Poz. 25175. Nowakowski Wiesław STALER Towarzystwo Gospodarcze w Brodnicy. [BMSiG-19508/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2017 R. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych) 1. Dane identyfikujące Firmę 1.1 Nazwa Firmy Nowakowski Wiesław STALER Towarzystwo Gospodarcze, zwane dalej Firmą. 1.2 Siedziba Firmy Ustronie 53 87-300 Brodnica 1.3 Rejestracja w Ewidencji o Działalności Gospodarczej Miasto: Urząd Miasta w Toruniu Data: 27.09.1989 r. Numer rejestru: 5982 1.4 Podstawowy przedmiot i czas działalności Firmy Przedmiotem działalności firmy zgodnie z wpisem do ewidencji działalności gospodarczej jest: - sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana, - produkcja wyrobów budowlanych z betonu, - produkcja konstrukcji metalowych i ich części. Spółka została utworzona na czas nieokreślony. 1.5 Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r., natomiast dane porównawcze obejmują okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. 1.6 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Firma TG Staler Wiesław Nowakowski podjęła kroki zmierzające do restrukturyzacji i usprawnienia całości działalności. Celem działań jest obniżenie kosztów i zapewnienie klientom produktów i obsługi wysokiej jakości. 2. Znaczące zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości: 2.1 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w zgodzie z praktyką stosowaną przez jednostki działające w Polsce, w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r., Nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi. Przyjęte przez Firmę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są one zgodne z zasadami rachunkowości stosowanymi w poprzednim roku obrotowym. 2.2 Przychody i koszty Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności. 154
Firma prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym oraz sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. Przychody ze sprzedaży usług o okresie realizacji krótszym niż 6 miesięcy rozpoznawane są w momencie zakończenia wykonania usługi. 2.3 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia i umarza metodą liniową w następującym okresie: Oprogramowanie 3 lata. 2.4 Środki trwałe Wartość początkową środków trwałych ujmuje się w księgach według cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjęcia do używania, w tym również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji, powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji następuje od następnego miesiąca, w którym nastąpiło oddanie środka trwałego do używania. Środki trwałe o wartości poniżej 3 500,00 PLN, są umarzane jednorazowo w miesiącu oddania środka trwałego do użytkowania. Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące: Budynki 2,5, 3,5; 4,10% Inwestycje w obcych środkach trwałych 10% Urządzenia techniczne i maszyny 12,5; 14; 20% Sprzęt komputerowy 30% Środki transportu 14; 20; 40% 2.5 Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie ujmuje się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem poniesionych do dnia bilansowego, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. 2.6 Zapasy Zapasy wyceniane są według cen ich zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Wartość zapasów ustala się w oparciu o: Materiały - cenę zakupu, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło, Towary - cenę zakupu, przy czym rozchód wycenia się metodą pierwsze weszło, pierwsze wyszło, Wyroby gotowe - koszty wytworzenia, które obejmują koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu. Do uzasadnionej, odpowiedniej do okresu wytwarzania produktu, części kosztów pośrednich zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów produkcji, które odpowiadają poziomowi tych kosztów przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych. Za normalny poziom wykorzystania zdolności produkcyjnych uznaje się przeciętną, zgodną z oczekiwaniami w typowych warunkach, wielkość produkcji za daną liczbę okresów lub sezonów, przy uwzględnieniu planowych remontów. Półprodukty - koszty wytworzenia Zapasy wykazywane są w bilansie w wartości netto, tj. pomniejszone o wartość odpisów aktualizujących wynikających z ich wyceny według cen sprzedaży netto. 2.7 Należności, roszczenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zali- 12 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 155
czanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Zobowiązania ujmuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień dokonania operacji i na dzień bilansowy według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na ten dzień. 2.8 Rezerwy na zobowiązania Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Firmie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy pewne jest lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 2.9 Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą. Firma nie tworzy aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2.10 Różnice kursowe Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych oraz powstałe w związku z zapłatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Do wyceny pozycji bilansu w walutach obcych, przyjęto następujące kursy (w zł): Bilans 31.12.2017 31.12.2016 EUR 4,1709 4,4240 CHF 3,5672 4,1173 GBP 4,7001 5,1445 SEK 0,4243 0,4619 Kredyt zaciągnięty we frankach szwajcarskich został wyceniony po kursie terminowym zawartym z bankiem na dzień 31.12.2017 r. tj. 3,9235 PLN. 2.11 Przepływy pieniężne Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Agnieszka Prażmowska-Urtnowska Toruń, 19.02.2018 r. 156
Bilans (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych) AKTYWA Nota 31.12.2017 31.12.2016 AKTYWA TRWAŁE 28 758 442,89 28 490 575,64 Wartości niematerialne i prawne 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych - - Wartość firmy - - Inne wartości niematerialne i prawne 2 070,40 3 284,60 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - 2 070,40 3 284,60 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Środki trwałe 15 685 872,13 14 743 608,29 grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 1 796 002,34 1 796 002,34 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 142 704,02 2 228 945,14 urządzenia techniczne i maszyny 9 908 862,84 10 602 411,70 środki transportu 834 597,76 109 989,48 inne środki trwałe 3 705,17 6 259,63 Środki trwałe w budowie 854 227,00 1 564 972,03 Zaliczki na środki trwałe w budowie - - 16 540 099,13 16 308 580,32 Należności długoterminowe 3 Od pozostałych jednostek 658 100,00 658 100,00 658 100,00 658 100,00 Inwestycje długoterminowe 4 Nieruchomości 9 286 505,00 9 286 505,00 Wartości niematerialne i prawne - - Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach 4.2 2 268 000,00 2 200 000,00 - udziały lub akcje 268 000,00 200 000,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 2 000 000,00 2 000 000,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe - - 11 554 505,00 11 486 505,00 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14.3 - - Inne rozliczenia międzyokresowe 5 3 668,36 34 105,72 3 668,36 34 105,72 AKTYWA OBROTOWE 31 218 486,74 22 285 728,34 Zapasy 3 Materiały 12 594 332,28 4 992 987,60 Półprodukty i produkty w toku 409 051,70 655 692,52 Produkty gotowe 487 739,61 370 958,46 12 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 157
Towary 8 282 859,31 5 017 423,44 Zaliczki na dostawy - - 21 773 982,90 11 037 062,02 Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług 4.1 7 346 536,69 10 406 058,26 - do 12 miesięcy 7 346 536,69 10 406 058,26 - powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 562 265,08 184 915,05 inne 10,27 59 320,61 dochodzone na drodze sądowej - - 7 908 812,04 10 650 293,92 Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe - inne krótkoterminowe aktywa finansowe środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5.1 986 570,30 444 460,76 - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe - - 986 570,30 444 460,76 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 549 121,50 153 911,64 Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy Udziały akcje własne AKTYWA RAZEM 59 976 929,63 50 776 303,98 PASYWA Nota 31.12.2017 31.12.2016 Kapitał własny Kapitał podstawowy 6.1 23 622 888,10 22 890 892,58 Kapitał zapasowy 1 967 868,37 1 967 868,37 - nadwyżka wartości sprzedaży nad wartością nominalną Kapitał z aktualizacji wyceny 159 457,29 91 457,29 Zysk (strata) z lat ubiegłych - - Zysk (strata) netto 682 408,10 1 552 878,40 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (1 063 289,42) (820 882,88) 25 369 332,44 25 682 213,76 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Pozostałe rezerwy - 32 333,00 - długoterminowe 7.2 - - 158
- krótkoterminowe 7.1-32 333,00-32 333,00 Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 8.1 - - Wobec pozostałych jednostek, w których jedn. posiada zaangażowanie Wobec pozostałych jednostek 8.1 2 923 577,51 3 290 265,03 kredyty i pożyczki 1 565 993,30 3 290 265,03 z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - inne zobowiązania finansowe 1 357 584,21 - zobowiązania wekslowe inne - - 2 923 577,51 3 290 265,03 Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych - - Wobec pozostałych jednostek 28 668 910,88 18 022 014,51 kredyty i pożyczki 1 569 400,00 741 114,00 z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - inne zobowiązania finansowe 282 386,20 - z tytułu dostaw i usług 9.2 17 329 899,95 7 951 392,87 zaliczki otrzymane na dostawy 8 728 114,72 8 436 861,28 zobowiązania wekslowe - - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 400 348,95 500 614,14 z tytułu wynagrodzeń 349 739,33 375 123,92 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesicy inne 9 021,73 16 908,30 Fundusze specjalne - 12 987,57 28 668 910,88 18 035 002,08 Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy - - Inne rozliczenia międzyokresowe 3 015 108,80 3 736 490,11 - długoterminowe 10.1 2 380 677,11 - - krótkoterminowe 10.1 634 431,69 3 736 490,11 3 015 108,80 3 736 490,11 PASYWA RAZEM 59 976 929,63 50 776 303,98 Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Agnieszka Prażmowska-Urtnowska Toruń, 19.02.2018 r. 12 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 159
Rachunek zysków i strat (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych) Nota 1.01.2017-31.12.2017 1.01.2016-31.12.2016 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 11 - w tym: od jednostek powiązanych - - Przychody netto ze sprzedaży produktów 41 075 738,50 31 127 953,11 Zmiana stanu produktów (129 859,67) (1 645 425,84) Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 506 296,63 179 321,10 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 52 196 657,46 79 819 843,89 93 648 832,92 109 481 692,26 Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja (2 002 899,33) (1 656 115,67) Zużycie materiałów i energii (26 059 578,72) (15 825 833,60) Usługi obce (10 306 551,30) (8 186 332,73) Podatki i opłaty (486 709,67) (598 757,85) - w tym: podatek akcyzowy - - Wynagrodzenia (5 808 307,74) (6 505 601,54) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (1 262 080,72) (1 342 185,41) - w tym: emerytalne Pozostałe koszty rodzajowe (427 921,59) (457 343,81) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (47 966 457,31) (74 835 747,59) (94 320 506,38) 109 407 918,20) Zysk ze sprzedaży (671 673,46) 73 774,06 Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 183 676,19 17 133,19 Dotacje 735 356,88 175 485,71 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - Inne przychody operacyjne 2 126 406,95 4 867 749,86 3 045 440,02 5 060 368,76 Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (295 497,42) (76 095,29) Inne koszty operacyjne (1 285 997,54) (3 567 345,85) (1 581 494,96) (3 643 441,14) Zysk z działalności operacyjnej 792 271,60 1 490 701,68 Przychody finansowe Odsetki 12 94 225,80 106 575,93 - w tym: od jednostek powiązanych - Inne 62 325,09 171 728,44 156 550,89 278 304,37 Koszty finansowe Odsetki 13 (191 269,69) (153 671,34) - w tym: dla jednostek powiązanych - 160
Inne (75 144,70) (62 456,31) (266 414,39) (216 127,65) Zysk brutto 682 408,10 1 552 878,40 Podatek dochodowy 14 - - Zysk (strata) brutto 682 408,10 1 552 878,40 Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Agnieszka Prażmowska-Urtnowska Toruń, 19.02.2018 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych) 1.01.2017-31.12.2017 1.01.2016-31.12.2016 1 2 3 Kapitał własny na początek okresu 23 622 888,10 22 890 892,58 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 - zmiana przyjętych zasad rachunkowości 0,00 0,00 Kapitał własny na początek okresu po korektach 23 622 888,10 22 890 892,58 Kapitał podstawowy na początek okresu 23 622 888,10 22 890 892,58 Zmiany kapitału zakładowego zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 Kapitał podstawowy na koniec okresu 23 622 888,10 22 890 892,58 Kapitał zapasowy na początek okresu 1 967 868,37 1 967 868,37 Zmiany kapitału zapasowego zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 Kapitał zapasowy na koniec okresu 1 967 868,37 1 967 868,37 Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 91 457,29 91 457,29 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny zwiększenia 68 000,00 0,00 - z tytułu zwiększenia wartości udziałów 68 000,00 0,00 zmniejszenia 0,00 0,00 12 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 161
1 2 3 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 159 457,29 91 457,29 Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych zwiększenia 0,00 0,00 - z tytułu 0,00 0,00 zmniejszenie 0,00 0,00 - z tytułu 0,00 0,00 Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 zwiększenie 0,00 0,00 zmniejszenia 0,00 0,00 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 zwiększenie 0,00 0,00 zmniejszenia 0,00 0,00 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 Wynik netto zysk netto 682 408,10 1 552 878,40 strata netto 0,00 0,00 odpisy z zysku (1 063 289,42) (820 882,88) Kapitał własny na koniec okresu 25 369 332,44 25 682 213,76 Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 25 369 332,44 25 682 213,76 Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Agnieszka Prażmowska-Urtnowska Toruń, 19.02.2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w złotych) Nota 1.01.2017-31.12.2017 1.01.2016-31.12.2016 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto 682 408,10 1 552 878,40 Korekty razem: Amortyzacja 2 002 899,33 1 656 115,67 162
Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych (184 301,73) 185 014,53 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 113 440,26 107 802,94 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 92 494,53 (17 133,19) Zmiana stanu rezerw 16.4 (32 333,00) 32 333,00 Zmiana stanu zapasów 16.5 (10 736 920,88) 1 482 562,54 Zmiana stanu należności 2 741 481,88 (58 933,75) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 16.1 9 523 236,60 (5 557 612,66) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 086 153,81) 1 094 866,52) Inne korekty - - 2 433 843,18 (1 074 984,40) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 116 251,28 477 894,00 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy 226 381,30 29 105,70 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 226 381,30 29 105,70 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - Z aktywów finansowych, w tym: - - w jednostkach powiązanych - - w pozostałych jednostkach - - - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki - - - inne wpływy z aktywów finansowych - - Inne wpływy inwestycyjne - Wydatki (710 424,91) (2 382 828,29) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (710 424,91) (2 332 828,29) 16.2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - Na aktywa finansowe, w tym: - (50 000,00) w jednostkach powiązanych - - w pozostałych jednostkach - (50 000,00) - nabycie aktywów finansowych - (50 000,00) - udzielone pożyczki długoterminowe - - Inne wydatki inwestycyjne - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (484 043,61) (2 353 722,59) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy 184 301,73 5 783 567,50 Wpływ netto z wydania udziałów i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - Kredyty i pożyczki - Emisja dłużnych papierów wartościowych - - Inne wpływy finansowe 184 301,73 5 783 567,50 Wydatki (2 274 399,86) (3 845 741,65) Nabycie udziałów własnych - - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (1 063 289,42) (820 882,88) 12 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 163
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - Spłaty kredytów i pożyczek (895 985,73) (2 917 055,83) Wykup dłużnych papierów wartościowych - - Z tytułu innych zobowiązań finansowych - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (201 684,45) - Odsetki (113 440,26) (107 802,94) Inne wydatki finansowe - - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 090 098,13) 1 937 825,85 Przepływy pieniężne netto razem 542 109,54 61 997,26 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 542 109,54 61 997,26 - w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - Środki pieniężne na początek okresu 444 460,76 382 463,50 Środki pieniężne na koniec okresu 986 570,30 444 460,76 - w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Agnieszka Prażmowska-Urtnowska Toruń, 19.02.2018 r. SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO dla a firmy STALER Towarzystwo Gospodarcze w Brodnicy, ul. Ustronie 53. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego w STALER Towarzystwo Gospodarcze w Brodnicy przy ulicy Ustronie 53, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 59 976 929,63 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący zysk netto w wysokości 682 408,10 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 731 995,52 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 542 109,54 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. firmy jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późn. zm.) ( Ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. firmy jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z Ustawą o rachunkowości, właściciel firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe z działalności spełniały wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy firmy zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami Ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. 164
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. z 2016 r., poz. 1017 ze zmianami), 2) Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. 2017 r., poz. 1089), 2) Krajowych Standardów Badania, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez właściciela firmy oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej firmy ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw firmy przez właściciela firmy obecnie lub w przyszłości. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej firmy na dzień 31.12.2017 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami Ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki, c) dodatkowe informacje i objaśnienia zawierają niezbędny zakres danych liczbowych i słownych, zgodne z danymi bilansu, rachunku zysku i strat oraz ksiąg rachunkowych, d) rachunek przepływów pieniężnych został sporządzony zgodnie z art. 48b Ustawy o rachunkowości i w sposób wiarygodny jest powiązany z bilansem oraz rachunkiem zysków i strat, e) zestawienie zmian w kapitale własnym zostało sporządzone w sposób prawidłowy i zawarte w nim dane liczbowe są zgodne z bilansem oraz rachunkiem zysków i strat. Na podstawie przeprowadzonej analizy wyniku finansowego oraz sytuacji majątkowej i finansowej można stwierdzić, że badana jednostka na dzień 31.12.2017 r. posiada płynność finansową i zdolność kredytową, a tym samym możliwość kontynuowania działalności w 2018 r. W czasie badania nie stwierdzono zjawisk lub zdarzeń wskazujących na naruszenie przepisów prawa podatkowego i wpisu do ewidencji działalności gospodarczej. Bilans oraz rachunek zysków i strat stanowiące załącznik do niniejszego sprawozdania z badania wykazują prawidłowe aktywa i pasywa oraz wynik finansowy - zysk brutto w kwocie 682 408,10 zł. Sprawozdanie finansowe za 2017 r. może być zatwierdzone. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Wiesław Biernacki numer w rejestrze 211 Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego Wiesław Biernacki Biuro Biegłego Rewidenta działalność gospodarcza 14-100 Ostróda, ul. 21 Stycznia 3/18 Ostróda, dnia 26.02.2018 r. 12 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 165
DECYZJA a firmy Nowakowski Wiesław STALER Towarzystwo Gospodarcze 87-300 Brodnica, ul. Ustronie 53 o podziale zysku. Zysk za rok 2017 w kwocie 682 408,10 złotych zostaje przeznaczony na zasilenie kapitału właściciela. Toruń, dnia 20 kwietnia 2018 r. DECYZJA firmy Nowakowski Wiesław STALER Towarzystwo Gospodarcze, 87-300 Brodnica, ul. Ustronie 53, zatwierdza sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31.12.2017 r. Toruń, dnia 20 kwietnia 2018 r. 166