UZASADNIENIE DO PROJEKTU UCHWAŁY BUDŻETOWEJ GMINY ŁAZISKA NA 2015 ROK A. Założenia i wskaźniki przyjęte do opracowania projektu budżetu na 2015 rok. I.Planowane dochody 1.Podatek od nieruchomości i opłaty lokalne stawki podatkowe bez zmian w stosunku do stawek obowiązujących w 2014 roku. 2.Podatek rolny podatek rolny dla gruntów gospodarstw rolnych od 1 ha przeliczeniowego za rok podatkowy wynosi równowartość pieniężną 2,5 q żyta obliczoną wg średniej ceny skupu żyta za okres jedenastu kwartałów roku poprzedzających kwartał poprzedzający rok podatkowy a dla gruntów pozostałych od 1 ha fizycznego wynosi równowartość 5 q żyta. Zgodnie z komunikatem Prezesa GUS z dnia 20.10.2014 roku średnia cena skupu żyta za okres jedenastu kwartałów poprzedzających rok podatkowy 2015 wynosi 61,37 zł. za 1 dt. /Monitor Polski z 2014 r., poz. 935/. W projekcie budżetu przyjęto cenę skupu żyta do wymiaru podatku rolnego na 2015 rok w kwocie 46,00 zł za 1 dt. 115,00 zł. od 1 ha przeliczeniowego i od 1 ha fizycznego 230,00 zł. 3.Podatek leśny Podatek leśny od 1 ha za rok podatkowy wynosi równowartość pieniężną 0,220 m 3 drewna obliczaną według średniej ceny sprzedaży drewna uzyskanej przez nadleśnictwa za pierwsze trzy kwartały roku poprzedzającego rok podatkowy. Średnią cenę sprzedaży drewna ustala się na podstawie komunikatu Prezesa GUS. Zgodnie z komunikatem z dnia 20.10.2014 roku /Monitor Polski z 2014 r., poz. 955/ średnia cena sprzedaży drewna wyniosła 188,85 zł. za 1 m 3 - podatek leśny na 2015 rok od 1 ha wynosi 41,547 zł. i jest wyższy o 3,916 zł. w stosunku do podatku na rok 2014
4.Podatek od środków transportowych - stawki podatkowe bez zmian w stosunku do 2014 roku. 5.Opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi stawki opłat bez zmian w stosunku do 2014 roku. 6.Cena wody 2,70 zł. netto za 1 m 3 bez zmian w stosunku do 2014 roku 7.Wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości zgodnie z zawartymi umowami. 8.Dotacje z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz na realizację własnych zadań bieżących gminy zgodnie z pismem Lubelskiego Urzędu Wojewódzkiego w Lublinie z dnia 23.10.2014 Nr FC-I.3110.24.2014 informującym o planie dotacji celowych dla naszej gminy. 9.Dotacja celowa na aktualizację stałego rejestru wyborców zgodnie z pismem Krajowego Biura Wyborczego Delegatura w Lublinie z dnia 21.10.2014 Nr DLB-310-15/14 10.Subwencja ogólna i udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych część wyrównawcza i część oświatowa oraz udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych zgodnie z pismem Ministra Finansów z dnia 13.10.2014 Nr ST3/4820/16/2014. II. Planowane wydatki 1.Wynagrodzenia nauczycieli : -wynagrodzenia bez zmian w stosunku do 2014 r., - zaplanowano środki na wypłatę jednorazowego dodatku uzupełniającego za 2014 rok z art. 30 KN w wysokości 2% rocznych wynagrodzeń osobowych nauczycieli, - zaplanowano środki na fundusz nagród w wysokości 1 % rocznych wynagrodzeń nauczycieli zgodnie z art. 49 KN, -zaplanowano środki na wypłatę zastępstw nauczycielskich w wysokości 1 % rocznych wynagrodzeń osobowych nauczycieli. 2
2. Fundusz zdrowotny dla nauczycieli zaplanowano środki w wysokości 0,3% planowanych rocznych wynagrodzeń osobowych nauczycieli Uchwała Nr V/28/2007 Rady Gminy Łaziska z 13 kwietnia 2007 roku w sprawie pomocy zdrowotnej dla nauczycieli szkół prowadzonych przez Gminę Łaziska, korzystających z opieki zdrowotnej. 3.Dokształacanie nauczycieli zaplanowano środki w wysokości 1% planowanych wynagrodzeń nauczycieli zgodnie z art. 70a KN. 4.Wynagrodzenia pracowników obsługi w szkołach bez zmian w stosunku do 2014 roku 5.Wynagrodzenia pozostałych pracowników samorządowych bez zmian w stosunku do 2014 roku 6.Dodatki mieszkaniowe dla nauczycieli w zależności od liczby osób w rodzinie dodatki mieszkaniowe stanowią: dla 1 osoby 54,00 zł., dla 2 osób 72,00 zł., dla 3 osób 90,00, dla 4 i więcej osób 102,00 zł. 7.Dodatkowe wynagrodzenie roczne 8,5 % wynagrodzenia za rok 2014. 8.Pochodne od wynagrodzeń, dodatkowego wynagrodzenia rocznego, dodatków mieszkaniowych nauczycieli i dodatków wiejskich nauczycieli a.składki na ubezpieczenia społeczne 17,10 % lub 18,19 % podstawy naliczania w zależności od wysokości składki na ubezpieczenie wypadkowe b.składki na Fundusz Emerytur Pomostowych 1,5 % podstawy naliczenia c.składki na Fundusz Pracy 2,45 % podstawy naliczania d.odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych nauczycieli 110 % kwoty bazowej określonej dla nauczycieli. Kwota bazowa na 2015 rok wynosi 2.618,10 zł. 9.Odpisy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych pozostałych pracowników 37,5 % średniego wynagrodzenia w II półroczu 2014 roku pomniejszonego o składki na ubezpieczenia społeczne opłacane przez pracowników. Planuje się,że odpis na fundusz wyniesie 1.093,93 zł na jeden etat 10.Wynagrodzenie kierowców samochodów pożarniczych - wzrost o 5 %. 3
11.Diety radnych, członków komisji kwota diety bez zmian tj. dla przewodniczących komisji /5osób/ 400,00 zł. miesięcznie, dla pozostałych radnych /9osób/ -300,00 zł. miesięcznie. 12.Dieta Przewodniczącego Rady Gminy kwota diety bez zmian tj. 1.024,00 zł. miesięcznie. 13.Prowizja sołtysów za zbiórkę podatku rolnego, leśnego, podatków i opłat lokalnych 9-10 % zainkasowanych kwot 14.Prowizja sołtysów za zbiórkę opłat z tytułu gospodarowania odpadami komunalnymi 10 % zainkasowanych kwot 15.Oświetlenie drogowe i konserwacja oświetlenia drogowego zakłada się że w 2015 roku podobnie jak i w 2014 roku nie będzie wyłączane oświetlenie drogowe w okresie letnim. 16.Ochrona zdrowia wydatki związane z przeciwdziałaniem alkoholizmowi i zwalczaniem narkomanii są zgodne z planowanymi dochodami z tytułu opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu. 17. Pozostałe wydatki bieżące na poziomie 2014 roku. B.Informacje dodatkowe 1.Naliczenie dotacji na rok 2014 dla Publicznej Szkoły Podstawowej w Zakrzowie prowadzonej przez Stowarzyszenie na Rzecz Ekorozwoju Wsi Zakrzów dotacja dla szkoły podstawowej I.Wyliczenie dotacji na miesiące styczeń sierpień 2015 rok Rozdział 80101 Szkoły podstawowe w tym: Szkoła Podstawowa w Kamieniu 115 Szkoła Podstawowa w Kępie Piotrawińskiej 84 Szkoła Podstawowa w Braciejowicach 90 4
b/ planowane wydatki szkół podstawowych w 2015 roku 2.870.210 zł c/ miesięczne wydatki na nauczanie w szkołach podstawowych w 2015 roku: 2.870.210 zł. : 12 = 239.184,17 zł. d/ miesięczne wydatki na nauczanie jednego ucznia w szkołach podstawowych w miesiącach styczeń sierpień 2015 roku 239.184,17 zł. : 289 = 827,63 zł. Rozdział 80114 Zespoły obsługi ekonomiczno-administracyjnej szkół c/ a/ liczba uczniów w roku szkolnym 2014/2015 w Gimnazjum 142 Razem liczba uczniów w szkołach podstawowych,oddziałach przedszkolnych i gimnazjum 504 d/planowane wydatki w 2015 r. 196.140 zł e/ miesięczne wydatki na obsługę ekonomiczno administracyjną w 2015 roku: 196.140 zł. : 12 = 16.345 zł. f/ miesięczne wydatki na obsługę ekonomiczno administracyjną na jednego ucznia w miesiącach styczeń sierpień 2015 roku 16.345 zł : 504 = 32,43 zł. Rozdział 80146 Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli c/razem liczba uczniów w szkołach podstawowych i oddziałach przedszkolnych w roku szkolnym 2014/2015 362 d/planowane wydatki na dokształcanie i doskonalenie nauczycieli w szkołach podstawowych w 2015 r. 17.621 zł e/miesięczne wydatki na dokształcanie 17.621 zł: : 12 = 1.468.42 zł f/miesięczne wydatki na dokształcanie na jednego ucznia 1.468,42 zł: 362 = 4,06 zł 5
Rozdział 80195 Pozostała działalność c/razem liczba uczniów w szkołach podstawowych i oddziałach przedszkolnych w roku szkolnym 2014/2015 362 d/planowane wydatki na pozostała działalność w szkołach podstawowych w 2015 r. 45.550 zł e/miesięczne wydatki na dokształcanie 45.550 zł: : 12 = 3.795,83 zł f/miesięczne wydatki na dokształcanie na jednego ucznia 3.795,83 zł: 362 = 10,49 zł Razem miesięczne wydatki 827,63 zł /szkoły podstawowe/+32,43 zł. /GZOS/ +4,06 zł/dokształcanie/ +10,49 zł. /pozostała działalność/= 874,61 zł g/ liczba uczniów w roku szkolnym 2014/2015 w Publicznej Szkole Podstawowej w Zakrzowie 24 dotacja dla Publicznej Szkoły Podstawowej w Zakrzowie 874,61 zł x 24 = 20.990,64 zł x 8 miesięcy = 167.925,12 zł II.Wyliczenie dotacji na miesiące wrzesień-grudzień 2015 rok Rozdział 80101 Szkoły podstawowe w tym: Szkoła Podstawowa w Kamieniu 105 Szkoła Podstawowa w Kępie Piotrawińskiej 88 Szkoła Podstawowa w Braciejowicach 95 6
b/ miesięczne wydatki na nauczanie jednego ucznia w szkołach podstawowych w miesiącach wrzesień -grudzień 2015 roku 239.184,17 zł. : 288 = 830,50 zł. Rozdział 80114 Zespoły obsługi ekonomiczno-administracyjnej szkół których organem prowadzącym jest Gmina 75 c/ a/ liczba uczniów w roku szkolnym 2015/2016 w Gimnazjum 146 Razem liczba uczniów w szkołach podstawowych,oddziałach przedszkolnych i gimnazjum 509 d/ miesięczne wydatki na obsługę ekonomiczno administracyjną na jednego ucznia w miesiącach wrzesień-grudzień 2014 roku 16.345 zł : 509 = 32,11 zł. Rozdział 80146 Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli b/ liczba uczniów w roku szkolnym 2015/2016 w oddziałach przedszkolnych zorganizowanych w szkołach podstawowych, dla których organem prowadzącym jest Gmina 75 c/razem liczba uczniów w szkołach podstawowych i oddziałach przedszkolnych w roku szkolnym 2015/2016 363 d/ miesięczne wydatki na dokształcanie na jednego ucznia 1.468,42 zł: 363 = 4,05 zł Rozdział 80195 Pozostała działalność b/ liczba uczniów w roku szkolnym 2015/2016 w oddziałach przedszkolnych zorganizowanych w szkołach podstawowych, dla których organem prowadzącym jest Gmina 75 c/razem liczba uczniów w szkołach podstawowych i oddziałach przedszkolnych w roku szkolnym 2015/2016 363 d/miesięczne wydatki na dokształcanie na jednego ucznia 3.795,83 zł: 363 = 10,46 zł 7
Razem miesięczny koszt działalność/= 877,12 zł 830,50 zł /szkoły podstawowe/+ 32,11 zł. /GZOS/ +4,05 zł /dokształcanie/ +10,46 zł /pozostała g/ liczba uczniów w roku szkolnym 2015/2016 w Publicznej Szkole Podstawowej w Zakrzowie 27 dotacja dla Publicznej Szkoły Podstawowej w Zakrzowie 877,12 zł x 27 = 23.682,24 zł x 4 miesięcy = 94.728,96 zł Razem dotacja 874,61 zł x 24 = 20.990,64 zł x 8 miesięcy = 167.925,12 zł 877,12 zł x 27 = 23.682,24 zł x 4 miesięcy = 94.728,96 zł Ogółem 262.654,08 ~ 262.655 2.Naliczenie dotacji na rok 2014 dla Publicznej Szkoły Podstawowej w Zakrzowie prowadzonej przez Stowarzyszenie na Rzecz Ekorozwoju Wsi Zakrzów dotacja dla oddziału przedszkolnego zorganizowanego w szkole podstawowej. I.Wyliczenie dotacji na miesiące styczeń sierpień 2015 rok Rozdział 80103 Oddziały przedszkolne w szkołach podstawowych a/ liczba uczniów w roku szkolnym 2014/2015 w oddziałach przedszkolnych zorganizowanych w szkołach podstawowych, dla w tym: 8
Szkoła Podstawowa w Kamieniu 24 Szkoła Podstawowa w Kępie Piotrawińskiej 23 Szkoła Podstawowa w Braciejowicach 26 b/ planowane wydatki oddziałów przedszkolnych w 2015 roku - 280.735 zł. c/ miesięczne koszty nauczania w oddziałach przedszkolnych w 2015 roku: 280.735 zł. : 12 = 23.394,58 zł. d/ miesięczny koszt nauczania jednego ucznia w oddziałach przedszkolnych w miesiącach styczeń sierpień 2015 roku 23.394,58 zł. : 73 = 320,47 zł. Rozdział 80114 Zespoły obsługi ekonomiczno-administracyjnej szkół c/ a/ liczba uczniów w roku szkolnym 2014/2015 w Gimnazjum 142 Razem liczba uczniów w szkołach podstawowych,oddziałach przedszkolnych i gimnazjum 504 d/planowane wydatki w 2015 r. 196.140 zł e/ miesięczne wydatki na obsługę ekonomiczno administracyjną w 2014 roku: 196.140 zł. : 12 = 16.345 zł. f/ miesięczne wydatki na obsługę ekonomiczno administracyjną na jednego ucznia w miesiącach styczeń sierpień 2015 roku 16.345 zł : 504 = 32,43 zł. Rozdział 80146 Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli c/razem liczba uczniów w szkołach podstawowych i oddziałach przedszkolnych w roku szkolnym 2013/2014 362 d/planowane wydatki na dokształcanie i doskonalenie nauczycieli w szkołach 9
podstawowych w 2015 r. 17.621 zł e/miesięczne wydatki na dokształcanie 17.621 zł: : 12 = 1.468,42 zł f/miesięczne wydatki na dokształcanie na jednego ucznia 1.468,42 zł: 362 = 4,06 zł Rozdział 80195 Pozostała działalność c/razem liczba uczniów w szkołach podstawowych,oddziałach przedszkolnych 362 d/planowane wydatki w 2015 r. 45.550 zł e/ miesięczne wydatki na pozostałą działalność w 2015 roku: 45.550 zł. : 12 = 3.795,83 zł. f/ miesięczne wydatki na obsługę ekonomiczno administracyjną na jednego ucznia w miesiącach styczeń sierpień 2015 roku 3.795,83 zł : 362 = 10,49 zł. g/ Razem miesięczne wydatki 320,47 zł /oddziały przedszkolne/+32,43 zł. /GZOS/+4,06 zł /dokształcanie/+10,49 zł /pozostała działalność/= 367,45 zł h/ liczba uczniów w roku szkolnym 2014/2015 w Publicznej Szkole Podstawowej w Zakrzowie 17 dotacja dla Publicznej Szkoły Podstawowej w Zakrzowie 367,45 zł x 17 uczniów = 6.246,65 zł x 8 miesięcy =49.973,20 zł II.Wyliczenie dotacji na miesiące wrzesień-grudzień 2015 rok a/ liczba uczniów w roku szkolnym 2015/2016 w oddziałach przedszkolnych zorganizowanych w szkołach podstawowych, dla których organem prowadzącym jest Gmina 75 w tym: Szkoła Podstawowa w Kamieniu 25 Szkoła Podstawowa w Kępie Piotrawińskiej 25 10
Szkoła Podstawowa w Braciejowicach 25 b/ miesięczny koszt nauczania jednego ucznia w oddziałach przedszkolnych w miesiącach wrzesień grudzień 2014 roku: 23.394,58 zł. : 75 = 311,93 zł. Rozdział 80114 Zespoły obsługi ekonomiczno-administracyjnej szkół b/ liczba uczniów w roku szkolnym 2015/2016 w oddziałach przedszkolnych zorganizowanych w szkołach podstawowych, dla których organem prowadzącym jest Gmina 75 c/ a/ liczba uczniów w roku szkolnym 2015/2016 w Gimnazjum 146 Razem liczba uczniów w szkołach podstawowych,oddziałach przedszkolnych i gimnazjum 509 d/ miesięczne wydatki na obsługę ekonomiczno administracyjną na jednego ucznia w miesiącach wrzesień-grudzień 2015 roku 16.345 zł : 509 = 32,11 zł. Rozdział 80146 Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli b/ liczba uczniów w roku szkolnym 2015/2016 w oddziałach przedszkolnych zorganizowanych w szkołach podstawowych, dla których organem prowadzącym jest Gmina 75 c/razem liczba uczniów w szkołach podstawowych i oddziałach przedszkolnych w roku szkolnym 2015/2016 363 d/ miesięczne wydatki na dokształcanie na jednego ucznia 1.468,42 zł: 363 = 4,05 zł Rozdział 80195 Pozostała działalność b/ liczba uczniów w roku szkolnym 2015/2016 w oddziałach przedszkolnych zorganizowanych w szkołach podstawowych, dla których organem prowadzącym jest Gmina 75 c/razem liczba uczniów w szkołach podstawowych,oddziałach przedszkolnych 363 d/ miesięczne wydatki na obsługę ekonomiczno administracyjną na jednego ucznia w miesiącach styczeń sierpień 2015 roku 11
3.795,83 zł : 363 = 10,46 zł. Razem miesięczny koszt działalność/= 358,55 zł 311,93 zł/oddziały przedszkolne/+32,11 zł. /GZOS/+4,05 zł/dokształcanie/+10,46 zł. /pozostała e/ liczba uczniów w roku szkolnym 2014/2015 w Publicznej Szkole Podstawowej w Zakrzowie 16 f/ dotacja dla Publicznej Szkoły Podstawowej w Zakrzowie: 358,55 zł. x 16 uczniów = 5.736,80 x 4 miesiące = 22.947,20 zł. Razem dotacja 367,45 zł x 17 uczniów = 6.246,65 zł x 8 miesięcy =49.973,20 zł 358,55 zł. x 16 uczniów = 5.736,80 x 4 miesiące = 22.947,20 zł. Ogółem 72.920,40 ~ 72.921 C Finanse Gminy Łaziska Rok 2015 a/ planowane dochody 14.440.801 zł. b/ planowane wydatki 14.459.999 zł. c/ planowana spłata rat kredytu 872.068,16 zł. d/ planowany niedobór /dochody wydatki /- 19.198,00 zł. e) planowany kredyt do zaciągnięcia w 2015 roku - 650.000 zł. f) przewidywane zadłużenie na dzień 31.12.2015 rok 1.654.896,37 zł. 12