-M) 3 729 586,31 3 205 309,11 Nowa Biała, dnia 25 kwietnia 2015 roku Zestawienie zmian w kapitale własnym, z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli za okres od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 31 grudnia 2014 roku TREŚĆ Za bieżący rok obrotowy 2014 r. zł Za bieżący rok obrotowy 2013 r. zł I. Kapitał własny na początek okresu 22 015 947,23 19 551 971,34 - korekty błędów podstawowych i skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 I.a. Kapitał własny na początek okresu, po korektach 22 015 947,23 19 551 971,34 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 9 943 827,01 7 503 847,59 1.1. Zmiana kapitału podstawowego 2 773 794,94 2 439 979,42 1.1.1. zwiększenie 2 773 794,94 2 439 979,42 1.1.1.1. podział zysku 2 773 794,94 2 439 979,42 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 WRZEŚNIA 2015 R. 64
1.1.1.2. wniesienie wkładu własnego 1.1.2. zmniejszenie 0,00 0,00 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 12 717 621,95 9 943 827,01 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 2.1.1. zwiększenie 0,00 0,00 2.1.2. zmniejszenie 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 3.1. Zmiana udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 3.1.1. zwiększenie 0,00 0,00 3.1.2. zmniejszenie 0,00 0,00 3.2. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiana kapitału zapasowego 0,00 0,00 4.1.1. zwiększenie 0,00 0,00 4.1.1.1. emisja akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 4.1.1.2. podział zysku (ustawowo) 0,00 0,00 4.1.1.3. podział zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 4.1.2. zmniejszenie 0,00 0,00 4.1.2.1. pokrycie straty 0,00 0,00 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.1. Zmiana kapitału z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 5.1.1 zwiększenie 0,00 0,00 5.1.2. zmniejszenie 0,00 0,00 5.1.2.1. zbycie lub likwidacja środków trwałych podlegających aktualizacji wyceny 0,00 0,00 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Kapitał (fundusz) z tytułu otrzymanych dotacji na początek okresu 9 298 325,28 9 608 144,33 6.1. Zmiany kapitału (funduszu) z tytułu otrzymanych dotacji 4 523 967,21 3 052 779,00 6.1.1 zwiększenie 5 322 964,13 3 963 982,40 6.1.1.1 otrzymanie dotacji 5 322 964,13 1 080 770,09 6.1.2 zmniejszenie 798 996,92 911 203,40 6.1.2.1 rozliczenie dotacji na wynik finansowy 798 996,92 1 390 589,14 6.2 Kapitał (fundusz) z tytułu otrzymanych dotacji na koniec okresu 13 822 292,49 9 298 325,28 7. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 7.1. Zmiana pozostałych kapitałów rezerwowych 0,00 0,00 7.1.1. zwiększenie 0,00 0,00 7.1.2. zmniejszenie 0,00 0,00 7.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 773 794,94 2 439 979,42 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 773 794,94 2 439 979,42 - korekty błędów podstawowych i skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 65
MSIG 181/2015 (4812) poz. 13923 13923 8.1.a Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 773 794,94 2 439 979,42 8.1.1. zwiększenie 0,00 0,00 8.1.1.1. podział zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 8.1.2. zmniejszenie 2 773 794,94 2 439 979,42 8.1.2.1 podział zysku 2 773 794,94 2 439 979,42 8.2. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8.3. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych i skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 8.3.a Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 8.3.1. zwiększenie 0,00 0,00 8.3.1.1. przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 8.3.2. zmniejszenie 0,00 0,00 8.4. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8.5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 9. Wynik netto 3 729 586,31 3 205 309,11 9.1. Zysk netto 3 729 586,31 3 205 309,11 9.2. Strata netto 0,00 0,00 9.3. Odpisy z zysku 1 356 716,37 431 514,17 II Kapitał własny na koniec okresu 28 912 784,38 22 015 947,23 III Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 28 912 784,38 22 015 947,23 Nowa Biała, dnia 25 kwietnia 2015 roku Rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1.01.2014 roku do dnia 31.12.2014 roku Wyszczególnienie Okres od 1.01.2014 roku do 31.12.2014 roku Okres od 1.01.2013 roku do 31.12.2013 roku 1 2 3 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 3 729 586,31 3 205 309,11 II. Korekty razem 11 807 881,06 1 438 207,52 1. Amortyzacja 4 366 469,97 3 861 277,97 2. Zysk (straty) z tytułu różnic kursowych 815 626,79 1 441 618,92 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 832 916,86 1 217 680,45 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów -3 405 106,67 1 155 697,85 7. Zmiana stanu należności -9 354 104,90-1 703 000,78 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 WRZEŚNIA 2015 R. 66
1 2 3 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 17 556 410,84-4 228 187,52 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -4 331,83 17 003,84 10. Inne korekty 0,00-323 883,21 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 15 537 467,37 4 643 516,63 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 161 212,90 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 161 212,90 II. Wydatki 11 355 761,14 15 278 294,08 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 11 355 761,14 15 278 294,08 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -11 355 761,14-15 117 081,18 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 24 712 760,18 8 028 701,98 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 24 712 760,18 7 759 137,28 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 269 564,70 II. Wydatki 24 823 549,51 4 502 896,18 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 624 993,37 431 514,17 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 22 705 010,11 1 441 618,92 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 500 000,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 285 322,54 245 271,98 8. Odsetki 1 208 223,49 1 217 680,45 9. Inne wydatki finansowe 0,00 666 810,66 67
MSIG 181/2015 (4812) poz. 13923 13923 1 2 3 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -110 789,33 3 525 805,80 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 4 070 916,90-6 947 758,75 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 4 070 916,90 6 947 758,75 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 169 248,41 7 117 007,16 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 4 240 165,31 169 248,41 - ograniczonej możliwości dysponowania 28 494,39 Nowa Biała, dnia 25 kwietnia 2015 roku Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta w sprawie prawidłowości sprawozdania finansowego za 2014 rok dla Pana Bogumiła Księżakowskiego właściciela firmy STALMECH 1. Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Firmy STALMECH z siedzibą w Nowej Białej 33; 09-411 Biała, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2014 r., 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 89 785 067,37 zł, 3) rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2014 r. do dnia 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk netto w wysokości 3 729 586,31 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od dnia 01.01.2014 r. do dnia 31.12.2014 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 6 896 837,15 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 01.01.2014 r. do dnia 31.12.2014 r. wykazujący zwiększenie środków pieniężnych o kwotę 4 070 916,90 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie, zgodnego z obowiązującymi przepisami, sprawozdania finansowego odpowiada Kierownik badanej jednostki. Kierownik jednostki jest obowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności sprawozdania finansowego z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz zbadanie i wyrażenie opinii o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. 2. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późniejszymi zmianami), 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowano i przeprowadzono w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w dużej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. 3. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: 1) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2014 r., jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 roku, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 WRZEŚNIA 2015 R. 68
2) sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, 3) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Teresa Załęska nr w rejestrze 005471 Biuro Badania Bilansów Sp. z o.o. ul. Starodawna 8, 02-998 Warszawa nr KIBR 94 Nowa Biała, dnia 20 czerwca 2015 r. Postanowienie nr 2/2015 z dnia 30 czerwca 2015 roku Stosownie do przepisów art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r., na które składa się: 1. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 89 785 067,37 zł (słownie: osiemdziesiąt dziewięć milionów siedemset osiemdziesiąt pięć tysięcy sześćdziesiąt siedem złotych 37/100). 2. Rachunek zysków i strat za okres 01 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. wykazujący zysk netto w wysokości 3 729 586,31 zł (słownie: trzy miliony siedemset dwadzieścia dziewięć tysięcy pięćset osiemdziesiąt sześć złotych 31/100). 3. Zestawienie zmian w kapitale własnym, wykazujące zwiększenie kapitału własnego od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. o kwotę 6 896 837,15 zł (słownie: sześć milionów osiemset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy osiemset trzydzieści siedem złotych 15/100). 4. Rachunek przepływów pieniężnych, wykazujący bilansowe zwiększenie stanu środków pieniężnych netto od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. o kwotę 4 070 916,90 zł (słownie: cztery miliony siedemdziesiąt tysięcy dziewięćset szesnaście złotych 90/100). 5. Informację dodatkową, obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Postanowienie nr 3/2015 z dnia 30 czerwca 2015 roku Stosownie do przepisów art. 53 ust. 3 ustawy o rachunkowości postanawiam zysk netto za 2014 rok w wysokości 3 729 586,31 zł (słownie: trzy miliony siedemset dwadzieścia dziewięć tysięcy pięćset osiemdziesiąt sześć złotych 31/100) przeznaczyć na: 1. zwiększenie kapitału podstawowego w wysokości 2 372 869,94 zł, 2. wypłatę zysku właścicielowi w wysokości 1 356 716.37 zł. 69