Poz. 32361. PLANETA - AGD Ketina Bembenik w Albigowej. [BMSiG-17536/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku 1. Informacje o Spółce Firma PLANETA AGD Ketina Bembenik, NIP 815-159-08-02, REGON 180234327, z siedzibą: 37-122 Albigowa 877. Data rozpoczęcia wykonywania działalności gospodarczej 01 czerwca 2007 rok. Od 1 stycznia 2013 roku firma prowadzi księgi handlowe. Przyjęty w firmie rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. Przeważająca działalność gospodarcza firmy to sprzedaż detaliczna elektrycznego sprzętu gospodarstwa domowego prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach KOD PKD 47.54 Z. Działalność handlowa prowadzona jest w: - 37-100 Łańcut, ul. Jana Cetnarskiego 35 lok. 37. - 37-500 Jarosław, ul. Zbożowa 6. - 38-200 Jasło, ul. Bednarska 5A. - 15-102 Białystok, ul. Armii Wojska Polskiego 9 2. Zasady przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku. Sprawozdanie finansowe podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości. Suma aktywów bilansu za 2015 rok wynosi 18.642.387,30 PLN. Zysk brutto za 2015 rok zł 1.888.497,03 PLN. Rachunek zysków i strat za 2015 rok sporządzono w wariancie porównawczym. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu, że jednostka będzie kontynuowała działalność gospodarczą w dającej przewidzieć się przyszłości, oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez firmę. Rachunek przepływów pieniężnych jest sporządzony metodą pośrednią. 3. Zastosowane zasady i metody rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z Ustawą o Rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej Ustawą, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej. Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie koszty, z zachowaniem zasady ostrożności. a. Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane przy zastosowaniu metody liniowej. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500 zł obciążają koszty działalności jednorazowo w miesiącu następnym po oddaniu ich do użytkowania. b. Inwestycje krótkoterminowe Nabyte udziały, akcje oraz inne aktywa krótkoterminowe ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia lub powstania według ceny nabycia. c. Zapasy Nabyte lub wytworzone w ciągu roku obrotowego rzeczowe składniki zapasów ujmowane są według ceny zakupu lub kosztów wytworzenia. Wartość rozchodu zapasów jest ustalana przy zastosowaniu metody pierwsze weszło-pierwsze wyszło. Zapasy na dzień bilansowy wyceniane są w cenie zakupu. Zapasy, które utraciły swoją wartość na skutek utraty wartości handlowej i użytkowej obejmuje się odpisem aktualizacyjnym. Odpisy aktualizujące wartość składników zapasów zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. d. Należności i zobowiązania Należności i zobowiązania (w tym z tytułu kredytów i pożyczek) w walucie polskiej wykazywane są według wartości podlegającej zapłacie. 100
Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. e. Środki pieniężne Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Wpływ walut na dewizowy rachunek bankowy wycenia się wg kursów kupna walut, stosowanych na ten dzień przez bank prowadzący rachunek dewizowy, zaś rozchód walut wycenia się wg kursu sprzedaży banku stosowanego na dzień ich rozchodu. Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się wg kursu kupna stosowanego przez bank, z którego usług jednostka korzysta. Wycena bilansowa nie może być wyższa od ich wartości przeliczonej na walutę polską wg średniego kursu ustalonego przez NBP na ten dzień. Ustalone na koniec roku obrotowego różnice kursowe wpływają na wynik finansowy, a mianowicie dodatnie - jako przychody z operacji finansowych, ujemne - jako koszty operacji finansowych. Spółka przyjęła podatkową metodę wyceny wartości pieniężnych w walutach obcych. f. Kapitały Kapitał Firma wykazuje w wysokości rzeczywistej wartość, tworzony jest z odpisów z czystego zysku rocznego Firmy. g. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy tworzy się na zobowiązania w przypadku, gdy kwota lub termin zapłaty są niepewne, ich powstanie jest pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa oraz wynikają one z przeszłych zdarzeń i ich wiarygodny szacunek jest możliwy. h. Rozliczenia międzyokresowe kosztów W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych. Do kosztów rozliczanych w czasie zalicza się przede wszystkim: opłacone z góry prenumeraty, składki na ubezpieczenia majątkowe. Firma dokonuje biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy wynikających ze świadczeń wykonanych na rzecz przez kontrahentów oraz z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, choć data powstania jeszcze nie powstała. Do przychodów przyszłych okresów zaliczane są dotacje otrzymane na dofinansowanie zadań inwestycyjnych. i. Wynik finansowy Na wynik finansowy składa się: wynik na sprzedaży, wynik na pozostałej działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej, obowiązkowe obciążenie wyniku oraz wynik na operacjach nadzwyczajnych. Firma stosuje metodę porównawczą. Przychodem ze sprzedaży produktów i usług jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy. Momentem sprzedaży jest odebranie usługi. W przypadku Firmy do przychodów ze sprzedaży produktów zalicza się przede wszystkim usługi marketingowe. Przychodem ze sprzedaży towarów i materiałów jest kwota należna z tego tytułu od odbiorcy, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Momentem sprzedaży jest przekazanie towarów odbiorcy lub odebranie przez niego usługi. W przypadku Firmy do przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów zalicza się przede wszystkim sprzedaż elektrycznego sprzętu gospodarstwa domowego. Wartość sprzedanych towarów i materiałów jest to wartość sprzedanych towarów i materiałów w cenie zakupu współmierna do przychodów ze sprzedaży z tego tytułu. Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody niezwiązane bezpośrednio z normalną działalnością, wpływające na wynik finansowy. Przychody finansowe są to należne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych. Wynik na operacjach nadzwyczajnych stanowi różnicę między zrealizowanymi zyskami nadzwyczajnymi a poniesionymi stratami nadzwyczajnymi. 5 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101
Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 rok AKTYWA Stan na 31.12.2014 31.12.2015 A Aktywa trwałe 47 356,03 24 248,35 I Wartości niematerialne i prawne 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 47 356,03 24 248,35 1 Środki trwałe 47 356,03 24 248,35 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 13 641,82 1 194,86 d) środki transportu 28 088,62 18 781,30 e) inne środki trwałe 5 625,59 4 272,19 2 Środki trwałe w budowie 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długotenninowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje dragotenriinowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 14 122 796,66 18 618 138,95 I Zapasy 5 057 418,67 6 809 982,20 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 102
3 Produkty gotowe 4 Towary 5 057 418,67 6 804 272,82 5 Zaliczki na dostawy 0,00 5 709,38 II Należności krótkoterminowe 8 673 391,00 11 613 298,70 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 - powyżej 12 miesięcy b) inne 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek 8 673 391,00 11 613 298,70 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 439 141,70 17 564,11 - do 12 miesięcy 439 141,70 17 564,11 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, cel, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 6 683 452,69 11 595 734,59 c) inne 1 550 796,61 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 386 234,56 182 307,87 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 386 234,56 182 307,87 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 386 234,56 182 307,87 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 386 234,56 182 307,87 - inne środki pieniężne - imie aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 752,43 12 550,18 AKTYWA razem (suma poz. A i B) 14 170 152,69 18 642 387,30 PASYWA Stan na 31-12-2014 31-12-2015 A Kapitał (fundusz) własny 3 540 841,74 2 972 839,49 I Kapitał (fundusz) podstawowy 240 000,00 1 990 045,13 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 5 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103
III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 2 030 699,82 0,00 VIII Zysk (strata) netto 1 270141,92 1 888 497,03 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -905 702,67 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 10 629 310,95 15 669 547,81 I Rezerwy na zobowiązania 117 367,86 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 117 367,86 - długoterminowe - krótkoterminowe 117 367,86 II Zobowiązania długoterminowe 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych e) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 10 507 743,10 15 669 547,81 1 Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 10 507 743,10 15 669 547,81 a) kredyty i pożyczki 922 883,86 650 714,25 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 9 121 380,44 14 972 433,36 - do 12 miesięcy 9 121 380,44 14 972 433,36 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 425 308,25 13 060,56 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 16 343,80 14 556,47 h) z tytułu wynagrodzeń 19 384,08 18 783,17 i) inne 2 442,67 0,00 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 4 199,99 1 Ujemna wartość firmy 104
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 4 199,99 - długoterminowe - krótkoterminowe 4 199,99 PASYWA razem (suma poz. A i B) 14170 152,69 18 642 387,30 Główny Księgowy Krzysztof Kud Właściciel Ketina Bembenik 1.06.2016 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31-12-2014 31-12-2015 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 88 015 121,59 139 722 049,80 - od jednostek powiązanych 0,00 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 354 674,00 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 88 015 121,59 139 367 375,80 B Koszty działalności operacyjnej 86 394 862,50 137 733 718,44 I Amortyzacja 36 791,81 23 107,68 II Zużycie materiałów i energii 94 413,32 76 794,69 III Usługi obce 1 158 097,66 1 582 208,16 IV Podatki i opłaty, w tym: 99,80 10 585,56 - podatek akcyzowy 0,00 V Wynagrodzenia 310 054,14 322 933,89 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 61 416,23 62 875,09 VII Pozostałe koszty rodzajowe 287 816,85 270 563,54 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 84 446 172,69 135 384 649,83 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) 1 620 259,09 1 988 331,36 D Pozostałe przychody operacyjne 34 889,93 5 179,84 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 II Dotacje 12 600,01 4 200,00 III Inne przychody operacyjne 22 289,92 979,84 E Pozostałe koszty operacyjne 12 510,21 22 206,15 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefmansowych 0,00 III Inne koszty operacyjne 12 510,21 22 206,15 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 1 642 638,81 1 971 305,05 5 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105
G Przychody finansowe 730,46 2 168,76 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 II Odsetki, w tym: 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 III Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 V Inne 730,46 2 168,76 H Koszty finansowe 79 321,35 84 976,78 I Odsetki, w tym: 79 321,35 67 996,20 - dla jednostek powiązanych 0,00 II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 IV Inne 0,00 16 980,58 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) 1 564 047,92 1 888 497,03 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. - J.II.) -892,00 I Zyski nadzwyczajne 0,00 II Straty nadzwyczajne 892,00 K Zysk (strata) brutto (I +/- J) 1 563 155,92 1 888 497,03 L Podatek dochodowy 293 014,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K - L - M) 1 270 141,92 1 888 497,03 Główny Księgowy Krzysztof Kud Właściciel Ketina Bembenik 1.06.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. jenostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31-12-2014 31-12-2015 I. Kapitał (fundusz) własny aa początek okresu (BO) 3 540 841,74 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 0,00 3 540 841,74 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 240 000,00 240 000,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 1 750 045,13 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 1 750 045,13 - przeznaczenie części zysku na podwyższenie kapitału 0,00 1 750 045,13 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 240 000,00 1 990 045,13 106
2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 1 a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00, 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z iat ubiegłych na początek okresu 2 030 699,82 1 550 796,61 7.1, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 030 699,82 3 300 841,74 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 030 699,82 3 300 841,74 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 3 300 841,74 - wypłata z zysku z lat ubiegłych 1 550 796,61 - przeniesienie na kapitał podstawowy 1 750 045,13 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 2 030 699,82 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 2 030 699,82 0,00 8. Wynik netto 1 270 141,92 982 794,36 a) zysk netto 1 270 141,92 1 888 497,03 5 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107
b) strata netto c) odpisy z zysku 905 702,67 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 3 540 841,74 2 972 839,49 B. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnienia proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy Krzysztof Kud Właściciel Ketina Bembenik Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2015 r. Wyszczególnienie (metoda pośrednia) Bieżący rok obrotowy Ubiegły rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 888 497,03 1 270 141,92 II. Korekty razem 636 245,17 (3 684 129,23) 1 Amortyzacja 23 107,68 33 791,31 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5 Zmiana stanu rezerw (117 367,86) 117 367,86 6. Zmiana stanu zapasów (1 752 563,53) (1 735 842,29) 7. Zmiana stanu należności (2 939 907.70) (3 361 693,69) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 5 433 974,32 1 867 749,07 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (10 997,74) (8 501,99) 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 2 624 742,20 (1 813 987,31) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 108
4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 3 907,00 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 907,00 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe - Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II). (3 907,00) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 922 883,86 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 922 883,86 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 2 728 668,89 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2 456 499.28 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 272 169,61 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. inne wyciągi finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-ll) (2 728 668,89) 922 883,86 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 203 926,69 (895 010,45) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (203 926,69) (895 010,45) F. Środki pieniężne na początek okresu 386 234,56 1 281 245,01 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 182 307,87 386 234,56 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Krzysztof Kud Właściciel Ketina Bembenik 5 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Firmy Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Planeta AGD Ketina Bembenek z siedzibą w 37-122 Albigowa 877, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 18 642 387,30 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk brutto w wysokości: 1 888 497,03 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 568 002,25 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: (203 926,69) zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest właściciel jednostki. Właściciel jednostki jest zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. Rzeszów, 7 czerwca 2016 r. Biegły Rewident Aneta Cwynar nr w rejestrze 10546 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: Rewision - Rzeszów J. Król Sp. z o.o. Sp.k. 35-312 Rzeszów, bp. Pelczara 6C/8 nr w rejestrze 691 110