X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

MSIG 8/2018 (5396) poz. 1564 1564 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 1564. Zakład Przetwórstwa Mięsnego JBB Import-Eksport w Łysych. [BMSiG-30480/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych) 1. Dane identyfikujące jednostkę 1.1 Nazwa jednostki Zakład Przetwórstwa Mięsnego JBB Import-Eksport, zwany dalej JBB. 1.2 Siedziba jednostki ul. Kościelna 25, 07-437 Łyse 1.3 Rejestracja działalności gospodarczej JBB została zarejestrowana w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej, którą prowadzi minister właściwy do spraw gospodarki. Poprzednio jednostka była zarejestrowana w Urzędzie Gminy w Łysych. Data rozpoczęcia wykonywania działalności gospodarczej: 22 lipca 1992 r. 1.4 Podstawowy przedmiot i okres działalności JBB Przedmiotem działalności JBB jest przede wszystkim: - sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa; - przetwórstwo mięsne, Czas trwania działalności JBB jest nieokreślony. 1.5 Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r., natomiast dane porównawcze obejmują okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. 1.6 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej, w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez JBB działalności. 2. Znaczące zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości: 2.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w zgodzie z praktyką stosowaną przez jednostki działające w Polsce, w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Przyjęte przez JBB zasady rachunkowości, stosowane były w sposób ciągły i są one zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym. 2.2 Przychody i koszty Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. JBB prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym oraz sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. 11 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

MSIG 8/2018 (5396) poz. 1564 1564 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. 2.3 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie i umarza metodą liniową w następującym okresie: Oprogramowanie 2 lata 2.4 Środki trwale Wartość początkową środków trwałych ujmuje się w księgach według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Wartość początkowa środków trwałych i dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne podlegają aktualizacjom na podstawie odrębnych przepisów. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszone o przychody z tego tytułu. Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia, przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową przez okres użyteczności ekonomicznej. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do używania. Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące: Budynki 2,5%, 10% Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4,5% Urządzenia techniczne i maszyny własne 10%, 14% Urządzenia techniczne i maszyny leasing 10, 14, 20, 25% Środki transportu własne 20%, 40% Środki transportu leasing 33, 33, 20% 2.5 Środki trwale w budowie Środki trwałe w budowie ujmuje się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem poniesionych do dnia bilansowego, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. 2.6 Inwestycje Inwestycje obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów - uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend (udziałów w zyskach) lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa finansowe oraz te nieruchomości i wartości niematerialne i prawne, które nie są użytkowane przez jednostkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia tych korzyści. 2.6.1 Inwestycje w nieruchomości Inwestycje w nieruchomości obejmują nieruchomości, kkóre nie są użytkowane przez jednostkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia tych korzyści. Inwestycje w nieruchomości wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową przez okres użyteczności ekonomicznej danej inwestycji. Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące: Budynki 2,5% Prawo wieczystego użytkowania gruntu nie jest amortyzowane. 2.7 Zapasy Zapasy wyceniane są według cen ich zakupu lub kosztów wytworzenia, nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Wartość zapasów ustala się w oparciu o: Materiały - cenę zakupu, przy czym rozchód wycenia się metodą średniej ważonej. Towary - cenę zakupu, przy czym rozchód wycenia się metodą średniej ważonej. Wyroby gotowe - koszty wytworzenia, które obejmują koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Do uzasadnionej, odpowiedniej do okresu wytwarzania produktu, części kosztów pośrednich zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów produkcji, które odpowiadają poziomowi tych kosztów przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Za normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych uznaje się przeciętną, zgodną z oczekiwaniami w typowych warunkach, wielkość produkcji za daną liczbę okresów lub sezonów, przy uwzględnieniu planowych remontów. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 STYCZNIA 2018 R. 56

MSIG 8/2018 (5396) poz. 1564 1564 Produkty w toku produkcji - koszty materiałów bezpośrednich. Zapasy wykazywane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o wartość odpisów aktualizujących, wynikających z ich wyceny według cen sprzedaży netto. 2.8 Należności, roszczenia i zobowiązania, inne niezaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Zobowiązania ujmuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień dokonania operacji według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego, ustalonego dla danej waluty na ten dzień chyba, że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 2.9 Rezerwy na zobowiązania Na rezerwy składają się zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. 2.10 Podatek dochodowy Podatek dochodowy nie jest wykazany w rachunku zysków i strat, ponieważ dochód JBB opodatkowany jest łącznie z innymi dochodami a JBB. 2.11 Różnice kursowe Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych z wyjątkiem inwestycji długoterminowych oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych, przyjęto następujące kursy: 2.12 Instrumenty finansowe 31.12.2016 31.12.2015 EUR 4,4240 4,2615 USD 4,1793 3,9011 GBP 5,1445 5,7862 2.12.1 Klasyfikacja instrumentów finansowych Instrumenty finansowe ujmowane są oraz wyceniane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane w poniższej nocie, nie dotyczą instrumentów finansowych wyłączonych z Rozporządzenia, w tym w szczególności udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych, należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz instrumentów finansowych wyemitowanych przez jednostkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe. Podział instrumentów finansowych Aktywa finansowe dzieli się na: - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, - pożyczki udzielone i należności własne, - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zobowiązania finansowe dzieli się na: - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, - pozostałe zobowiązania finansowe. 2.12.2 Zasady ujmowania i wyceny instrumentów finansowych Aktywa finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji. 11 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57

MSIG 8/2018 (5396) poz. 1564 1564 2.12.3 Pożyczki udzielone i należności własne Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się także obligacje i inne dłużne instrumenty finansowe, nabyte w zamian za wydane bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środki pieniężne, jeżeli z zawartego kontraktu jednoznacznie wynika, że zbywający nie utracił kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. 2.12.4 Zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Danuta Lis Łyse, 31 marca 2017 r. Bilans (wszystkie dane liczbowe przedstwiono w złotych) AKTYWA Nota 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. Aktywa trwałe 235 967 502,99 226 493 961,52 Wartości niematerialne i prawne 1 Inne wartości niematerialrie i prawne 483 456,72 888 598,50 483 456,72 888 598,50 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Środki trwałe 152 109 542,73 149 622 728,62 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 5 453 529,00 3 581 042,00 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 53 778 532,33 52 082 303,75 urządzenia techniczne i maszyny 82 640 707,18 78 452 661,38 środki transportu 7 059 527,28 11 860 495,19 inne środki trwałe 3 177 246,94 3 646 226,30 Środki trwałe w budowie 21 667 477,76 11 201 511,44 Zaliczki na środki trwałe w budowie 5 671 648,32 1 418 609,97 179 448 668,81 162 242 850,03 Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe 2.6 22 164 438,36 21 404 438,36 Nieruchomości 2.5 33 749 898,09 41 917 071,69 55 914 336,45 63 321 510,05 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe 121 041,01 41 002,94 121 041,01 41 002,94 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 STYCZNIA 2018 R. 58

MSIG 8/2018 (5396) poz. 1564 1564 Aktywa obrotowe 104 771 943,70 95 015 185,10 Zapasy 3 Materiały 16 714 517,87 15 920 626,64 Półprodukty i produkty w toku 5 068 307,97 4 264 618,46 Produkty gotowe 10 466 648,34 7 405 228,99 Towary 135 633,01 37 641,73 Zaliczki na dostawy i usługi 494 707,77 793 225,58 32 879 814,96 28 421 341,40 Należności krótkoterminowe Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług 4.1 45 292 858,18 36 910 377,67 z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 7 500 926,09 6 109 782,21 inne 81 008,29 84 319,55 52 874 792,56 43 104 479,43 Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5.1 18 197 595,96 22 741 473,55 18 197 595,96 22 741 473,55 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 819 740,22 747 890,72 Aktywa razem 340 739 446,69 321 509 146,62 PASYWA Nota 31.12.2016 31.12.2015 Kapitał własny Kapitał podstawowy 7.1 207 935 840,01 188 134 144,60 Kapitał zapasowy 81 407,00 81 407,00 Zysk/(Strata) z lat ubiegłych - - Zysk/(Strata) netto 79 229 287,06 94 824 292,51 287 246 534,07 283 039 844,11 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 53 492 912,62 38 469 302,51 Rezerwy na zobowiązania Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 8.1 1 066 400,00 866 200,00 - krótkoterminowa 1 066 400,00 866 200,00 1 066 400,00 866 200,00 Zobowiązania długoterminowe Wobec pozostałych jednostek 9.1 8 296 847,98 8 248 337,16 inne zobowiązania finansowe 8 296 847,98 8 248 337,16 inne - - 8 296 847,98 8 248 337,16 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 44 129 664,64 29 354 765,35 11 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59

MSIG 8/2018 (5396) poz. 1564 1564 inne zobowiązania finansowe 6 464 865,45 9 141 963,27 z tytułu dostaw i usług 10.1 28 242 792,39 11 630 305,86 z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 4 794 720,11 4 053 073,31 z tytułu wynagrodzeń 4 626 316,69 4 516 808,79 inne 970,00 12 614,12 44 129 664,64 29 354 765,35 PASYWA RAZEM 340 739 446,69 321 509 146,62 Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Danuta Lis Łyse, 31 marca 2017 r. Rachunek zysków i strat (wszystkie dane liczbowe przedstwiono w złotych) Nota 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi 11 - w tym, od jednostek powiązanych - - Przychody netto ze sprzedaży produktów 732 584 384,50 713 125 063,78 Zmiana stanu produktów 4 016 996,43 2 076 047,51 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 2 169 077,35 1 763 505,67 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 3 596 412,37 3 050 419,29 742 366 870,65 720 015 036,25 Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja (24 878 794,87) (25 438 366,91) Zużycie materiałów i energii (502 497 287,16) (477 336 976,77) Usługi obce (18 217 770,36) 16 995 560,53) Podatki i opłaty (3 912 848,14) 3 908 118,42) Wynagrodzenia (70 661 491,34) (66 278 401,42) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (14 364 852,52) (13 364 737,70) Pozostałe koszty rodzajowe (28 154 686,00) (20 354 612,14) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (3 202 719,17) (2 625 257,04) (665 890 449,56) (626 302 030,93) Zysk (strata) ze sprzedaży 76 476 421,09 93 713 005,32 Pozostałe przychody operacyjne Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 1 747 571,32 442 263,66 Inne przychody operacyjne 4 219 039,09 3 762 564,69 5 966 610,41 4 204 828,35 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 STYCZNIA 2018 R. 60

MSIG 8/2018 (5396) poz. 1564 1564 Pozostałe koszty operacyjne Inne koszty operacyjne (2 431 464,63) (2 623 521,88) (2 431 464,63) (2 623 521,88) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 80 011 566,87 95 294 311,79 Przychody finansowe Odsetki 12 996 047,27 1 533 923,07 996 047,27 1 533 923,07 Koszty finansowe Odsetki 13 (1 498 162,35) (1 812 350,53) Inne (280 164,73) (191 591,82) (1 778 327,08) (2 003 942,35) Zysk (strata) brutto 79 229 287,06 94 824 292,51 Podatek dochodowy 14 - - Zysk (strata) netto 79 229 287,06 94 824 292,51 Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Danuta Lis Łyse, 31 marca 2017 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym (wszystkie dane liczbowe przedstwiono w złotych) 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. 1 2 3 Kapitał własny na początek okresu 283 039 844,11 273 566 360,08 Kapitał podstawowy na początek okresu 188 134 144,60 177 495 282,07 Zmiany kapitału zakładowego zwiększenie z tytułu: 94 824 292,51 95 989 671,01 - przeniesienia wypracowanych zysków a 94 824 292,51 95 989 671,01 zmniejszenie z tytułu: (75 022 597,10 (85 350 808,48) - zmiany pozostałych rozrachunków a (75 022 597,10 (85 350 808,48) Kapitał podstawowy na koniec okresu 207 935 840,01 188 134 144,60 Kapitał zapasowy na początek okresu 81 407,00 81 407,00 Kapitał zapasowy na koniec okresu 81 407,00 81 407,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 94 824 292,51 95 989 671,01 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 94 824 292,51 95 989 671,01 zmniejszenie z tytułu: (94 824 292,51) (95 989 671,01) - przekazania do dyspozycji a (94 824 292,51) (95 989 671,01) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 11 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

MSIG 8/2018 (5396) poz. 1564 1564 1 2 3 Wynik netto zysk netto 79 229 287,06 94 824 292,51 Kapitał własny na koniec okresu 287 246 534,07 283 039 844,11 Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Danuta Lis Łyse, 31 marca 2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych (wszystkie dane liczbowe przedstwiono w złotych) Nota 01.01.2016- -31.12.2016 01.01.2015- -31.12.2015 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) netto 79 229 287,06 94 824 292,51 Korekty razem: Amortyzacja 15.3 25 503 423,57 26 065 555,44 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 502 115,08 278 427,46 (Zysk)/Strata z działalności inwestycyjnej (1 747 571,32) (442 263,66) Zmiana stanu rezerw 200 200,00 (68 900,00) Zmiana stanu zapasów (4 458 473,56) 373 153,00 Zmiana stanu należności (9 770 313,13) 8 148 472,19 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 17 451 997,11 (2 283 965,87) 15.1 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (151 887,57) (512 914,71) 27 529 490,18 31 557 563,85 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 106 758 777,24 126 381 856,36 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy 17 152 817,29 4 177 951,48 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 806 770,02 3 404 028,41 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 16 110 000,00 - Z aktywów finansowych, w tym: 236 047,27 773 923,07 w pozostałych jednostkach 236 047,27 773 923,07 - odsetki 236 047,27 773 923,07 Wydatki (37 379 528,42) (28 084 128,87) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów 15.2 trwałych (37 204 223,42) (28 084 128,87) Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne (175 305,00) - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (20 226 711,13) (23 906 177,39) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 STYCZNIA 2018 R. 62

MSIG 8/2018 (5396) poz. 1564 1564 Wpływy - - Inne wpływy finansowe - - Wydatki (91 075 943,70) (127 084 758,33) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (14 555 184,25) (39 921 599,32) Odsetki (1 498 162,35) (1 812 350,53) Inne wydatki finansowe - rozrachunki z em (75 022 597,10) (85 350 808,48) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (91 075 943,70) (127 084 758,33) Przepływy pieniężne netto razem (4 543 877,59) (24 609 079,36) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (4 543 877,59) (24 609 079,36) Środki pieniężne na początek okresu 22 741 473,55 47 350 552,91 Środki pieniężne na koniec okresu 18 197 595,96 22 741 473,55 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania - - Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Danuta Lis Łyse, 31 marca 2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Zakładu Przetwórstwa Mięsnego JBB Import-Eksport Przeprowadziliśmy badanie zafączonego sprawozdania finansowego Zakładu Przetwórstwa Mięsnego JBB Import-Eksport (zw. dalej: JBB ), z siedzibą w Łysych, ul. Kościelna 25, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r., - rachunek zysków i strat za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r., - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy kończący się tego dnia, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz - dodatkowe informacje i objaśnienia ( załączone sprawozdanie finansowe ). Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację załączonego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) zw. dalej ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki zobowiązany jest do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy JBB, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. 11 STYCZNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

MSIG 8/2018 (5396) poz. 1564 1564 Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w JBB. Badanie obejmuje również ocenę stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Zakładu Przetwórstwa Mięsnego JBB Import- -Eksport na dzień 31 grudnia 2016 r., jak też jego wynik finansowy za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Ponadto stwierdzamy, że JBB nie jest objęta obowiązkiem wynikającym z art. 49 ustawy o rachunkowości w zakresie sporządzania sprawozdania z działalności. Rafał Alwasiak Wiceprezes Zarządu Biegły Rewident nr 90093 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie oraz reprezentujący podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych AUDIT4BUSINESS Sp. z o.o. ul. Złota 59 00-120 Warszawa podmiot uprawniony do badania nr ewid: 3387 Warszawa, 31 marca 2017 r. Łyse 2017.06.29 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDAŃ ORAZ UCHWAŁA O PODZIALE ZYSKU Zakładu Przetwórstwa Mięsnego JBB w Łysych zatwierdza bilans za rok 2016 po stronie aktywów i pasywów kwotę zł 340 739 446,69 zamykających się zyskiem brutto 79 229 287,06. Zysk w kwocie 79 229 287,06 pozostaje do dyspozycji a. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 STYCZNIA 2018 R. 64