MSIG 220/2013 (4337) poz. 16053 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 16053. Spółka Wodna KAPUŚCISKA w Bydgoszczy. [BMSiG-16504/2013] Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2012 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Spółka Wodna KAPUŚCISKA w Bydgoszczy, ul. Toruńska 324A, jest osobą prawną działającą na podstawie statutu zatwierdzonego przez Urząd Rejonowy w Bydgoszczy decyzją nr OS.I-621517/95 z dnia 6.05.1995 r. Spółka została wpisana do księgi wodnej województwa bydgoskiego pod numerem 99 str. 67-68 w dniu 25.05.1995 r. Aktualny wpis do Działu I Katastru Wodnego regionu wodnego Dolnej Wisły prowadzonego przez Regionalny Zarząd Gospodarki Wodnej w Gdańsku pod numerem RWGD/SW/133 w dniu 18.03.2004 r. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: - budowa urządzeń służących do przejęcia, oczyszczania ścieków przemysłowych i komunalnych, - utrzymanie i eksploatacja wybudowanej oczyszczalni ścieków, - unieszkodliwianie i wykorzystanie osadów ściekowych oraz innych produktów, powstających w procesie oczyszczania ścieków i przerobu osadów ściekowych. 2. Czas trwania działalności nie jest określony. 3. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 1.12.2012 r. 4. W ramach Spółki nie wyodrębniono żadnych jednostek organizacyjnych samodzielnie sporządzających sprawozdanie finansowe. 5. Roczne sprawozdania finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności. 6. W trakcie okresu sprawozdawczego nie nastąpiło połączenie z żadną spółką. 7. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że odpisów amortyzacyjnych od wartości początkowej środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka dokonuje zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych. Główny Księgowy Tamara Olszewska Przewodniczący Zarządu Michał Buzalski Zastępca Przewodniczącego Zarządu Mariusz Sosnowski Sekretarz Zarządu Małgorzata Stawicka Bydgoszcz, dnia 18.02.2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 LISTOPADA 2013 R. 28
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16053 Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r. AKTYWA 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. A. AKTYWA TRWAŁE 102 848 533,64 111 245 021,58 I. WARTOŚCI NIEMATRIALNE I PRAWNE 4 635,11 690,23 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4 635,11 690,23 4. Zaliczki na wartosci niematerialne i prawne II. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 102 805 898,53 111 206 331,35 1. Środki trwałe 100 005 605,10 109 229 762,85 a) grunty (w tym prawo uzytkowania wieczystego gruntu) 1 433 548,40 1 450 630,87 b) budynki, lokale i obiekty inzynierii lądowej i wodnej 87 916 672,53 94 806 208,03 c) urządzenia techniczne i maszyny 10 342 749,08 12 569 087,85 d) środki transportu 47 214,74 67 163,14 e) inne środki trwałe 265 420,35 336 672,96 2. Środki trwałe w budowie 2 800 293,43 1 976 568,50 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 0,00 0,00 1. Od powiązanych jednostek 2. Od pozostałych jednostek IV. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 38 000,00 38 000,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 38 000,00 38 000,00 a) w jednostkach powiązanych 38 000,00 38 000,00 - udziały lub akcje 38 000,00 38 000,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE 7 359 555,09 8 491 416,18 I. ZAPASY 13 540,79 10 160,40 14 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16053 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy 13 540,79 10 160,40 II. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 4 930 476,89 7 664 490,38 1. Należności od jednostek powiazanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyzej 12 miesięcy b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 4 930 476,89 7 664 490,38 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 132 580,82 7 215 110,83 - do 12 miesięcy 4 132 580,82 7 215 110,83 - powyzej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 608 197,60 415 577,23 c) inne 189 698,47 33 802,32 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 2 200 067,45 552 846,92 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 200 067,45 552 846,92 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 200 067,45 552 846,92 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 200 067,45 552 846,92 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje któtkoterminowe IV. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 215 469,96 263 918,48 AKTYWA RAZEM 110 208 088,73 119 736 437,76 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 LISTOPADA 2013 R. 30
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16053 PASYWA 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 64 885 721,84 63 822 898,45 I. KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY 47 629 825,04 47 629 825,04 II. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY (WIELKOŚĆ UJEMNA) III. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE (WIELKOŚĆ UJEMNA) IV. KAPITAŁ (FUNDUSZ) ZAPASOWY 17 835 403,08 18 687 714,30 V. KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY VI. POZOSTAŁE KAPITAŁY (FUNDUSZE) REZERWOWE VII. ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH -1 642 329,67-1 642 329,67 VIII. ZYSK (STRATA) NETTO 1 062 823,39-852 311,22 IX. ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 45 322 366,89 55 913 539,31 I. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 14 268 075,00 14 315 025,00 1. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 268 075,00 315 025,00 - długoterminowa 232 025,00 262 125,00 - krótkoterminowa 36 050,00 52 900,00 3. Pozostałe rezerwy 14 000 000,00 14 000 000,00 - długoterminowe 14 000 000,00 14 000 000,00 - krótkoterminowe II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINIOWE 5 566 578,86 12 713 157,58 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 5 566 578,86 12 713 157,58 a) kredyty i pożyczki 5 566 578,86 12 713 157,58 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 13 142 975,09 10 487 938,91 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyzej 12 miesięcy b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 13 140 196,82 10 484 980,58 a) kredyty i pożyczki 8 435 811,60 7 502 693,16 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 026 049,39 1 485 025,57 - do 12 miesięcy 1 026 049,39 1 485 025,57 - powyzej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 906 252,71 651 828,60 h) z tytułu wynagrodzeń 283 033,60 81 213,96 i) inne 2 489 049,52 764 219,29 14 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16053 3. Fundusze specjalne 2 778,27 2 958,33 IV. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 12 344 737,94 18 397 417,82 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 12 344 737,94 18 397 417,82 - długoterminowe 9 928 517,30 12 282 651,56 - krótkoterminowe 2 416 220,64 6 114 766,26 PASYWA RAZEM 110 208 088,73 119 736 437,76 Główny Księgowy Tamara Olszewska Bydgoszcz, dnia 18.02.2013 r. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTEK INNYCH NIŻ BANKI I ZAKŁADY UBEZPIECZEŃ za okres od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. Kwoty za okres: Przewodniczący Zarządu Michał Buzalski Sekretarz Zarządu Małgorzata Stawicka (wariant porównawczy) Zastępca Przewodniczącego Zarządu Mariusz Sosnowski od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. od 1.01.2011 r. do 31.12.2011 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 24 791 753,00 25 247 653,71 - od jednostek powiązanych I. Przychód ze sprzedaży produktów 24 791 753,00 25 247 653,71 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zminiejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 24 851 265,04 27 128 477,80 I. Amortyzacja 9 699 797,40 11 726 276,53 II. Zużycie materiałów i energii 4 601 633,67 4 652 747,91 III. Usługi obce 1 864 608,05 2 322 323,51 IV. Podatki i opłaty, w tym: 4 962 822,67 5 043 203,57 - podatek akcyzowy 88 870,16 100 637,24 V. Wynagrodzenia 2 843 178,13 2 590 719,05 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 617 872,48 659 078,25 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 261 352,64 134 128,98 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 LISTOPADA 2013 R. 32
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16053 C. Zysk (Strata) ze sprzedaży (A-B) -59 512,04-1 880 824,09 D. Pozostałe przychody operacyjne 2 416 848,03 2 655 609,00 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 2 416 220,64 2 416 220,64 III. Inne przychody operacyjne 627,39 239 388,36 E. Pozostałe koszty operacyjne 857 707,15 806 655,89 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 577 574,00 III. Inne koszty operacyjne 280 133,15 806 655,89 F. Zysk (Strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 499 628,84-31 870,98 G. Przychody finansowe 704 987,35 402 851,76 I. Dywidendy z tytułu udziałów w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 704 987,35 402 851,76 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 947 696,80 1 223 292,00 I. Odsetki, w tym: 510 599,05 801 704,40 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 437 097,75 421 587,60 I. Zysk (Strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1 256 919,39-852 311,22 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 1 256 919,39-852 311,22 L. Podatek dochodowy 194 096,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 1 062 823,39-852 311,22 Główny Księgowy Tamara Olszewska Przewodniczący Zarządu Michał Buzalski Zastępca Przewodniczącego Zarządu Mariusz Sosnowski Sekretarz Zarządu Małgorzata Stawicka Bydgoszcz, dnia 18.02.2013 r. 14 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16053 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. 2012 2011 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 63 822 898,45 64 675 209,67 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 63 822 898,45 64 675 209,67 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 47 629 825,04 47 629 825,04 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenia (z tytułu) - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 47 629 825,04 47 629 825,04 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 18 687 714,30 18 320 936,04 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) 366 778,26 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenia (z tytułu) -852 311,22 - pokrycia straty -852 311,22 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 17 835 403,08 18 687 714,30 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 LISTOPADA 2013 R. 34
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16053 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -1 642 329,67-1 642 329,67 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu -1 642 329,67-1 642 329,67 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - podział zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 366 778,26 366 778,26 7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu -1 642 329,67-1 642 329,67 - korekty błędów podstawowych 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -1 642 329,67-1 642 329,67 8.7. Zmiana straty z lat ubiegłych a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia -1 642 329,67-1 642 329,67 b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -852 311,22-1 642 329,67 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -852 311,22-1 642 329,67 8. Wynik netto 1 062 823,39-825 311,22 a) zysk netto 1 062 823,39 b) strata netto -852 311,22 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 64 885 721,84 63 822 898,45 III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 64 885 721,84 63 822 898,45 Główny Księgowy Tamara Olszewska Przewodniczący Zarządu Michał Buzalski Sekretarz Zarządu Małgorzata Stawicka Zastępca Przewodniczącego Zarządu Mariusz Sosnowski Bydgoszcz, dnia 18.02.2013 r. 14 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16053 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. (metoda pośrednia) 2012 2011 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 10 108 667,85 10 765 622,23 I. Zysk (strata) netto 1 062 823,39-852 311,22 II. Korekty razem 9 045 844,46 11 617 933,45 1. Amortyzacja 9 699 797,40 11 726 276,53 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 944 677,58 1 223 292,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw -46 950,00 43 700,00 6. Zmiana stanu zapasów -3 380,39-9 870,40 7. Zmiana stanu należności 2 734 013,49-1 707 223,31 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 721 917,74-974 361,48 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -6 004 231,36 1 316 120,11 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej ( I +/- II ) 10 108 667,85 10 765 622,23 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -1 303 309,46-506 228,41 I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerilnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostakch powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 303 309,46 506 228,41 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 303 309,46 506 228,41 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerilne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostakch powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalnośi inwestycyjnej (I - II) -1 303 309,46-506 228,41 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -7 158 137,86-10 022 800,46 I. Wpływy 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 LISTOPADA 2013 R. 36
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16053 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 7 158 137,86 10 022 800,46 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 6 213 460,28 8 799 508,46 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 944 677,58 1 223 292,00 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+/-II) -7 158 137,86-10 022 800,46 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III. +/- B.III. +/- C.III.) 1 647 220,53 236 593,36 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (A+B+C) 1 647 220,53 236 593,36 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 552 846,92 316 253,56 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 2 200 067,45 552 846,92 - o ograniczonej możliwości dysponowania 2 778,27 2 958,33 Główny Księgowy Tamara Olszewska Bydgoszcz, dnia 18.02.2013 r. Przewodniczący Zarządu Michał Buzalski Sekretarz Zarządu Małgorzata Stawicka OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zastępca Przewodniczącego Zarządu Mariusz Sosnowski dla Walnego Zgromadzenia Członków Spółki Wodnej KAPUŚCISKA w Bydgoszczy Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Spółka Wodna KAPUŚCISKA (Spółka) za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 110 208 088,73 złotych, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, wykazujący zysk netto w kwocie 1 062 823,39 złotych, 14 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16053 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 1 062 823,39 złotych, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 1 647 220,53 złotych, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Zarząd Spółki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze metodą wyrywkową - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i ogólną ocenę przedstawionego sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące zarówno dane liczbowe, jak i wyjaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w w/w Ustawie o rachunkowości zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa przywołanymi powyżej oraz statutem Spółki Wodnej. Beata Kaczmarek Kluczowy biegły rewident nr ewidencyjny 11701 przeprowadzający badanie w imieniu Strategia Audit Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie nr KIBR 3246 Warszawa, dnia 8 marca 2013 roku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 LISTOPADA 2013 R. 38
MSIG 220/2013 (4337) poz. 16053 Uchwała nr 4/III/2013 Walnego Zgromadzenia Członków Spółki Wodnej KAPUŚCISKA w Bydgoszczy z dnia 4 czerwca 2013 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółki Wodnej KAPUŚCISKA za 2012 rok Na podstawie 173 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 18 lipca 2001 r. Prawo wodne (Dz. U. z 2012 r. poz. 145 z późn. zm.) oraz 16 ust. 1 pkt 4 Statutu Spółki Walne Zgromadzenie Członków Spółki Wodnej KAPUŚCISKA w Bydgoszczy uchwala, co następuje: 1 Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Spółki za okres od dnia 1.01.2012 r. do dnia 31.12.2012 r., składające się z: 1. Bilansu sporządzonego na dzień 31.12.2012 r., wykazującego po stronie aktywów i pasywów sumę 110.208.088,73 złotych. 2. Rachunku Zysków i Strat za okres od dnia 1.01.2012 r. do dnia 31.12.2012 r., wykazującego zysk netto w wysokości 1.062.823,33 złotych. 3. Rachunku przepływów pieniężnych za rok obrotowy od.1.01.2012 r. do dnia 31.12.2012 r., wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1.647.220,53 złotych. 4. Zestawienia zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do dnia 31.12.2012 r., wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 1.062.823,39 złotych. 5. Informacji dodatkowej, obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia - stanowiące załącznik do uchwały. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 2 Uchwała nr 5/III/2013 Walnego Zgromadzenia Członków Spółki Wodnej KAPUŚCISKA w Bydgoszczy z dnia 4 czerwca 2013 r. w sprawie rozliczenia wyniku finansowego netto Spółki Wodnej KAPUŚCISKA za 2012 rok Przewodnicząca Zgromadzenia Na podstawie art. 63 ust. 3 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2013 r. poz. 330) Walne Zgromadzenie Członków Spółki Wodnej KAPUŚCISKA* w Bydgoszczy uchwala, co następuje: 1 Zysk bilansowy netto za 2012 rok w kwocie 1.062.823,33 złotych postanawia się przekazać na środki funduszu zapasowego Spółki. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 2 Przewodnicząca Zgromadzenia 14 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39