MSIG 176/2014 (4555) poz. 12396 12396 Poz. 12396. Muzeum Archeologiczne w Gdańsku. [BMSiG-7999/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2013 rok Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa jednostki i siedziba: Muzeum Archeologiczne w Gdańsku, ul. Mariacka 25/26, 80-958 Gdańsk 2. Podstawowy przedmiot działalności: Celem Muzeum jest działalność określona w art. 1 ust. 1 ustawy z dnia 21 listopada 1996 r. o muzeach, tj: - gromadzenie i trwała ochrona dóbr naturalnego i kulturalnego dziedzictwa ludzkości o charakterze materialnym i niematerialnym, - informowanie o wartościach i treściach gromadzonych zbiorów, - upowszechnianie podstawowych wartości historii, nauki i kultury polskiej oraz światowej, - kształtowanie wrażliwości poznawczej i estetycznej, - umożliwianie korzystania ze zgromadzonych zbiorów. Realizacja powyższych celów odbywa się poprzez: - gromadzenie dóbr kultury i materiałów dokumentacyjnych w zakresie archeologii, numizmatyki oraz sztuki, - katalogowanie i naukowe opracowania zgromadzonych zbiorów, - przechowywanie gromadzonych zabytków, - zabezpieczenie i konserwację zbiorów, - inwentaryzowanie, katalogowanie i naukowe opracowywanie zgromadzonych muzealiów i materiałów dokumentacyjnych, - organizowanie wystaw stałych, czasowych, objazdowych upowszechniających tematykę archeologiczną, - organizowanie i prowadzenie badań archeologicznych, ekspedycje naukowe, - prowadzenie działalności oświatowo-edukacyjnej, - publikacje katalogów, wyników badań wykopalisk i ekspedycji oraz wydawnictwa naukowe w zakresie swojej działalności, - prowadzenie działań konserwatorskich w zakresie archeologii, - współdziałanie w upowszechnianiu nauki w wymianie doświadczeń z krajowymi i zagranicznymi instytucjami. 3. Wpis do RIK Muzeum wpisane jest do rejestru instytucji kultury prowadzonego przez Samorząd Województwa Pomorskiego pod numerem RIK woj. pom. 4/99. 4. Czas działania jednostki: nieograniczony. 5. Okres sprawozdawczy: 1.01.2013-31.12.2013. 6. Kontynuacja działania: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działania Muzeum w latach następnych, ponieważ nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie, które mogłoby wpłynąć ujemnie na dalsze funkcjonowanie Muzeum. 7. Muzeum nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. 8. W 2013 roku nie wystąpiły w Muzeum zmiany organizacyjne, dlatego też sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. sporządzone zostało na zasadach organizacyjnych występujących w roku ubiegłym. 9. Zapewniona została porównywalność danych liczbowych sprawozdania finansowego za rok poprzedni ze sprawozdaniem za rok obrotowy. 10. Muzeum otrzymuje dotacje z budżetu województwa pomorskiego. 11. Muzeum osiąga dochody własne z określonych w statucie działalności. 12. Zgodnie z zasadami polityki rachunkowości zasady wyceny aktywów i pasywów stosowane są jak niżej: - środki trwałe, środki trwałe w budowie i wartości niematerialne i prawne według: - cen nabycia (zakupu), - kosztów wytworzenia, - wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych) pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości; - zbiory biblioteczne - według ceny nabycia pomniejszone o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne); - eksponaty muzealne - wg cen nabycia, kosztów wytworzenia, a otrzymane darowizny - Komisyjne; - muzealia - wg cen nabycia, otrzymane darowizny - Komisyjne; - inwestycje długoterminowe - według ceny ich nabycia, pomniejszonej ewentualnie o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości lub według wartości godziwej; - długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wycenia się wg wiarygodnie oszacowanej wartości; 11 WRZEŚNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61
MSIG 176/2014 (4555) poz. 12396 12396 - materiały wycenia się według cen nabycia; - wyroby gotowe (wydawnictwa, pamiątki) - według kosztów wytworzenia, cen nabycia; - należności krótkoterminowe wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej. Wartość należności podlega aktualizacji z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty w następujących przypadkach: - posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości; - posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, a majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości należności; - dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub, gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą i ocena sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika wskazuje, że ściągnięcie danej należności nie jest możliwe; - posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa ich nieściągalności w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności, w wysokości wiarygodnie oszacowanych kwot odpisów na nieściągalne należności. Opisy aktualizujące zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. - Inwestycje krótkoterminowe wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy, wg cen nabycia albo ceny rynkowej, w zależności od tego, która z nich jest niższa, natomiast dla których brak jest aktywnej ceny rynkowej - wg określonej w inny sposób wartości godziwej. - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów wycenia się wg wartości wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. - Fundusz przedsiębiorstwa wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości nominalnej. - Rezerwy i odpisy aktualizujące wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. - Zobowiązania Muzeum wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy, w kwocie wymagającej zapłaty, z wyjątkiem zobowiązań, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych, które wycenia się wg wartości godziwej. - ZFSS zgodnie z obowiązującymi przepisami wg wartości nominalnej. Powyższe zasady zastosowano do wyceny aktywów i pasywów w sprawozdaniu finansowym za rok 2012. 13. Środki trwałe Muzeum amortyzowane są dla potrzeb bilansowych metodą liniową, przy zastosowaniu stawek przewidzianych w załączniku nr 1 do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. 14. Ewidencja dotacji, przychodów ze sprzedaży i pozostałych przychodów prowadzona jest zgodnie z wymogami. 15. Ewidencję kosztów działalności Muzeum prowadzi się wg układu rodzajowego oraz koszty według typów działalności z podziałem na koszty działalności statutowej i koszty działalności gospodarczej. 16. Zgodnie z przyjętą zasadą rachunek zysków i strat sporządzono w wariancie porównawczym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Główny Księgowy mgr Iwona Skrzypczyńska Gdańsk, dnia 3 kwietnia 2014 r. p.o. z-cy Dyrektora mgr Danuta Król Bilans Jednostek (z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli na dzień 31.12.2013 r.) AKTYWA Stan na 31.12.2012 Stan na 31.12.2013 A. Aktywa trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 13) 24 777 164,25 24 601 059,97 I Wartości niematerialne i prawne (art. 3 ust. 1 pkt 14, art. 33) 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 24 777 164,25 24 601 059,97 1. Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15) 21 011 040,51 19 908 841,75 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2014 R. 62
MSIG 176/2014 (4555) poz. 12396 12396 a) grunty 1 696 109,26 1 627 716,22 b) budynki i budowle 17 354 556,41 16 591 919,39 c) urządzenia techniczne i maszyny 702 110,09 642 695,58 d) środki transportu 52 300,08 28 188,18 e) inne środki trwałe 1 205 964,67 1 018 322,38 2. Środki trwałe w budowie (art. 3 ust. 1 pkt 16) 3 766 123,74 4 692 218,22 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (art. 3 ust. 1 pkt 18) 281 080,03 578 846,12 I Zapasy 112 228,41 156 286,36 1. Materiały 7 937,06 4 875,09 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 97 159,70 142 540,65 4. Towary 7 131,65 8 870,62 5. Zaliczki na poczet dostaw II Należności krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 18c) 98 455,27 232 004,91 2. Należności od pozostałych jednostek 98 455,27 232 004,91 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 22 157,69 8 968,78 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 40 397,27 167 565,04 c) inne 35 900,31 55 471,09 d) Dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 17 i 18b) 50 990,76 171 001,65 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 50 990,76 171 001,65 b) w pozostałych jednostkach - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 50 990,76 171 001,65 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 50 990,76 171 001,65 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 405,59 19 553,20 Suma aktywów 25 058 244,28 25 179 906,09 PASYWA Stan na 31.12.2012 Stan na 31.12.2013 A. Kapitał (fundusz) własny 22 694 400,05 21 838 200,08 I Kapitał (fundusz) podstawowy 733 405,50 733 405,50 - w tym fundusz instytucji kultury 22 896 293,95 21 665 303,84 IV Kapitał (fundusz) zapasowy 11 WRZEŚNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63
MSIG 176/2014 (4555) poz. 12396 12396 V Kapitał z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto -935 299,40-560 509,26 B Zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 20) i rezerwy na zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 21, art. 35d i 37) 2 363 844,23 3 341 706,01 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowe - krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 22) 392 342,77 430 485,13 2. Wobec pozostałych jednostek 335 868,13 372 296,12 a) kredyty i pożyczki c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania z tytułu dostaw: 137 839,34 124 195,76 - do 12 miesięcy 137 839,34 124 195,76 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 142 991,48 172 897,52 h) z tytułu wynagrodzeń 2 921,91 16 713,30 i) inne 52 115,40 58 489,54 3. Fundusze specjalne 56 474.64 58 189,01 IV Rozliczenia międzyokresowe 1 971 501,46 2 911 220,88 2. Inne rozliczenia międzyokresowe (art. 39 ust. 2, art. 41) 1 971 501,46 2 911 220,88 - długoterminowe 1 971 501,46 2 911 220,88 - krótkoterminowe 0,00 Suma pasywów 25 058 244,28 25 179 906,09 Główny Księgowy mgr Iwona Skrzypczyńska p.o. z-cy Dyrektora mgr Danuta Król Gdańsk, dnia 3 kwietnia 2014 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2014 R. 64
MSIG 176/2014 (4555) poz. 12396 12396 Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Za poprzedni rok obrotowy 2012 Za bieżący rok obrotowy 2013 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 6 196 894,86 5 503 133,21 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 872 949,47 454 932,72 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III Wytworzenie produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 10 566,39 7 380,49 V Dotacje organizatora na działalność bieżącą 5 294 379,00 5 002 000,00 VI Pozostałe dotacje i przychody na działalność podstawowa 19 000,00 38 820,00 B Koszty działalności operacyjnej 7 656 836,43 6 563 783,61 I Amortyzacja 980 153,57 956 866,79 II Zużycie materiałów i energii 592 827,29 442 852,58 III Usługi obce 1 177 340,87 844 146,73 IV Podatki i opłaty 105 006,31 159 893,11 V Wynagrodzenia 3 805 795,81 3 239 732,88 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 667 146,29 637 181,91 VII Pozostałe koszty rodzajowe 239 748,35 135 133,37 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 88 817,94 147 976,24 C Zysk (strata) ze sprzedaży -1 459 941,57-1 060 650,40 D Pozostałe przychody operacyjne 605 828,84 915 185,98 I Zysk ze zbycia aktywów trwałych II Dotacje pośrednio związane z działalnością operacyjną 23 467,39 39 664,82 III Inne przychody operacyjne 582 361,45 875 521,16 E Pozostałe koszty operacyjne 84 475,47 373 140,37 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 84 475,47 373 140,37 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej -938 588,20-518 604,79 G Przychody finansowe 9 677,42 5 760,13 II Odsetki 6 798,57 5 056,10 III Zysk ze zbycia aktywów trwałych V Inne 2 878,85 704,03 H Koszty finansowe 6 388,62 47 664,60 I Odsetki 47 300,00 IV Inne 6 388,62 364,60 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej -935 299,40-560 509,26 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne 11 WRZEŚNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
MSIG 176/2014 (4555) poz. 12396 12396 K Zysk/strata brutto -935 299,40-560 509,26 L Podatek dochodowy 0,00 0,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto -935 299,40-560 509,26 Główny Księgowy mgr Iwona Skrzypczyńska Gdańsk, dnia 3 kwietnia 2014 r. p.o. z-cy Dyrektora mgr Danuta Król Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 2012 2013 I. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO) 24 412 200,44 22 694 400,05 - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) na początek okresu BO, po korektach 24 412 200,44 23 629 699,45 1. Fundusz podstawowy instytucji na początek okresu 24 412 200,44 23 629 699,45 1.1. Zmiany funduszu instytucji -782 500,99 a. zwiększenie (z tytułu) - dotacji na rozwój od: - Urząd Marszałowski Województwa Pomorskiego - środki z UE dofinansowanie Projektu w ramach RPO - podziału zysku - MKiDzN - inne zwiększenia b. zmniejszenie (z tytułu) 782 500,99 - umorzenia aktywów trwałych - przekazania majątku na podstawie decyzji - pokrycia straty 781 336,99 935 299,40 - inne zmniejszenia 1 164,00 295 690,71 1.2 Fundusz podstawowy instytucji na koniec okresu 23 629 699,45 22 398 709,34 2. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 2.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 3.2. Stan funduszu z aktualizacji na koniec okresu 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2014 R. 66
MSIG 176/2014 (4555) poz. 12396 12396 4.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 4.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów 4.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 4.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5. Wynik netto -935 299,40-560 509,26 a) zysk netto b) strata netto -935 299,40-560 509,26 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 22 694 400,05 21 838 200,08 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy mgr Iwona Skrzypczyńska Gdańsk, dnia 3 kwietnia 2014 r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres 01.01.2013 r. - 31.12.2013 r. (metoda pośrednia) p.o. z-cy Dyrektora mgr Danuta Król A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Okres poprzedni Okres bieżący 1 2 3 I. Zysk (strata) netto -935 299,40-560 509,26 II. Korekty razem 1 738 085,09 1 761 270,29 1. Amortyzacja 980 153,57 956 866,79 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 4 296,92 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów 26 453,44-44 057,95 11 WRZEŚNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
MSIG 176/2014 (4555) poz. 12396 12396 1 2 3 7. Zmiana stanu należności 22 487,92-133 549,64 8. Zmiana stanu zobow. krótkoterm. z wyjątkiem pożyczek i kredytów -234 455,32 38 142,36 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 944 609,48 939 571,81 10. Inne korekty -1 164,00-295 690,71 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 802 785,69 905 070,32 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej l. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0.00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 260 855,35 785 059,43 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 260 855,35 785 059,43 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 260 855,35-785 059,43 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2014 R. 68
MSIG 176/2014 (4555) poz. 12396 12396 1 2 3 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0,00 0,00 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.lll+/-C.III) -458 069,66 120 010,89 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -458 069,66 120 010,89 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 509 060,42 50 990,76 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 50 990,76 171 001,65 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy mgr Iwona Skrzypczyńska Gdańsk, dnia 3 kwietnia 2014 r. p.o. z-cy Dyrektora mgr Danuta Król Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. dla Muzeum Archeologicznego z siedzibą w Gdańsku przy ul. Mariackiej 25/26 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za 2013 r. Muzeum Archeologicznego, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 25 179 906,09 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. wykazujący stratę w wysokości 560 509,26 zł, 4. zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę 856 199,97 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. wykazuje wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 120 010,89 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia Za sporządzenie, zgodnego z obowiązującymi przepisami, sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej lub innego organu nadzorującego jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz rzetelnego i jasnego przedstawienia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacji majątkowej i finansowej, jak też wyniku finansowego jednostki oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. 11 WRZEŚNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
MSIG 176/2014 (4555) poz. 12396 12396 Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a. przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2013 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r., b. zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Gdańsk, dnia 7.04.2014 r. Tomasz Szanel nr w rejestrze 10931 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu Gdańska Grupa Audytorów Sp. z o.o. nr w rejestrze 3385 ul. Królowej Jadwigi 137D/5 80-034 Gdańsk UCHWAŁA NR 524/353/14 ZARZĄDU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO z dnia 20 maja 2014 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2013 rok Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., Nr 330 z późn. zm) 1) w związku z art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 596 z późn. zm) 2 oraz 14 ust. 3 statutu nadanego Uchwałą Nr 419/XXI/12 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 30 lipca 2012 roku w sprawie nadania statutu Muzeum Archeologicznemu w Gdańsku, uchwala się, co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe za 2013 rok zbadane przez biegłego rewidenta stanowiące załącznik do niniejszej uchwały. 2. Strata bilansowa za 2013 rok w wyżej wymienionej instytucji kultury w wysokości 560 509,26 zł pomniejszy fundusz instytucji. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 1) Dz. U. z 2013 r., Nr 613, Dz. U. z 2014 r., Nr 474 2) Dz. U. z 2013 r. poz. 645, Dz. U. z 2014 r. poz. 379 UZASADNIENIE Departament Kultury Urzędu Marszałkowskiego Województwa Pomorskiego w Gdańsku, opierając się na przekazanych materiałach sprawozdawczych za 2013 rok obejmujących bilans, rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych, zestawienie zmian w kapitale własnym, oraz informację dodatkową, stwierdza, że sprawozdanie finansowe Muzeum Archeologicznego w Gdańsku sporządzone zostało prawidłowo, zgodnie z określonymi w ustawie o rachunkowości zasadami. Podstawowe informacje finansowe za rok 2013: suma bilansowa 25 179 906,09 zł, wynik finansowy netto strata 560 509,26 zł. Sprawozdanie zostało zbadane przez biegłego rewidenta i dostarczyło podstawy do wyrażenia opinii, iż sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz statutem instytucji. Wszystkie zawarte w nim informacje pozwalają na ocenę rentowności instytucji, jak też sytuacji majątkowej i finansowej za okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku. Wnosimy o wyrównanie straty bilansowej przez pomniejszenie funduszu instytucji. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2014 R. 70