MSIG 111/2016 (4996) poz. 14547 14547 Poz. 14547. P.P.H.U. PRO-ONE w Trzebownisku. [BMSiG-13478/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. 1a. Nazwa (firma) jednostki P.P.H.U PRO-ONE Krztoń Piotr 1b. Siedziba jednostki 36-001 Trzebownisko 902 1c. Podstawowy przedmiot działalności jednostki Sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach - PKD - 47.19.Z Numer NIP: 8133376091 Numer REGON: 691800604 1d. Wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr Wójt Gminy Trzebownisko - ewidencja działalności gospodarczej 2. Wskazanie czasu trwania jednostki, jeżeli jest ograniczony Czas nieograniczony 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku 4. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe nie dotyczy 5a. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w okresie 12 m-cy od dnia bilansowego. 5b. Wskazanie, czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez jednostkę działalności Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez jednostkę działalności. 6a. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek nie dotyczy 6b. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów) nie dotyczy 7. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru Sprawozdanie finansowe zostało sporządzono na podstawie przepisów ustawy z dnia 29.09.1994 r. Ustawo o Rachunkowości z późniejszymi zmianami Dane liczbowe wykazuje się w złotych i groszach Oszacowany poziom istotności na poziomie całego sprawozdania finansowego wynosi 138 653,51 zł, co stanowi 1% sumy bilansowej. Amortyzacji dokonuje się metodą liniową w okresie równym przewidywanemu okresowi użytkowania tych składników aktywów. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się od miesiąca następującego po miesiącu nabycia środka trwałego. Środki trwałe o wartości poniżej 3.500 zł podlegają 100% amortyzacji w miesiącu oddania ich do używania. 10 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 159
MSIG 111/2016 (4996) poz. 14547 14547 Zakup towarów ujmuje się w księgach w cenach zakupu. Rozchód towarów wycenia się według zasady FIFO. Odpisów czynnych rozliczeń międzyokresowych dokonuje się stosownie do upływu czasu. Pasywa bilansu wyceniono zgodnie z zasadami zawartymi w rozdziale 4 Ustawy o rachunkowości. Kredyty i pożyczki wycenia się zgodnie z Ustawą o rachunkowości w kwocie wymagającej zapłaty. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Monika Greszta Kierownik Jednostki Trzebownisko, dnia 31 marca 2016 r. AKTYWA Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. W PLN Pozycja/okres 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. Aktywa trwałe 5 170 439,26 6 144 607,03 I. Wartości niematerialne i prawne 16 621,52 10 292,51 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 2. Wartość firmy 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 16 621,52 10 292,51 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 4 506 908,74 5 462 405,52 1. Środki trwałe 4 462 989,96 5 446 045,33 a) grunty (w tym prawo użyt. wieczystego gruntu) 206 041,00 206 041,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 834 637,61 1 595 284,39 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 537 051,61 2 209 080,51 d) środki transportu 112 642,27 494 184,74 e) inne środki trwałe 772 617,47 941 454,69 2. Środki trwałe w budowie 43 918,78 16 360,19 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 646 909,00 671 909,00 1. Nieruchomości 646 909,00 646 909,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe-udziały w pozostałych jednostkach 0,00 25 000,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku doch. 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 5 322 979,90 7 731 278,52 I. Zapasy 2 880 252,03 4 381 896,11 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty gotowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 CZERWCA 2016 R. 160
MSIG 111/2016 (4996) poz. 14547 14547 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 2 880 252,03 4 381 896,11 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 950 226,18 1 394 950,84 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 950 226,18 1 394 950,84 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 899 704,18 981 957,66 do 12 miesięcy 899 704,18 981 957,66 powyżej 12 miesięcy 0 0,00 b) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 0,00 34 989,50 c) inne 50 522,00 378 003,68 d) dochodzone na drodze sądowej 0 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 1 465 635,42 1 922 657,15 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 465 635,42 1 922 657,15 a) w jednostkach powiązanych 0 0,00 b) w pozostałych jednostkach 1 076 226,02 1 220 000,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 389 409,40 702 657,15 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 153 874,83 342 145,80 inne środki pieniężne 235 534,57 360 511,35 inne aktywa krótkoterminowe 0 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 26 866,27 31 774,42 AKTYWA RAZEM 10 493 419,16 13 875 885,55 PASYWA Pozycja/okres 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. Kapitał (fundusz) własny 386 377,14 297 986,44 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 23 644,82 279 379,61 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (-) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 362 732,32 533 603,39 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (-) 0-514 996,56 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 10 107 042,02 13 577 899,11 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 30 117,16 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 10 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 161
MSIG 111/2016 (4996) poz. 14547 14547 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 30 117,16 długoterminowa 0,00 25 901,16 krótkoterminowa 0,00 4 216,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowe 0,00 0,00 krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 1 421 801,86 1 972 208,59 1. Wobec powiązanych jednostek 0 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 1 421 801,86 1 972 208,59 a) kredyty i pożyczki 418 180,12 342 396,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 1 003 622 1 629 812,59 d) inne 0 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 8 685 240,16 11 575 573,36 1. Wobec powiązanych jednostek 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 8 685 240,16 11 575 573,36 a) kredyty i pożyczki 448 068,00 484 731,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 577 502,44 752 167,64 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 6 499 185,08 8 913 964,56 do 12 miesięcy 6 499 185,08 8 913 964,56 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na poczet dostaw 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 678 240,82 764 612,21 h) z tytułu wynagrodzeń 478 516,05 659 949,95 i) inne 3 727,77 148,00 3. Fundusze specjalne 0 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 długoterminowe 0,00 0,00 krótkoterminowe 0,00 0,00 PASYWA RAZEM 10 493 419,16 13 875 885,55 0 0,00 Monika Greszta Kierownik Jednostki Trzebownisko, dn. 31.03.2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 CZERWCA 2016 R. 162
MSIG 111/2016 (4996) poz. 14547 14547 Rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) W PLN Pozycja/okres 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 72 220 386,50 95 973 485,94 od jednostek powiązanych 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 792 247,81 880 640,51 II. Zmiana stanu produktów -30 117,16 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 71 428 138,69 95 122 962,59 B. Koszty działalności operacyjnej 71 525 668,98 95 125 349,67 I. Amortyzacja 543 000,10 676 409,20 II. Zużycie materiałów i energii 1 531 713,29 2 567 781,38 III. Usługi obce 2 132 010,71 3 072 128,59 IV. Podatki i opłaty, w tym: 284 675,18 382 965,14 podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 6 537 288,11 8 868 368,90 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 272 495,50 1 787 913,13 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 101 719,75 96 791,84 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 59 122 766,34 77 672 991,49 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 694 717,52 848 136,27 D. Pozostałe przychody operacyjne 72 740,65 89 405,48 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 7 191,06 16 349,59 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 65 549,59 73 055,89 E. Pozostałe koszty operacyjne 249 959,39 204 924,58 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 249 959,39 204 924,58 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 517 498,78 732 617,17 G. Przychody finansowe 26 245,60 50 558,94 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 26 245,60 50 558,94 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 181 012,06 249 572,72 I. Odsetki, w tym 181 012,06 246 525,73 dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 10 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 163
MSIG 111/2016 (4996) poz. 14547 14547 IV. Inne 0,00 3 046,99 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 362 732,32 533 603,39 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 362 732,32 533 603,39 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obow. zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 362 732,32 533 603,39 Monika Greszta Kierownik Jednostki Trzebownisko, dnia 31.03.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. jednoska obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za 2014 r. 2015 r. 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) -721 552,69 386 377,14 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach -721 552,69 386 377,14 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu -1 386 989,12 23 644,82 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 410 633,94 255 734,79 a) zwiększenie (z tytułu) 1 410 633,94 255 734,79 wydania udziałów (emisji akcji) 491 145,00 zysk z roku poprzedniego 665 436,43 255 734,79 korekty wyniku lat ubiegłych-ujawnienie środków trwałych w leasingu 254 052,51 umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 23 644,82 279 379,61 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 CZERWCA 2016 R. 164
MSIG 111/2016 (4996) poz. 14547 14547 4 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 665 436,43 362 732,32 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 665 436,43 362 732,32 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 665 436,43 362 732,32 b) zmniejszenie (z tytułu) 665 436,43 362 732,32 podział zysku z lat ubiegłych 665 436,43 przeznaczenia na kapitał 255 734,79 dywidendy 106 997,53 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 362 732,32 18 606,83 a) zysk netto 362 732,32 533 603,39 b) strata netto c) odpisy z zysku 514 996,56 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 386 377,14 297 986,44 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 386 377,14 297 986,44 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Monika Greszta Kierownik Jednostki 31.03.2016 r. 10 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 165
MSIG 111/2016 (4996) poz. 14547 14547 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (metoda pośrednia) Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2014 2015 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 362 732,32 533 603,39 II. Korekty razem 1 573 493,86 1 625 083,81 1. Amortyzacja 543 000,10 676 409,20 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 39 018,57 155 134,80 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -7 191,06-16 349,59 5. Zmiana stanu rezerw 30 117,16 6. Zmiana stanu zapasów -1 333 928,94-1 501 644,08 7. Zmiana stanu należności 98 020,96-444 724,66 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 159 697,85 2 731 049,13 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 74 876,38-4 908,15 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) 1 936 226,18 2 158 687,20 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 7 191,06 1 143 109,86 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 191,06 16 349,59 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 76 760,27 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 76 760,27 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki 76 760,27 inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 1 050 000,00 II. Wydatki 2103 451,43 1 542 669,54 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 406 542,43 297 669,54 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 646 909,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 25 000,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 25 000,00 nabycie aktywów finansowych 25 000,00 udzielone pożyczki długoterminowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 CZERWCA 2016 R. 166
MSIG 111/2016 (4996) poz. 14547 14547 4 4. Inne wydatki inwestycyjne 1 050 000,00 1 220 000,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) -2 096 260,37-399 559,68 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 991 145,00 500 000,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 491 145,00 2. Kredyty i pożyczki 500 000,00 500 000,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 807 851,81 1 945 879,77 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 621 994,09 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 436 873,88 539 121,12 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 305 733,34 579 095,51 8. Odsetki 65 244,59 205 669,05 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) 183 293,19-1 445 879,77 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/ B.III+/ C.III) 23 259,00 313 247,75 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 23 259,00 313 247,75 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 366 150,40 389 409,40 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: 389 409,40 702 657,15 o ograniczonej możliwości dysponowania Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Monika Greszta Kierownik Jednostki 31.03.2016 r. I. Dla Właściciela firmy P.P.H.U. PRO-ONE. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta II. Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego P.P.H.U. PRO-ONE, z siedzibą w: 36-001 Trzebownisko 902, na które składa się: 1) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 13 875 885,55 zł, 3) Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2015 roku do 31.12.2015 roku wykazujący zysk netto w kwocie: 533 603,39 zł, 4) Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2015 roku do 31.12.2015 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 88 390,70 zł, 5) Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 313 247,75 zł, 6) Dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. 10 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 167
MSIG 111/2016 (4996) poz. 14547 14547 Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłem stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. IV. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2015 roku do 31.12.2015 roku, b) sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości, oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami. V. Podmiot nie sporządza sprawozdania z działalności jednostki - nie jest zobowiązany. Zespół Ekspertów Finansowych i Rachunkowości ZEFiR-Hlx Spółka z o.o. nr ewidencyjny 1135 Biegły Rewident Grzegorz Wojtyra nr ewidencyjny 10864 Rzeszów, dnia 25 kwietnia 2016 r. Prezes Zarządu Krzysztof Cieśla Biegły Rewident nr ewidencyjny 523 Uchwała nr 1/2016 z dnia 4 maja 2016 r. w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego za rok 2015 r. oraz podziału zysku za 2015 r. 1 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2015, na które składają się: Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 13 875 885,55 zł, Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w kwocie: 533 603,39 zł, Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 88 390,70 zł, Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę: 313 247,75 zł, Dodatkowe informacje i wyjaśnienia. 2 Zysk bilansowy netto w kwocie 533 603,39 zł przeznaczam na zwiększenie kapitału własnego firmy. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 3 Właściciel MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 CZERWCA 2016 R. 168