MSIG 176/2018 (5564) poz

MSIG 176/2018 (5564) poz. 39584 39584 Poz. 39584. Zakład Produkcyjno-Handlowy TAURUS w Mikołowie. [BMSiG-31600/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ZPH TAURUS 1. Zakład Produkcyjno-Handlowy TAURUS powstał w 1986 roku w Katowicach (osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą). W roku 1991 zmieniono siedzibę na Mikołów, ul. Plebiscytowa 200, gdzie mieściła się ponad 20 lat. W czerwcu 2012, po zakończeniu inwestycji, przeniesiono siedzibę na ul. Wieczorka 11 gdzie mieści się do teraz. W 2017 roku firma posiadała oddziały: 01-424 Warszawa, ul. Prymasa Tysiąclecia 76e, 81-855 Sopot, ul. Rzemieślnicza 13, 71-007 Szczecin, ul. Mieszka I 21, 60-166 Poznań, ul. Wieruszowska 10, 85-433 Bydgoszcz, ul. św. Maksymilana Kolbego 24 oraz ośrodek turystyczny 78-500 Linowno Ośrodek Taurus. Firma zarejestrowana jest w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej, którą prowadzi Minister Gospodarki 2. Przedmiotem działalności firmy jest handel artykułami samochodowymi, rowerami, hakami oraz usługi turystyczne. Źródłem przychodów firmy jest sprzedaż hurtowa i detaliczna art. motoryzacyjnych takich jak bagażniki i łańcuchy samochodowe, rowerów, haków oraz usługi turystyczne we własnym ośrodku wczasowym. Firma działa na rynku krajowym. Eksport oraz dostawy wewnątrz unijne stanowią niewielki % działalności. Firma nie jest w upadłości, likwidacji oraz nie zamierza kończyć działalności. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1stycznia 2017 r. do 31.grudnia 2017 r. 4. Firma podjęła decyzję o wyborze statusu małej jednostki i w związku z tym sporządziła sprawozdanie wg załącznika nr 5 ustawy o rachunkowości. Sprawozdanie finansowe zgodnie z tym wzorem składa się z : uproszczonego,bilansu, uproszczonego rachunku zysków i strat, skróconej informacji dodatkowej z ograniczona ilością ujawnień. Sprawozdanie finansowe firmy podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości 5. Przyjęty w firmie rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. 5. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez firmę działalności. 6. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych firma przyjęła następujące ustalenia: a) Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i wartości początkowej równej lub niższej niż 3.500,00 zł są zaliczane bezpośrednio do kosztów zużycia materiałów. b) Środki trwałe o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł amortyzowane są proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. c) Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3.500,00 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej ich wartości w koszty, natomiast o wartości wyższej są amortyzowane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania. d) Amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik majątkowy wprowadzono do ewidencji środków przy zastosowaniu metody liniowej. Stany i rozchody, objętych ewidencją ilościowo-wartościową materiałów i towarów, firma wycenia w cenach zakupu ustalonych przy zastosowaniu metody FIFO. Nie kompensuje się ze sobą rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Dyrektor Finansowy mgr Tomasz Żmijewski Mikołów, dnia 31 marca 2018 r. 11 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149

MSIG 176/2018 (5564) poz. 39584 39584 Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 r. jednostka obliczeniowa zł AKTYWA Stan na 31.12.2016 r. 31.12.2017 r. A Aktywa trwałe 5 455 434,61 5 285 476,40 I Wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 5 455 434,61 5 285 476,40 - środki trwałe 5 454 434,61 5 284 476,40 - środki trwałe w budowie 1 000,00 1 000,00 III Należności długoterminowe IV Inwestycje długoterminowe, w tym: - nieruchomości - długoterminowe aktywa finansowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 11 140 397,16 13 347 370,23 I Zapasy 7 810 860,86 9 378 182,27 II Należności krótkoterminowe, w tym: 3 072 158,28 3 657 598,40 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 3 072 158,28 3 657 598,40 - do 12 miesięcy 3 072 158,28 3 657 598,40 - powyżej 12 miesięcy III Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 198 227,63 247 531,46 a) Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym 198 227,63 247 531,46 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 198 227,63 247 531,46 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 59 150,39 64 058,10 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 16 595 831,77 18 632 846,63 PASYWA Stan na 31.12.2016 r. 31.12.2017 r. A Kapitał (fundusz) własny 13 847 352,31 15 107 980,67 I Kapitał (fundusz) podstawowy 13 005 304,39 13 824 572,46 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży nad wartością nominalną udziałów III Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 842 047,92 1 283 408,21 VII Odpisy z zysku netto w roku obrot. (wielk. ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 748 479,46 3 524 865,96 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2018 R. 150

MSIG 176/2018 (5564) poz. 39584 39584 I Rezerwy na zobowiązania,w tym: - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne II Zobowiązania długoterminowe, w tym: - z tytułu kredytów i pożyczek III Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 2 727 999,43 3 516 245,95 a) z tytułu kredytów i pożyczek b) z tytułu dostaw i usług, w tym: 2 317 493,72 3 516 245,95 - do 12 miesięcy 2 317 493,72 3 516 245,95 - powyżej 12 miesięcy c) Fundusze specjalne 7 087,31 IV Rozliczenia międzyokresowe 20 480,03 8 620,01 PASYWA razem (suma poz. A i B) 16 595 831,77 18 632 846,63 Dyrektor Finansowy mgr Tomasz Żmijewski Mikołów, dnia 31 marca 2018 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2017-31.12.2017 Jednostka obliczeniowa zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 22 737 833,68 23 706 201,62 I Przychody netto ze sprzedaży 22 737 833,68 23 706 201,62 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki B Koszty działalności operacyjnej 21 658 815,99 22 660 739,78 I Amortyzacja 324 846,44 257 000,98 II Zużycie materiałów i energii 272 562,68 302 764,74 III Usługi obce 2 207 955,55 2 265 526,29 IV Wynagrodzenia 1 276 185,42 1 357 536,07 V Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 264 689,05 316 415,25 - emerytalne VI Pozostałe koszty, w tym: 17 312 576,85 18 161 496,45 - wartość sprzedanych towarów i materiałów 17 195 379,17 17 274 603,90 C Zysk (strata) ze sprzedaży ( A-B) 1 079 017,69 1 045 461,84 D Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 264 193,58 248 883,71 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych E Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 459 922,25 75 658,15 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 11 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151

MSIG 176/2018 (5564) poz. 39584 39584 F Przychody finansowe, w tym: 144 311,29 186 659,38 I Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 16 244,78 2 761,49 - - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych G Koszty finansowe, w tym: 185 552,39 121 938,57 I Odsetki, w tym: 5 121,40 22 106,38 - dla jednostek powiązanych III Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - dla jednostek powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych H Zysk (strata) brutto (C+D-E+F-G) 842 047,92 1 283 408,21 I Podatek dochodowy J Zysk (strata) netto (H-I) 842 047,92 1 283 408,21 Dyrektor Finansowy mgr Tomasz Żmijewski Mikołów, dnia 31 marca 2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Pana Marka SENCZEK - właściciela Zakładu Produkcyjno-Handlowego TAURUS 43-190 Mikołów, ul. Wieczorka nr 11 NIP 635-000-62-94, REGON 00355879 Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Zakładu Produkcyjno-Handlowego TAURUS, 43-190 Mikołów, ul. Wieczorka nr 11 za rok 2017, na które składa się : 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 18 632 846,63 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2017 r. oku do 31.12.2017 r. wykazujący się zyskiem bilansowym brutto w kwocie 1 283 408,21 zł, 4. dodatkowe informacje i objaśnienia oraz sprawozdanie finansowe. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności, zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej (lub innego organu nadzorującego) jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2018 R. 152

MSIG 176/2018 (5564) poz. 39584 39584 Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r., poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności. Jednakże naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności i wskazanie czy zostało ono sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami oraz czy jest zgodne z informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, o tym, czy w świetle naszej wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia oraz wskazanie na czym polega każde takie istotne zniekształcenie. OPINIA Naszym zdaniem zbadane roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień.31.12.2017 r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy odl.01.2017 r. do 31.12.2017 r. zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości, a także przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. Naszym zdaniem sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami i jest zgodne z informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, oświadczamy, iż w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, nie stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń. Nie wykonaliśmy żadnych prac atestacyjnych dotyczących oświadczenia (odrębnego sprawozdania) na temat informacji niefinansowych i nie wyrażamy jakiegokolwiek zapewnienia na jego temat. Data sprawozdania z badania 20.05.2018 r. Kluczowy Biegły Rewident Stanisław Pyszny nr 7146 przeprowadzający badanie w imieniu Biuro Usług Finansowych Stanisław Pyszny 43-245 Studzionka, ul. Jedności 31 nr rejestru jednostek uprawnionych 2972 11 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 153

MSIG 176/2018 (5564) poz. 39584 39584 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego z dnia 30 czerwca 2018 roku firmy ZPH TAURUS z siedzibą w Mikołowie ul. Wieczorka 11 Po przeanalizowaniu sprawozdania finansowego firmy za rok 2017, zawierającego: 1) bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: 18 632 846,63 zł (słownie: osiemnaście milionów sześćset trzydzieści dwa tysiące osiemset czterdzieści sześć złotych i sześćdziesiąt trzy grosze), 2) rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., wykazujący zysk brutto w wysokości: 1 283 408,21 zł (słownie: jeden milion dwieście osiemdziesiąt trzy tysiące czterysta osiem zł i sześćdziesiąt trzy grosze), 3) informację dodatkową, obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, oraz po zapoznaniu się z opinią biegłego rewidenta, który badał to sprawozdanie finansowe, zatwierdzam sprawozdanie finansowe firmy ZPH TAURUS za rok obrotowy 2017. Jednocześnie oświadczam,że zysk za 2017 rok został przeznaczony na wypłatę właściciela w kwocie 600 000,00 zł (słownie: sześćset tysięcy zł) oraz na podwyższenie kapitału podstawowego w kwocie 683 408,21 zł (słownie: sześćset osiemdziesiąt trzy tysiące czterysta osiem zł i dwadzieścia jeden gr). MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2018 R. 154