X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 12447. w Bielsku-Białej. [BMSiG-8011/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Nazwa i siedziba firmy:, Bielsko-Biała, ul. Szklana 17. Urząd Skarbowy: Pierwszy Urząd Skarbowy w Bielsku-Białej. NIP: 547-160-79-22. PKD: 45.40.Z. Podstawowy przedmiot działalności firmy: sprzedaż części i akcesoriów do motocykli. Wskazanie czasu trwania działalności: działalność gospodarcza prowadzona jest od kwietnia 1997 roku. 1. Sprawozdanie finansowe a) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, według zasady kosztu historycznego. b) Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Spółka przyjęła wersję porównawczą rachunku zysków i strat. c) Okres porównawczy w bilansie i rachunku zysków i strat zawiera się w datach 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. d) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności. 2. Ważniejsze zasady rachunkowości a) Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne Środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych obejmuje również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania za okres budowy, montażu i przystosowania. Cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego dokonywany jest odpis aktualizujący ich wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości składników środków trwałych, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji. 17

MSIG 170/2013 (4287) poz. 12447 Firma stosuje roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych zgodne z przewidywanym okresem używania środków trwałych. Środki trwałe o wartości niższej niż 3 500 zł odpisuje się jednorazowo w koszty amortyzacji. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane. b) Należności Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość należności podlega aktualizacji wyceny poprzez dokonanie odpisu aktualizującego należności trudnych do odzyskania. Odpisy dokonywane są na dzień bilansowy. c) Zapasy Zapasy towarów handlowych są wyceniane według rzeczywistych cen nabycia, nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto. Towary wycenia się w cenie zakupu netto a rozchód odbywa się na zasadzie FIFO. Zapasy towarów wykazane w bilansie zmniejszają dokonane na dzień bilansowy odpisy aktualizujące. d) Akcje i udziały Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach przeznaczone do sprzedaży w ciągu 12 miesięcy ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich nabycia według ceny nabycia albo ceny zakupu, jeżeli koszty przeprowadzenia transakcji nie są istotne. Natomiast na dzień bilansowy wycenia się je według wartości rynkowej albo wg ceny nabycia lub ceny rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa. e) Aktywa pieniężne Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. f) Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. g) Kapitał własny Kapitał zakładowy obejmuje wpłaty właściciela oraz nie pobrane zyski z lat poprzednich. h) Zobowiązania Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. i) Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności: ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny, z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności. j) Uznawanie przychodu Przychody ze sprzedaży są uznawane w momencie wydania towaru lub wykonania usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 WRZEŚNIA 2013 R. 18

k) Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: wynik działalności operacyjnej, wynik na operacjach finansowych, wynik na operacjach nadzwyczajnych. W sprawozdaniu finansowym wykazywany jest zysk brutto. 3. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: sprawozdanie sporządzone zostało w zł i gr, rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r. Aktywa 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Inne wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) grunty ( w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie B. Aktywa obrotowe I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary II. Należności krótkoterminowe 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych c) inne 1 2 3 2 035 851,81 6 561,89 6 561,89 2 029 289,92 487 126,47 350 830,23 22 910,11 116 741,07 1 538 808,51 19 980 409,06 17 819 247,98 17 819 247,98 2 013 158,41 2 013 158,41 1 949 386,30 1 949 386,30 42 982,11 20 79 2 067 362,07 32 809,39 32 809,39 2 034 552,68 518 196,74 350 830,23 8 326,53 159 039,98 1 516 355,94 18 614 473,21 16 347 217,77 16 347 217,77 2 252 741,20 2 252 741,20 2 239 963,67 2 239 963,67 12 777,53 19

MSIG 170/2013 (4287) poz. 12447 III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w pozostałych jednostkach udzielone pożyczki b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 2 3 88 507,95 11 051,53 Aktywa 22 016 260,87 20 681 835,28 Pasywa 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. A. Kapitał własny I. Kapitał zakładowy II. Kapitał zapasowy III. Zysk netto B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki II. Zobowiązania krótkoterminowe 1. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy c) zaliczki otrzymane na dostawy d) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń e) z tytułu wynagrodzeń f) inne III. Rozliczenia międzyokresowe 1. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe 16 332 490,99 11 432 470,03 5 683 769,88 157 360,16 157 360,16 157 360,16 5 365 273,99 5 365 273,99 2 097 299,56 2 930 598,23 2 930 598,23 337 376,20 161 135,73 161 135,73 161 135,73 10 339 531,99 6 254 154,25 269 275,04 269 275,04 269 275,04 5 437 029,44 3 540 409,37 2 066 909,33 3 249 306,04 3 249 306,04 120 814,07 547 849,77 547 849,77 161 128,29 386 721,48 Pasywa 22 016 260,87 20 681 835,28 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 WRZEŚNIA 2013 R. 20

Rachunek zysków i strat sporządzony za rok obrotowy 2012 (wariant porównawczy) Wyszczególnienie 2012 r. 2011 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększnie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H): J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. J.II.) K. Zysk (strata) brutto (I+/ J) 33 035 340,47 638 818,39 32 396 522,08 27 449 765,94 157 071,31 305 566,08 2 331 299,13 19 536,00 999 255,86 209 066,51 176 283,23 23 251 687,62 5 585 574,53 81 496,51 81 496,51 771 610,73 771 610,73 4 895 460,31 172 237,13 2 932,77 169 304,36 167 676,48 167 676,48 26 576 328,96 914 918,70 25 661 410,26 21 496 816,66 107 498,48 285 861,66 1 546 758,87 19 064,00 816 509,40 156 740,05 315 255,77 18 249 128,43 5 079 512,30 64 240,36 64 240,36 563 892,48 454 390,20 109 502,28 4 579 860,18 0,33 0,33 491 711,47 145 482,55 346 228,92 21

MSIG 170/2013 (4287) poz. 12447 Zestawienie zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie 2012 r. 2011 r. I. Kapitał (fundusz) własny zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie - z tytułu pobrania z zysku przez właściciela 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik brutto a) zysk brutto b) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (2 995 211,00) (2 995 211,00) 11 432 470,03 4 960 020,96 16 332 490,99 16 332 490,99 13 163 705,15 13 163 705,15 7 676 967,13 (2 824 173,16) (2 824 173,16) 10 339 531,99 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 WRZEŚNIA 2013 R. 22

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie 2012 r. 2011 r. 1 2 3 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2. Spłaty kredytów i pożyczek III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) (1 641 692,25) 157 071,31 (1 472 030,21) 239 582,79 (102 145,68) (464 170,46) 3 258 328,71 (125 561,05) (125 561,05) (125 561,05) 30 390,23 30 390,23 (3 107 125,88) (2 995 211,00) (111 914,88 (3 076 735,65) (1 411 417,08) 107 498,48 (1 778 772,21) 120 611,13 499 170,22 (359 924,70) 2 676 731,96 (287 011,80) (287 011,80) (287 011,80) 502 078,65 502 078,65 (2 889 756,74) (2 824 173,16) (65 583,58) (2 387 678,09) 23

MSIG 170/2013 (4287) poz. 12447 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania 1 2 3 56 032,01 56 032,01 2 042,07 2 042,07 1 420,64 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Właściciela Firmy Olek Motocykle I. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Olek Motocykle z siedzibą w:, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego; bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 22 016 260,87 zł; rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujący zysk/stratę netto w wysokości: zł; zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 1 904 809,96 zł; rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 56 036,01 zł; dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest właściciel jednostki. Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową (finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. II. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 WRZEŚNIA 2013 R. 24

III. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. W imieniu podmiotu EKSPERT ZUK-F Sp. z o.o. nr Grupa Finans-Servis, 43-300 Bielsko-Biała, ul. 1 Dywizji Pancernej 45 podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 181 w rejestrze Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Teresa Kanik nr rej. 9457 14.05.2013 r. Bielsko-Biała, 14.05.2013 r. DECYZJA Właściciel zatwierdza sprawozdanie finansowe za 2012 rok i podejmuje decyzję przeznaczenia wyniku finansowego na bieżącą działalność firmy. 25