MSIG 218/2017 (5335) poz. 42187 42187 Poz. 42187. GRUTEX A.P.H. w Poznaniu. [BMSiG-29892/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Informacje identyfikujące jednostkę Nazwa jednostki: GRUTEX A.P.H.. Adres siedziby: Poznań 61-315, ul. Torowa 11. Podstawowy przedmiot działalności: Handel hurtowy i detaliczny odzieżą i dodatkami 2. Organ właściwy prowadzący rejestr Jednostka jest zarejestrowana w Wydziale Działalności Gospodarczej. NIP: 779-000-55-14. 3. Czas trwania działalności jednostki Czas trwania działalności jednostki jest nieograniczony. 4. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku. Przyjęty w jednostce rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. 5. Dane łączne Nie dotyczy. 6. Założenie kontynuowania działalności Jednostka sporządziła sprawozdanie finansowe przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. 7. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości a) Zasady wyceny i amortyzacji środków trwałych Środki trwałe wycenia się według cen nabycia. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. b) Określenie kryterium zaliczania do środków trwałych Do środków trwałych zalicza się przedmioty o planowanym okresie użytkowania powyżej 1 roku i wartości powyżej 3.500,00 zł netto. c) Materiały Materiały wyceniane są według cen nabycia. d) Towary Towary wycenia się według cen nabycia. e) Wyroby gotowe Wartość wyrobów gotowych wycenia się według kosztu wytworzenia (usługa, tkanina, dodatki krawieckie). f) Zaliczki na dostawy Zaliczki na dostawy wyceniane są w wartości nominalnej. g) Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty. h) Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe stanowią aktywa finansowe oraz środki pieniężne krajowe wykazywane w wartości nominalnej. i) Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i wyceniane są w wysokości kosztów poniesionych. j) Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. k) Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wersji porównawczej. 10 LISTOPADA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 113
MSIG 218/2017 (5335) poz. 42187 42187 l) Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 8. Podpisy Niniejsze sprawozdanie finansowe GRUTEX A.P.H. zostało podpisane dnia 02 lutego 2017 roku. Księgowa Joanna Walczak Bilans na dzień 31 grudnia 2016 roku dla pojedynczej jednostki w walucie polskiego złotego AKTYWA Stan na dzień 31.12.2016 r. Stan na dzień 31.12.2015 r. A Aktywa trwałe 30.981,29 47.000,93 A.I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 A.I.1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 A.I.2 Wartość firmy 0,00 0,00 A.I.3 Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 A.I.4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 A.II Rzeczowe aktywa trwałe 30.981,29 47.000,93 A.II.1 Środki trwałe 30.981,29 47.000,93 A.II.1.a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 A.II.1.b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 A.II.1.c) urządzenia techniczne i maszyny 27.269,60 32.249,24 A.II.1.d) środki transportu 0,00 0,00 A.II.1.e) inne środki trwałe 3.711,69 14.751,69 A.II.2 Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 A.II.3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 A.III Należności długoterminowe 0,00 0,00 A.IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 A.V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 A.V.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 A.V.2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B Aktywa obrotowe 96.933.536,93 100.495.952,71 B.I Zapasy 43.306.048,37 46.657.224,65 B.I.1 Materiały 2.977.956,11 2.714.340,43 B.I.2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 B.I.3 Produkty gotowe 8.612.100,56 8.743.076,07 B.I.4 Towary 20.569.378,59 19.863.114,51 B.I.5 Zaliczki na dostawy 11.146.613,11 15.336.693,64 B.II Należności krótkoterminowe 53.486.805,73 53.747.707,30 B.II.1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 LISTOPADA 2017 R. 114
MSIG 218/2017 (5335) poz. 42187 42187 B.II.2 Należności od pozostałych jednostek 53.486.805,73 53.747.707,30 B.II.2.a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 m-cy 0,00 0,00 B.II.2.a).-(1) do 12 miesięcy 0,00 0,00 B.II.2.a).-(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 B.II.2.b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i 555.529,49 679.941,79 B.II.2.c) inne 52.931.276,24 53.067.765,51 B.II.2.d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 B.III Inwestycje krótkoterminowe 132.299,47 85.844,54 B.III.1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 132.299,47 85.844,54 B.III.1.a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 B.III.1.b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 B.III.1.c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 132.299,47 85.844,54 B.III.1.c).-(1) środki pieniężne w kasie i na rachunkach 131.600,18 84.627,25 B.III.1.c).-(2) inne środki pieniężne 699,29 1.217,29 B.III.2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 B.IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8.383,36 5.176,22 Aktywa razem 96.964.518,22 100.542.953,64 PASYWA Stan na dzień 31.12.2016 r. Stan na dzień 31.12.2015 r. A Kapitał (fundusz) własny 692.946,53 532.884,02 A.I Kapitał (fundusz) podstawowy 3.000,00 3.000,00 A.II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 A.III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 A.IV Kapitał (fundusz) zapasowy 318.602,61 318.602,61 A.V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 A.VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 A.VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 A.VIII Zysk (strata) netto 371.343,92 211.281,41 A.IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (ujemna) 0,00 0,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 96.271.571,69 100.010.069,62 B.I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 B.I.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 B.I.2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 B.I.3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 B.I.3.-(1) długoterminowe 0,00 0,00 B.I.3.-(2) krótkoterminowe 0,00 0,00 B.II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 B.II.1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 B.II.2 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 B.III Zobowiązania krótkoterminowe 96.271.571,69 100.010.069,62 B.III.1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 B.III.1.a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 10 LISTOPADA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 115
MSIG 218/2017 (5335) poz. 42187 42187 B.III.1.a).-(1) do 12 miesięcy 0,00 0,00 B.III.1.a).-(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 B.III.1.b) inne 0,00 0,00 B.III.2 Wobec pozostałych jednostek 96.271.571,69 100.010.069,62 B.III.2.a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 B.III.2.b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 B.III.2.c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 B.III.2.d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 m-cy 45.213.909,51 47.543.117,85 B.III.2.d).-(1) do 12 miesięcy 45.213.909,51 47.543.117,85 B.III.2.d).-(2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 B.III.2.e) zaliczki otrzymane na dostawy 50.958.349,22 52.367.782,51 B.III.2.f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 B.III.2.g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 52.833,29 53.992,54 B.III.2.h) z tytułu wynagrodzeń 42.408,17 45.176,72 B.III.2.i) inne 4.071,50 0,00 B.III.3 Fundusze specjalne 0,00 0,00 B.IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B.IV.1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 B.IV.2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 Pasywa razem 96.964.518,22 100.542.953,64 Księgowa Joanna Walczak Poznań, dnia 02.02.2017 roku Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Rachunek od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Rachunek od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 64.089.301,60 61.228.281,95 A.- od jednostek powiązanych 0,00 0,00 A.I Przychody netto ze sprzedaży produktów 107.054,24 467.598,50 A.II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - w. dodatnia, zmniejszenie - w. ujemna) 0,00 0,00 A.III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 A.IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 63.982.247,36 60.760.683,45 B Koszty działalności operacyjnej 63.667.223,52 60.911.438,88 B.I Amortyzacja 16.019,64 15.650,81 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 LISTOPADA 2017 R. 116
MSIG 218/2017 (5335) poz. 42187 42187 B.II Zużycie materiałów i energii 563.812,30 681.020,10 B.III Usługi obce 3.525.690,18 3.437.616,28 B.IV Podatki i opłaty 500,00 500,00 B.V Wynagrodzenia 748.107,27 735.212,12 B.VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 150.021,23 148.425,13 B.VII Pozostałe koszty rodzajowe 0,00 4.237,43 B.VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 58.663.072,90 55.888.777,01 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 422.078,08 316.843,07 D Pozostałe przychody operacyjne 8.072,08 6.189,57 D.I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 D.II Dotacje 0,00 0,00 D.III Inne przychody operacyjne 8.072,08 6.189,57 E Pozostałe koszty operacyjne 57.271,72 61.261,40 E.I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 E.II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 E.III Inne koszty operacyjne 57.271,72 61.261,40 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 372.878,44 261.771,24 G Przychody finansowe 1.198,26 2.526,13 G.I Dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 G.II Odsetki 1.198,26 2.526,13 G.III Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 G.IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 G.V Inne 0,00 0,00 H Koszty finansowe 2.732,78 1.458,96 H.I Odsetki 97,84 0,12 H.II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 H.III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 H.IV Inne 2.634,94 1.458,84 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 371.343,92 262.838,41 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 J.I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 J.II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K Zysk (strata) brutto (I±J) 371.343,92 262.838,41 Księgowa Joanna Walczak Poznań, dnia 02.02.2017 roku 10 LISTOPADA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 117
MSIG 218/2017 (5335) poz. 42187 42187 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zmiany od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Zmiany od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 934.356,55 516.185,98 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach 934.356,55 516.185,98 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 3.000,00 3.000,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 3.000,00 3.000,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 3.2. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4.1. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 318.602,61 318.602,61 4.2. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 4.2.a) zwiększenie 0,00 0,00 4.2.a)-1 rozporządzenie zyskiem netto z roku ubiegłego 0,00 0,00 4.2.b) zmniejszenie 0,00 0,00 4.2.b)-1 rozwiązanie kapitału zapasowego na dywidendę 0,00 0,00 4.3. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 318.602,61 318.602,61 5.1. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6.1. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.3. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 211.281,41 194.583,37 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 211.281,41 194.583,37 korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 211.281,41 194.583,37 7.2.a) zwiększenie 0,00 0,00 7.2.b) zmniejszenie 211.281,41 194.583,37 7.2.b)-1 przekazanie na kapitał zapasowy 0,00 0,00 7.2.b)-2 przekazanie na pokrycie strat z lat ubiegłych 0,00 0,00 7.2.b)-3 przekazanie na dywidendę 211.281,41 194.583,37 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 7.5.a) zwiększenie 0,00 0,00 7.5.b) zmniejszenie 0,00 0,00 7.5.b)-1 rozporządzenie zyskiem netto z roku ubiegłego 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 371.343,92 211.281,41 8.a) a) zysk netto 371.343,92 211.281,41 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 LISTOPADA 2017 R. 118
MSIG 218/2017 (5335) poz. 42187 42187 8.b) b) strata netto 0,00 0,00 8.c) c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 692.946,53 532.884,02 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 692.946,53 532.884,02 Księgowa Joanna Walczak Poznań, dnia 02.02.2017 roku Rachunek przepływów pieniężnych Przepływ od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Przepływ od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. A Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 371.343,92 211.281,41 II. Korekty razem -114.805,84-130.699,96 1. Amortyzacja 16.019,64 15.650,81 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -1.198,26-2.526,13 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów 3.351.176,28-10.864.789,12 7. Zmiana stanu należności 260.901,57 7.060.708,96 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -3.738.497,93 3.661.457,78 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -3.207,14-1.202,26 10. Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 256.538,08 80.581,45 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1.198,26 2.526,13 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych 1.198,26 2.526,13 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 1.198,26 2.526,13 Odsetki 1.198,26 2.526,13 10 LISTOPADA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 119
MSIG 218/2017 (5335) poz. 42187 42187 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 0,00 35.569,00 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trw. 0,00 35.569,00 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 1.198,26-33.042,87 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych ins. Kapitałowych 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki 211.281,41 194.583,37 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 211.281,41 194.583,37 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -211.281,41-194.583,37 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 46.454,93-147.044,79 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 46.454,93-147.044,79 F. Środki pieniężne na początek okresu 85.844,54 232.889,33 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 132.299,47 85.844,54 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Księgowa Joanna Walczak Poznań, dnia 02.02.2017 roku Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta wydana dla GRUTEX A.P.H. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki GRUTEX A.P.H. z siedzibą: 61-315 Poznań, ul. Torowa 11, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31.12.2018 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 96 964 518,22 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk brutto w wysokości: 371 343,92 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 LISTOPADA 2017 R. 120
MSIG 218/2017 (5335) poz. 42187 42187 wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 r., poz. 1047), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy badanej jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Ze względu na datę podpisania umowy - biegli nie obserwowali przebiegu inwentaryzacji. Mimo to uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. Jednostka nie sporządziła sprawozdania z działalności na podstawie art. 49 ust. 5, ale w informacji dodatkowej przedstawiła niezbędne informacje finansowe. mgr Eugeniusz Dudziak nr w rejestrze 717 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: REWIDENT s.c. 64-000 Kościan, ul. Torowa 2 podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 4069 Uchw. nr 561/13a/2016 2.03.2017 r. Poznań, dnia 19 czerwca 2017 Decyzja o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok 2016 Decyzja nr 1 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe sporządzone wg stanu na dzień 31.12.2016, na które składają się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy. 2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. 3. Rachunek zysków i strat od 01.01.2016 do 31.12.2016 r. 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy. 10 LISTOPADA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 121
MSIG 218/2017 (5335) poz. 42187 42187 5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy. 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia za rok obrotowy. Poznań, dnia 19 czerwca 2017 r. Decyzja w sprawie podziału zysku za rok 2016 Decyzja nr 2 Zysk wykazany w Rachunku Zysków i Strat od 01.01.2016 do 31.12.2016 r., w kwocie 371.343,92 postanawia się przeznaczyć na rozliczenie rozrachunków z właścicielem. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 LISTOPADA 2017 R. 122