X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 1776. P.H.P.U. ALKA Rafał Demidowicz w Warszawie. [BMSiG-30431/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. INFORMACJE OGÓLNE P.H.P.U. ALKA Rafał Demidowicz prowadzi działalność gospodarczą od 01 lipca 1998 roku. Podmiot wpisany jest do Ewidencji Działalności Gospodarczej pod numerem: 482877. Numer Identyfikacji Podatkowej NIP 538-105-21-71 nadany został przez Urząd Skarbowy w Radzyniu Podlaskim. Numer REGON 030224182 nadany został przez Główny Urząd Statystyczny, ul. Sierpnia 21 w Warszawie. Podmiot ma swoją siedzibę w Warszawie przy ul. Karmelickiej 19/39. Przedmiotem działalności P.H.P.U. ALKA Rafał Demidowicz jest: 1. Sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia (PKD 46.42.Z) 2. Sprzedaż detaliczna odzieży prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (PKD 47.71.Z) 3. Sprzedaż detaliczna artykułów używanych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (PKD 47.79.Z) 4. Transport drogowy towarów (PKD 49.41.Z) 2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Sprawozdanie finansowe Firmy zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Firmę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2016 roku. Właściciel nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Firmę, w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 3. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 3.1 Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2009 roku Nr 152, poz. 1223, z późniejszymi zmianami - dalej UoR ). Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego. Rachunek zysków i strat Firma sporządziła w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 3.2 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Firmy korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco: - Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 lata - Patenty, licencje, znaki firmowe 2 lata - Oprogramowanie komputerowe 5 lat - Inne wartości niematerialne i prawne 5 lat Wartości niematerialne i prawne o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy nie przekraczającej 3,5 tysiąca złotych, odnoszone są jednorazowo w koszty. 55

MSIG 9/2018 (5397) poz. 1776 1776 Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych, przynoszonych przez dane wartości niematerialne i prawne. Na dzień bilansowy Firma każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do wyższej z dwóch wartości: przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych lub ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 3.3 Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej. Grunty wyceniane są w cenie nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Przeszacowanie ma miejsce na podstawie odrębnych przepisów. Wynik przeszacowania odnoszony jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Po sprzedaży lub likwidacji środka trwałego, kwota pozostała w kapitale z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Na dzień 31 grudnia 2016 roku Firma nie posiada środków trwałych, które podlegały przeszacowaniu. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania, który kształtuje się następująco: - Prawo użytkowania wieczystego gruntu 25 lat - Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 25 lat - Urządzenia techniczne i maszyny 3-5 lat - Środki transportu 3-7 lat - Inne środki trwałe 3-5 lat Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy nieprzekraczającej 3,5 tysiąca złotych, odnoszone są jednorazowo w koszty. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych, przynoszonych przez poszczególne środki trwałe. Na dzień bilansowy Firma każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do wyższej z dwóch wartości: przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych lub ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 3.4 Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie, są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 3.5 Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne Do inwestycji w nieruchomości (obejmujących inwestycje w grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntu, budynki i budowle) oraz w wartości niematerialne i prawne zalicza się takie nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne, których Firma nie użytkuje na własne potrzeby, ale które Firma posiada w celu przynoszenia korzyści w postaci przyrostu wartości lub/i przychodów z najmu. Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne, wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 STYCZNIA 2018 R. 56

Inwestycje w nieruchomości, z wyjątkiem gruntów, oraz inwestycje w wartości niematerialne i prawne, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco: - Prawo wieczystego użytkowania gruntów 25 lat - Budynki i budowle 25 lat - Wartości niematerialne i prawne 5 lat 3.6 Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane się według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej określonej według ceny nabycia. Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. 3.7 Aktywa finansowe Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według poniesionego kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący sposób: 1. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej; 2. Pożyczki udzielone i należności własne - według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty; 3. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny, są ujmowane w rachunku zysków i strat; 4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny, są ujmowane w rachunku zysków i strat. Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku, ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. Pochodne instrumenty finansowe niebędące instrumentami zabezpieczającymi są wykazywane jako aktywa albo zobowiązania przeznaczane do obrotu. Trwała utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Firma ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika, bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Firma ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów, i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów finansowych ustala się: 1) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych, 2) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny, rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych, 3) w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej, stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. 3.8 Leasing Firma jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub/i pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na 57

MSIG 9/2018 (5397) poz. 1776 1776 mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. 3.9 Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz ceny sprzedaży netto. Wycenę rozchodu zapasów ustala się metodą średniej ważonej (AVCO). Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji, obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów produkcji, ustaloną przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, powiększona o należną dotację przedmiotową. 3.10 Należności krótko- i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 3.11 Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty, są przeliczane na złote polskie po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe, po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Rozchód walut obcych wycenia się metodą pierwsze przyszło - pierwsze wyszło (FIFO). Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty, są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub - w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny: 31 grudnia 2016 roku 31 grudnia 2015 roku EUR 4,4240 4,2615 GBP 5,1445 5,7862 3.12 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność inwestycyjna. 3.13 Rozliczenia międzyokresowe Firma dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań, przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 STYCZNIA 2018 R. 58

3.14 Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Firmie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 3.15 Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Kredyty bankowe i pożyczki są wykazywane w kwocie wymaganej spłaty. Zobowiązania finansowe wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymaganej spłaty. 3.16 Koszty finansowania ze wnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli dotyczą zobowiązania, które zostało zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. 3.17 Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Firma uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. 3.17.1 Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów, bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). 3.17.2 Świadczenie usług długoterminowych Przychody ze świadczenia usług długoterminowych są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług długoterminowych, przychody ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu. 3.17.3 Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. Właściciel Rafał Demidowicz 30.06.2017 r. Bilans AKTYWA 31.12.2016 31.12.2015 1 2 3 4 A. Aktywa trwałe 5 372 987,61 6 587 513,39 I. Wartości niematerialne i prawne - - 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - 2. Wartość firmy - - 3. Inne wartości niematerialne i prawne - - 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II. Rzeczowe aktywa trwałe 5 372 987,61 6 587 513,39 1. Środki trwałe 5 372 987,61 6 587 513,39 59

MSIG 9/2018 (5397) poz. 1776 1776 1 2 3 4 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 934 361,56 934 361,56 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 915 911,91 3 046 967,50 c) urządzenia techniczne i maszyny 319 845,38 492 648,15 d) środki transportu 829 365,22 1 716 513,13 e) inne środki trwałe 373 503,54 397 023,05 2. Środki trwałe w budowie - - 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie - - III. Należności długoterminowe - - 1. Od jednostek powiązanych - - 2. Od pozostałych jednostek - - IV. Inwestycje długoterminowe - - 1. Nieruchomości - - 2. Wartości niematerialne i prawne - - 3. Długoterminowe aktywa finansowe - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - 4. Inne inwestycje długoterminowe - - V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - B. Aktywa obrotowe 16 288 541,43 13 528 704,40 I. Zapasy 8 456 191,05 11 696 561,54 1. Materiały - - 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Produkty gotowe - - 4. Towary 8 365 575,61 11 696 561,54 5. Zaliczki na dostawy i usługi 90 615,44 - II. Należności krótkoterminowe 7 254 090,83 1 042 737,86 1. Należności od jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług - - b) inne - - 2. Należności od pozostałych jednostek 7 254 090,83 1 042 737,86 a) z tytułu dostaw i usług 6 822 953,70 289 148,68 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ZUS oraz innych świadczeń 2 944,25 0,00 c) inne 428 192,88 753 589,18 d) dochodzone na drodze sądowej - - III. Inwestycje krótkoterminowe 492 255,79 735 501,52 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 492 255,79 735 501,52 a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 492 255,79 735 501,52 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 86 003,76 53 903,48 Aktywa razem 21 661 529,04 20 116 217,79 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 STYCZNIA 2018 R. 60

PASYWA 31.12.2016 31.12.2015 1 2 3 4 A Kapitał (fundusz} własny 13 177 173,36 12 454 761,08 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 12 080 967,55 10 331 045,96 II. Kapitał (fundusz) zapasowy - - III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - V. Zysk (strata) z lat ubiegłych - - VI. Zysk (strata) netto 1 096 206,41 2 123 715,12 VII. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 484 355,08 7 661 456,71 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 14 968,38 1. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - - długoterminowa - - - krótkoterminowa - - 3. Pozostałe rezerwy - 14 968,38 - długoterminowa - - - krótkoterminowa - 14 968,38 II. Zobowiązania długoterminowe 979 997,86 1 588 674,88 1. Wobec jednostek powiązanych - - 2. Wobec pozostałych jednostek 979 997,86 1 588 674,88 a) kredyty i pożyczki 900 000,00 1 140 000,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 79 997,86 448 674,88 d) zobowiązania wekslowe - - e) inne - - III. Zobowiązania krótkoterminowe 7 477 739,38 5 994 992,69 1. Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 2. Wobec pozostałych jednostek 7 477 739,38 5 994 992,69 a) kredyty i pożyczki 4 312 362,83 3 091 536,40 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 368 677,02 326 254,61 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 255 517,72 419 844,58 - do 12 miesięcy 2 255 517,72 419 844,58 - powyżej 12 miesięcy - - e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 15 522,39 87 502,43 f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 415 176,50 1 297 151,07 h) z tytułu wynagrodzeń 109 070,57 765 202,74 i) inne 1 412,35 7 500,86 3. Fundusze specjalne - - 61

MSIG 9/2018 (5397) poz. 1776 1776 1 2 3 4 IV. Rozliczenia międzyokresowe 26 617,84 62 820,76 1. Ujemna wartość firmy - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 26 617,84 62 820,76 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 26 617,84 62 820,76 Pasywa razem 21 661 529,04 20 116 217,79 Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Mariusz Ławreńczyk Właściciel Rafał Demidowicz Warszawa, 31.03.2017 r. Rachunek zysków i strat 01.01.2016- -31.12.2016 01.01.2015- -31.12.2015 1 2 3 4 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 40 848 185,61 53 869 426,84 - od jednostek powiązanych - - I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 4 012 053,12 108 432,07 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) - - III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 36 836 132,49 53 760 994,77 B. Koszty działalności operacyjnej 39 782 806,04 51 546 456,19 I. Amortyzacja 740 101,38 886 164,35 II. Zużycie materiałów i energii 859 985,73 2 967 903,89 III. Usługi obce 5 662 014,13 8 291 892,11 IV. Podatki i opłaty, w tym: 87 045,95 124 040,99 - podatek akcyzowy - - V. Wynagrodzenia 2 284 288,84 11 285 739,36 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 424 373,80 2 119 517,43 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 94 036,63 193 070,50 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 29 630 959,58 25 678 127,56 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 065 379,57 2 322 970,65 D. Pozostałe przychody operacyjne 839 698,58 214 291,02 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 162 072,27 153 604,30 II. Dotacje - - III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - IV. Inne przychody operacyjne 677 626,31 60 686,72 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 STYCZNIA 2018 R. 62

1 2 3 4 E. Pozostałe koszty operacyjne 655 233,56 77 472,43 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - III. Inne koszty operacyjne 655 233,56 77 472,43 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 249 844,59 2 459 789,24 G. Przychody finansowe 74 390,78 0,01 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - - od jednostek powiązanych - - II. Odsetki, w tym: 0,01 0,01 - od jednostek powiązanych - - III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych - - IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - V. Inne 74 390,77 - H. Koszty finansowe 228 028,96 336 074,13 I. Odsetki, w tym: 211 853,60 225 333,50 - dla jednostek powiązanych - - II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych - - III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - IV. Inne 16 175,36 110 740,63 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 1 096 206,41 2 123 715,12 J. Podatek dochodowy - - K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku {zwiększenia straty) - - L. Zysk (strata) netto (l-j-k) 1 096 206,41 Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Mariusz Ławreńczyk Właściciel Rafał Demidowicz Warszawa, 31.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym (w złotych) Rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku Rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku 1 2 3 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 12 454 761,08 10 787 492,29 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - korekty błędów - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 12 454 761,08 10 787 492,29 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 10 331 045,96 0,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 749 921,59 10 331 045,96 a) zwiększenie (z tytułu) 2 139 109,12 11 053 312,29 63

MSIG 9/2018 (5397) poz. 1776 1776 1 2 3 - wpłat właściciela 15 394,00 265 820,00 - przeniesienia z pozostałych kapitałów rezerwowych - 787 681,72 - zysków z lat ubiegłych 2 123 715,12 9 999 810,57 b) zmniejszenie (z tytułu) 389 187,53 722 266,33 - wypłat właściciela 389 187,53 722 266,33 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 12 080 967,55 10 331 045,96 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu - - 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - - a) zwiększenie - - b) zmniejszenie - - 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu - - 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - a) zwiększenie - - b) zmniejszenie - - 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu - 787 681,72 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - -787 681,72 a) zwiększenie (z tytułu) - - wpłat właściciela - - b) zmniejszenie (z tytułu) - 787 681,72 - przeniesienia na kapitał podstawowy - 787 681,72 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - - 5. Zysk/(strata) z lat ubiegłych na początek okresu - 6 893 640,32 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - korekty błędów - - 5.1. Zysk/(strata) z lat ubiegłych na początek okresu po korektach - 6 893 640,32 a) zwiększenie (z tytułu) - 3 106 170,25 - podziału zysku z lat ubiegłych - 3 106 170,25 b) zmniejszenie (z tytułu) - 9 999 810,57 - przeniesienia na kapitał podstawowy - 9 999 810,57 5.2. Zysk/(strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 6. Wynik netto 1 096 206,41 2 123 715,12 a) zysk netto 1 096 206,41 2 123 715,12 b) strata netto - - c) odpisy z zysku - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 13 177 173,96 12 454 761,08 III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 13 177 173,96 12 454 761,08 Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Mariusz Ławreńczyk Właściciel Rafał Demidowicz Warszawa, 31.03.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 STYCZNIA 2018 R. 64

Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) (w złotych) Rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku Rok zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku 1 2 3 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 096 206,41 2 123 715,12 li. Korekty razem -1 807 705,83-629 432,59 1. Amortyzacja 740 101,38 886 164,35 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -3 936,92-1 227,22 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 211 853,59 225 333,49 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -162 072,27-153 604,30 5. Zmiana stanu rezerw -14 968,38-38 065,21 6. Zmiana stanu zapasów 3 240 370,49-983 187,01 7. Zmiana stanu należności -5 970 248,37-140 663,98 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 219 497,85-480 279,97 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -68 303,20 56 527,77 10. Inne korekty - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l+ll) -711 499,42 1 494 282,53 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 399 163,26 238 649,28 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 399 163,25 288 649,27 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,01 0,01 a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach 0,01 0,01 - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki 0,01 0,01 - inne wpływy z aktywów finansowych - - 4. Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki 3 771,18 361 700,27 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 771,18 361 700,27 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych - - b w pozostałych jednostkach - - - nabycie aktywów finansowych - - - udzielone pożyczki długoterminowe - - 4. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (l-ll) 395 392,08-73 050,99 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 65

MSIG 9/2018 (5397) poz. 1776 1776 1 2 3 I. Wpływy 2 416 443,16 1 216 601,63 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji] i in. instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 2 416 443,16 950 781,63 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4. Inne wpływy finansowe 15 394,00 265 820,00 II. Wydatki 2 347 518,47 2 115 350,30 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 420 222,73 870 996,98 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 326 254,61 296 753,49 8. Odsetki 211 853,60 225 333,50 9. Inne wydatki finansowe 389 187,53 722 266,33 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 68 924,69-898 748,67 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -247 182,65 522 913,38 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -243 245,73 522 482,87 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 3 936,92-430,51 F. Środki pieniężne na początek okresu 735 501,52 213 018,65 G. środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 492 255,79 735 501,52 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Mariusz Ławreńczyk Właściciel Rafał Demidowicz Warszawa, 31.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela PHPU ALKA Rafała Demidowicz Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego, z siedzibą w Warszawie, ul. Karmelicka 19/39, 00-168 Warszawa, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2. bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 21 661 529,04 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk brutto w wysokości 1 096 206,41 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 722 412,88 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 243 245,73 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 STYCZNIA 2018 R. 66

Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań łub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej (lub innego organu nadzorującego) jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityka) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur, mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 rok, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 do 31.12.2016, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Maciej Kołodziejczak nr w rejestrze 1909 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu Zespołu Biegłych Rewidentów WIDOK II Sp. z o.o. z siedzibą w Paprotni 19, 95-060 Brzeziny podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę pod nr 1025 Paprotnia, dnia 19 czerwca 2017 r. 67