Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Protokół z kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim Stargard Szczeciński Daty skrajne od... do...
Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK.1712.16.2015.2.6 Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 18 sierpnia 2015 roku do 03 września 2015 roku przez Zastępcę Naczelnika Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim oraz Inspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim, działających na podstawie upoważnienia nr 26/2015 z dnia 17 sierpnia 2015 roku. Zakres kontroli: 1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków na wydatki budżetowe za IV kwartał 2014 roku. 2. Zamówienia publiczne w latach 2013-2014. Dyrektorem Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim jest Pani Danuta Bojarska, powołana Zarządzeniem nr 09/1990 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 23 maja 1990 roku. Główną Księgową jest Pani Elżbieta Rotecka zatrudniona od 03 lutego 2003 roku na czas nieokreślony na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. Podczas kontroli wyjaśnień udzielała: Elżbieta Rotecka Główna Księgowa. 2
1. Gospodarka finansowa jednostki z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków na wydatki budżetowe za IV kwartał 2014 roku. Temat ten sprawdzono w oparciu o dokumenty źródłowe za IV kwartał 2014 roku, tj.: raporty kasowe, wyciągi bankowe, faktury VAT, rachunki, polecenia wyjazdu służbowego, urządzenia księgowe, plany finansowe i sprawozdanie budżetowe. Poniższa tabela przedstawia plan wydatków budżetowych i ich wykonanie w IV kwartale 2014 roku na podstawie sprawozdania Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego. W sprawdzonym okresie wydatkowano 26,28% zaplanowanych wydatków budżetowych na 2014 rok. Powyższa tabela została opracowana w oparciu o sprawozdanie Rb-28S. Sprawozdanie z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego sporządzone zostało zgodnie z zasadami przewidzianymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 16 stycznia 2014 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz.U. z 2014 r., poz. 119 z późn. zm.). Podstawą sporządzonego sprawozdania są rzetelnie prowadzone księgi rachunkowe Wyszczególnienie 3020 4010 4040 4110 4120 4170 4210 4280 4300 4410 4440 4610 4700 4010 4110 4120 4300 Plan na 2014 rok Wydatki za IV kwartał 2014 roku Ogółem 41.148.435,79 10.811.767,81 26,28 Dział 851 500.000,00 127.875,29 25,58 Rozdział 85154 479.000,00 122.285,29 25,53 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe pracowników Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 293,00 270.943,00 19.097,00 49.738,00 6.981,00 97.686,00 1.500,00 109,00 853,00 2.756,00 7.914,00 880,00 20.250,00 0,00 68.355,89 0,00 13.798,65 2.027,27 28.509,28 1.500,00 36,00 301,35 1.252,60 534,25 280,00 5.690,00 3 % 0,00 25,23 0,00 27,75 29,04 29,19 100,00 33,03 35,33 45,45 6,75 31,82 Rozdział 85195 21.000,00 5.590,00 26,62 Wynagrodzenia osobowe pracowników 17.003,00 4.526,04 26,62 Składki na ubezpieczenia społeczne 2.968,00 790,26 26,63 Składki na Fundusz Pracy 417,00 110,88 26,59 Zakup usług pozostałych 612,00 162,82 26,61 Dział 852 39.141.773,03 10.118.790,93 25,86 Rozdział 85201 247.279,00 105.330,28 42,60 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego 247.279,00 105.330,28 42,60 Rozdział 85202 1.850.000,00 489.711,63 26,47 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego 1.850.000,00 489.711,63 26,47 Rozdział 85204 116.326,00 46.828,94 40,26 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego 116.326,00 46.828,94 40,26 Rozdział 85205 2.600,00 1.433,24 55,13 28,10
4210 4300 4410 4700 3020 4010 4040 4110 4120 4210 4280 4300 4360 4410 4440 3020 3110 4010 4040 4110 4120 4210 4270 4280 4300 4360 4370 4410 4430 4440 4580 4610 4700 Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług pozostałych Podróże służbowe krajowe Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 1.300,00 130,00 300,00 1.133,54 0,00 299,70 87,20 0,00 99,90 870,00 0,00 0,00 Rozdział 85206 136.903,00 49.652,69 36,27 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 1.150,00 586,50 51,00 Wynagrodzenia osobowe 94.018,00 38.161,30 40,59 Dodatkowe wynagrodzenie roczne 6.973,00 0,00 0,00 Składki na ubezpieczenia społeczne 17.695,00 6.119,41 34,59 Składki na Fundusz Pracy 2.399,00 1.126,58 46,96 Zakup materiałów i wyposażenia 500,00 500,00 100,00 Zakup usług zdrowotnych 287,00 109,00 37,98 Zakup usług pozostałych 153,00 0,00 0,00 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 1.440,00 416,71 28,94 Podróże służbowe krajowe 8.000,00 1.584,84 19,81 Odpisy na ZFŚS 4.288,00 1.048,35 24,45 Rozdział 85212 18.326.598,00 4.322.400,63 23,59 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 1.905,00 486,92 25,56 Świadczenia społeczne 16.484.423,00 3.816.087,12 23,15 Wynagrodzenia osobowe 619.185,00 185.125,64 29,90 Dodatkowe wynagrodzenie roczne 46.211,00 0,00 0,00 Składki na ubezpieczenia społeczne 883.349,00 257.045,88 29,10 Składki na Fundusz Pracy 16.733,00 4.827,94 28,86 Zakup materiałów i wyposażenia 16.917,00 10.586,25 62,58 Zakup usług remontowych 1.000,00 307,50 30,75 Zakup usług zdrowotnych 350,00 0,00 0,00 Zakup usług pozostałych 138.103,00 31.545,42 22,85 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 670,00 139,24 20,79 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 880,00 240,00 27,28 Podróże służbowe krajowe 128,00 61,20 47,82 Różne opłaty i składki 36.000,00 13.240,16 36,78 Odpisy na ZFŚS 19.722,00-506,82 0,00 Pozostałe odsetki 49.438,00 390,23 0,79 Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego 9.000,00 2.039,95 22,67 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 2.584,00 784,00 30,34 Rozdział 85213 331.353,00 110.302,37 33,29 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne 331.353,00 110.302,37 33,29 Rozdział 85214 2.601.886,00 759.949,02 29,21 3110 4300 3110 4010 4210 4300 Świadczenia społeczne Zakup usług pozostałych 2.581.886,00 20.000,00 754.370,78 5.578,24 29,22 27,90 Rozdział 85215 4.365.915,59 1.005.673,45 23,04 Świadczenia społeczne 4.364.083,26 1.005.487,46 23,04 Wynagrodzenia osobowe 1.176,37 0,00 0,00 Zakup materiałów i wyposażenia 532,96 185,99 34,90 Zakup usług pozostałych 123,00 0,00 0,00 Rozdział 85216 2.270.000,00 525.080,95 23,14 3110 Świadczenia społeczne 2.270.000,00 525.080,95 23,14 Rozdział 85219 5.298.490,44 1.593.026,28 30,07 4
3020 3110 4010 4040 4110 4120 4140 4170 4210 4240 4260 4270 4280 4300 4350 4360 4370 4410 4430 4440 4520 4580 4610 4700 6060 3020 4010 4040 4110 4120 4210 4280 4360 4370 4410 4440 4700 3110 4010 4210 4300 3110 3119 4017 4019 4117 4119 4127 4129 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Świadczenia społeczne Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wpłaty na PFRON Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup energii Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Zakup usług dostępu do sieci Internet Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej Podróże służbowe krajowe Różne opłaty i składki Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych Opłaty na rzecz budżetów jednostek samorz. Terytorialnego Pozostałe odsetki Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych 25.680,00 1.200,00 3.441.435,00 244.374,44 613.698,00 68.880,00 116.000,00 2.000,00 219.646,00 7.400,00 92.698,00 43.045,00 2.940,00 219.128,00 1.761,00 13.400,00 9.200,00 38.184,00 464,00 91.496,00 2.103,00 12,00 246,00 6.541,17 1.200,00 993.885,78 0,00 191.629,53 20.641,60 37.432,00 0,00 157.061,39 1.996,55 31.590,32 19.742,39 663,00 77.914,86 439,11 3.028,27 1.857,25 12.450,62 13,70 2.780,20 0,00 11,80 4,73 25,48 100,00 28,88 0,00 31,23 29,97 32,27 0,00 71,51 26,98 34,08 45,87 22,56 35,56 24,94 22,60 20,19 32,61 2,96 3,04 0,00 98,34 1,93 17.500,00 26.000,00 6.182,00 25.960,01 35,33 99,85 Rozdział 85228 1.313.226,00 361.572,36 27,54 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 16.005,00 5.857,31 36,60 Wynagrodzenia osobowe 962.913,00 287.609,26 29,87 Dodatkowe wynagrodzenie roczne 76.962,00 0,00 0,00 Składki na ubezpieczenia społeczne 174.310,00 57.146,40 32,79 Składki na Fundusz Pracy 17.081,00 4.429,87 25,94 Zakup materiałów i wyposażenia 500,00 491,66 98,34 Zakup usług zdrowotnych 1.960,00 476,00 24,29 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 1.440,00 298,10 20,71 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 300,00 75,00 25,00 Podróże służbowe krajowe 23.400,00 3.600,00 15,39 Odpisy na ZFŚS 38.255,00 1.588,76 4,16 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 100,00 0,00 0,00 Rozdział 85295 2.281.196,00 747.829,09 32,79 Świadczenia społeczne 2.266.598,00 743.303,96 32,80 Wynagrodzenia osobowe 12.888,00 4.216,00 32,72 Zakup materiałów i wyposażenia 1.210,00 309,13 25,55 Zakup usług pozostałych 500,00 0,00 0,00 Dział 853 446.961,76 125.788,25 28,15 Rozdział 85395 446.961,76 125.788,25 28,15 Świadczenia społeczne 13.289,11 12.763,01 96,05 Świadczenia społeczne 36.342,89-2.379,01 6,55 Wynagrodzenia bezosobowe 82.775,00 20.176,97 24,38 Wynagrodzenia osobowe BP 4.930,24 1.200,82 24,36 Składki na ubezpieczenia społeczne EFS 14.464,11 3.522,70 24,36 Składki na ubezpieczenia społeczne BP 861,45 209,84 24,36 Składki na Fundusz Pracy EFS 2.027,89 447,73 22,08 Składki na Fundusz Pracy BP 120,83 26,73 22,12 5
4217 4219 4287 4289 4307 4309 Zakup materiałów i wyposażenia EFS Zakup materiałów i wyposażenia BP Zakup usług zdrowotnych EFS Zakup usług zdrowotnych BP Zakup usług pozostałych EFS Zakup usług pozostałych BP 2.628,83 155,97 3.776,00 224,00 269.324,29 16.041,15 388,74 23,15 0,00 0,00 84.377,88 5.029,69 14,79 14,85 0,00 0,00 31,33 31,36 Dział 854 1.059.701,00 439.313,34 41,46 Rozdział 85415 1.059.701,00 439.313,34 41,46 3260 Inne formy pomocy dla uczniów 1.059.701,00 439.313,34 41,46 Tabela 1. Plan wydatków budżetowych i jego wykonanie za IV kwartał 2014 roku. Stan środków na rachunku bankowym na dzień 01.10.2014 r. (WB nr 197/2014 z dnia 01.10.2014 r.) 1.781.857,57 zł Przychody za IV kwartał 2014 roku stanowiły: 1) otrzymane środki z Urzędu Miejskiego na kwotę: 9.568.024,78 zł WB nr 199/2014 z dnia 03.10.2014 r. WB nr 200/2014 z dnia 06.10.2014 r. WB nr 201/2014 z dnia 07.10.2014 r. WB nr 202/2014 z dnia 08.10.2014 r. WB nr 204/2014 z dnia 10.10.2014 r. WB nr 205/2014 z dnia 13.10.2014 r. WB nr 208/2014 z dnia 16.10.2014 r. WB nr 209/2014 z dnia 17.10.2014 r. WB nr 212/2014 z dnia 22.10.2014 r. WB nr 215/2014 z dnia 27.10.2014 r. WB nr 216/2014 z dnia 28.10.2014 r. WB nr 221/2014 z dnia 04.11.2014 r. WB nr 222/2014 z dnia 05.11.2014 r. WB nr 223/2014 z dnia 06.11.2014 r. WB nr 224/2014 z dnia 07.11.2014 r. WB nr 225/2014 z dnia 10.11.2014 r. WB nr 227/2014 z dnia 12.11.2014 r. WB nr 230/2014 z dnia 17.11.2014 r. WB nr 232/2014 z dnia 19.11.2014 r. WB nr 235/2014 z dnia 24.11.2014 r. WB nr 239/2014 z dnia 28.11.2014 r. WB nr 242/2014 z dnia 02.12.2014 r. WB nr 243/2014 z dnia 03.12.2014 r. WB nr 244/2014 z dnia 04.12.2014 r. WB nr 245/2014 z dnia 05.11.2014 r. WB nr 247/2014 z dnia 09.12.2014 r. WB nr 251/2014 z dnia 15.12.2014 r. WB nr 259/2014 z dnia 29.12.2014 r. 1.613.084,00 zł 131.050,00 zł 83.330,00 zł 341.077,00 zł 40.998,26 zł 400.498,00 zł 81.166,00 zł 328.954,00 zł 31.673,00 zł 324.000,00 zł 11.187,00 zł 3.296,00 zł 1.486.420,26 zł 186.125,00 zł 581.945,00 zł 19.667,00 zł 402.740,00 zł 142.775,00 zł 336.775,00 zł 154.000,00 zł 150.000,00 zł 1.088.262,00 zł 69.835,00 zł 522.392,00 zł 192.998,26 zł 455.511,00 zł 387.048,00 zł 1.218,00 zł 2) zwrot nienależnie pobranych świadczeń 11.013,41 zł 3) odprowadzone środki z kasy 74.030,17 zł 4) odsetki bankowe 0,39 zł 5) wpłaty za usługi opiekuńcze 12.427,41 zł 6) wpłaty za pobyt w Domach Pomocy Społecznej 23.809,53 zł 6
7) zwroty niewypłaconych zasiłków (Poczta, ZUS, US, PUP) 40.849,68 zł 8) świadczenia z PUP 146.911,21 zł 9) zwrot zaliczki komornika 198,18 zł 10) refundacja środków z depozytu na budżet 7.271,81 zł 11) korekta odpisu na ZFŚS 45,58 zł 12) fundusz alimentacyjny 307,04zł 13) potrącenia komornicze 3.217,77 zł Razem przychody: 9.888.106,96 zł Wydatki za IV kwartał 2014 roku wyniosły: 1) opłaty i prowizje bankowe 12.209,11 zł 2) gotówka pobrana z banku czekiem 557.558,56 zł 3) wypłacone wynagrodzenia pracowników 672.510,59 zł 4) nagroda jubileuszowa 740,32 zł 5) nagrody dla pracowników 141.846,21 zł 6) potrącenia z list płac w tym: - spłata pożyczek KZP UM 1.350,00 zł - spłata pożyczek mieszkaniowych 10.165,50 zł - składki PZU-życie 17.094,00 zł - składki NSZZ Solidarność 2.895,29 zł - składki Commercial-Union - życie 3.212,70 zł - zajęcie komornicze wynagrodzenia 14.582,45 zł - spłata pożyczek KZP MOPS 84.000,89 zł 7) przekazane składki na ubezpieczenia społeczne 1.019.122,87 zł 8) przekazany podatek od osób fizycznych PIT - 4 158.488,00 zł 9) składki na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych 37.432,00 zł 10) zapłacone faktury w tym: - wywóz odpadów 1.069,20 zł - opłata za dostarczenie wody 529,53 zł - opłata za odprowadzenie ścieków 964,08 zł - opłata za konwój gotówki 747,84 zł - energia elektryczna 12.193,81 zł - rozmowy telefoniczne komórkowe 3.882,32 zł - rozmowy telefoniczne stacjonarne 2.172,25 zł - szkolenie pracowników 12.656,00 zł - opłata pocztowa 48.165,61 zł - zakup artykułów czystościowych 13.917,29 zł - toner 42.468,44 zł - badania profilaktyczne pracowników 1.284,00 zł - naprawa drukarek, centrali telefonicznej i komputerów 5.688,69 zł - zakup literatury fachowej 5.021,15 zł - remont instalacji kanalizacyjnej 400,00 zł - konserwacja sprzętu komputerowego 26.285,01 zł - przegląd systemów alarmowych 1.261,98 zł - nadzór nad programem 977,85 zł - zakup druków 9.827,84 zł - koszt wysyłki 368,03 zł - zakup programów komputerowych i licencji 53.357,44 zł - wykonanie wydruków 3.179,87 zł 7
- wykonanie pieczątek 605,90 zł - zakup materiałów biurowych, papier ksero 38.484,49 zł - serwis p.poż. 1.217,70 zł - zakup biletów jednorazowych 13.223,20 zł - serwis wentylatora 2.521,50 zł - montaż drzwi wejściowych 2.640,00 zł - modernizacja oświetlenia zewnętrznego 4.500,00 zł - zakup wyposażenia: zestaw komputerowy, telefon, meble, niszczarka, tablet wycieraczki, gaśnice, laptop, wykładzina, pamięć do serwera, zasilacze 48.226,66 zł - zakup materiałów dla konserwatora 546,82 zł - energia cieplna 18.866,98 zł - Internet 439,11 zł - monitoring 1.426,80 zł 11) zwrot dochodów budżetowych do Urzędu Miejskiego 13.521,55 zł 12) wypłata umów zleceń 1.315,60 zł 13) fundusz alimentacyjny 212.458,37 zł 14) krajowe podróże służbowe 1.135,60 zł 15) zaliczka na ustanowionego kuratora sądowego 2.983,91 zł 16) wynagrodzenie członkom Miejskiej Komisji Rozwiązywania Problemów Alkoholowych 575,00 zł 17) koszty postępowania egzekucyjnego 14.452,34 zł 18) wypłaty zasiłków i dodatków mieszkaniowych 6.985.068,12 zł 19) piecza zastępstwa 152.881,44 zł 20) opłata za pobyt w Domach Pomocy Społecznej 186.544,72 zł 21) stypendia 311.268,29 zł 22) refundacja środków z depozytów 6.135,72 zł 23) odpis na ZFŚS 5.490,32 zł 24) usługi pogrzebowe bezdomnych 5.578,24 zł 25) ryczałt samochodowy 1.055,84 zł 26) zwrot niewykorzystanej dotacji 374.117,18 zł 27) zwrot środków na wydatki 280.610,81 zł Ogółem wydatki: Stan środków na rachunku bankowym na dzień 31.12.2014 r. (WB nr 261/2014 z dnia 31.12.2014 r.) 11.667.518,93 zł 2.445,60 zł Gospodarka kasowa za IV kwartał 2014 roku. Stan środków w kasie na dzień 01.10.2014 roku 0,00 zł Temat ten zbadano w oparciu o raporty kasowe o numerach: - RK nr 158/101-01 z dnia 01.10.2014 roku, - RK nr 159/101-01 za okres 01-03.10.2014 roku, - RK nr 160/101-01 za okres 06-07.10.2014 roku, - RK nr 161/101-01 za okres 08-10.10.2014 roku, - RK nr 162/101-01 z dnia 10.10.2014 roku, - RK nr 163/101-01 z dnia 13.10.2014 roku, - RK nr 164/101-01 z dnia 13.10.2014 roku, 8
- RK nr 165/101-01 z dnia 14.10.2014 roku, - RK nr 166/101-01 za okres 15-16.10.2014 roku, - RK nr 167/101-01 za okres 17-20.10.2014 roku, - RK nr 168/101-01 z dnia 21.10.2014 roku, - RK nr 169/101-01 za okres 21-23.10.2014 roku, - RK nr 170/101-01 za okres 23-24.10.2014 roku, - RK nr 171/101-01 za okres 27-28.10.2014 roku, - RK nr 172/101-01 z dnia 29.10.2014 roku, - RK nr 173/101-01 za okres 29-31.10.2014 roku, - RK nr 174/101-01 z dnia 03.11.2014 roku, - RK nr 175/101-01 za okres 03-04.11.2014 roku, - RK nr 176/101-01 z dnia 05.11.2014 roku, - RK nr 177/101-01 z dnia 06.11.2014 roku, - RK nr 178/101-01 za okres 07-10.11.2014 roku, - RK nr 179/101-01 z dnia 10.11.2014 roku, - RK nr 180/101-01 za okres 12-13.11.2014 roku, - RK nr 181/101-01 z dnia 13.11.2014 roku, - RK nr 182/101-01 za okres 14-17.11.2014 roku, - RK nr 183/101-01 z dnia 18.11.2014 roku, - RK nr 184/101-01 z dnia 19.11.2014 roku, - RK nr 185/101-01 za okres 19-20.11.2014 roku, - RK nr 186/101-01 z dnia 21.11.2014 roku, - RK nr 187/101-01 z dnia 24.11.2014 roku, - RK nr 188/101-01 za okres 25-26.11.2014 roku, - RK nr 189/101-01 z dnia 26.11.2014 roku, - RK nr 190/101-01 z dnia 27.11.2014 roku, - RK nr 191/101-01 z dnia 28.11.2014 roku, - RK nr 192/101-01 z dnia 01.12.2014 roku, - RK nr 193/101-01 z dnia 01.11.2014 roku, - RK nr 194/101-01 za okres 01-03.12.2014 roku, - RK nr 195/101-01 z dnia 04.12.2014 roku, - RK nr 196/101-01 z dnia 05.12.2014 roku, - RK nr 197/101-01 za okres 08-09.12.2014 roku, - RK nr 198/101-01 z dnia 10.12.2014 roku, - RK nr 199/101-01 z dnia 10.12.2014 roku, - RK nr 200/101-01 za okres 11-12.12.2014 roku, - RK nr 201/101-01 za okres 12-16.12.2014 roku, - RK nr 202/101-01 za okres 16-17.12.2014 roku, - RK nr 203/101-01 z dnia 18.12.2014 roku, - RK nr 204/101-01 za okres 18-19.12.2014 roku, - RK nr 205/101-01 z dnia 19.12.2014 roku, - RK nr 206/101-01 z dnia 22.12.2014 roku, - RK nr 207/101-01 z dnia 23.12.2014 roku, - RK nr 208/101-01 z dnia 29.12.2014 roku, - RK nr 209/101-01 z dnia 30.12.2014 roku. Na przychody składały się: - zrealizowane czeki 546.998,56 zł - wpłaty za usługi opiekuńcze 16.690,98 zł 9
- opłaty za pobyt w Domach Pomocy Społecznej 13.882,80 zł - zwrot nienależnie pobranych świadczeń 22.236,10 zł - zwroty nieodebranych świadczeń 625,99 zł - fundusz alimentacyjny 15.183,58 zł Razem przychody: 615.618,01 zł Na wydatki składały się: - odprowadzenie gotówki na rachunek bankowy 74.030,17 zł - wypłaty zasiłków i dodatków mieszkaniowych 258.466,93 zł - wynagrodzenie z PUP 40.216,85 zł - wynagrodzenie członkom MKRPA 3.681,80 zł - ekwiwalent za odzież 3.752,78 zł - nagrody dla pracowników 40.233,24 zł - krajowe podróże służbowe 1.325,10 zł - materiały dla konserwatora 504,57 zł - bilety jednorazowe 1.390,00 zł - artykuły spożywcze do sekretariatu 427,48 zł - naprawa ksero 202,00 zł - wynagrodzenie pracowników 181.863,27 zł - ryczałt samochodowy 617,22 zł - torba do przenoszenia korespondencji 159,00 zł - książka nadawcza 51,00 zł - dopłata do okularów pracowników 1.123,00 zł - nagrody jubileuszowe 7.573,60 zł Razem wydatki: 615.618,01 zł Stan środków w kasie na dzień 31.12.2014 roku (RK nr 209/101-01 z dnia 30.12.2014 r.) wynosił 0,00 zł Gospodarkę kasową Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim reguluje Instrukcja kasowa wprowadzona Zarządzeniem Nr 20/2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej z dnia 26 sierpnia 2011 roku, opracowana w oparciu o aktualne akty prawne. Osoba, której powierzono obowiązki kasjera, złożyła oświadczenie o przyjęciu odpowiedzialności materialnej za powierzone jej pieniądze i inne wartości. Ponadto złożyła deklarację do przestrzegania obowiązujących przepisów, ponoszenia odpowiedzialności za ich naruszenie oraz zachowania tajemnicy służbowej. Pogotowie kasowe zostało ustalone Zarządzeniem Nr 22/2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej z dnia 26 sierpnia 2011 roku w wysokości: a) 2.000,00 zł na nieprzewidywane wydatki ze środków budżetowych, b) 1.500,00 zł dopuszczalny dzienny limit środków przyjętych z tytułu dochodów i zwrotów wydatków budżetowych, c) 5.000,00 zł wysokość środków na wydatki z rachunku depozytów (ryczałtów mieszkaniowych, zasiłków i innych świadczeń). 10
W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, co następuje: 1. Raport kasowy służy do dokumentowania operacji kasowych w kasie własnej Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim. Wszystkie dowody kasowe dotyczące wpłat i wypłat ułożone są w porządku chronologicznym, zawierają datę, numer i pozycję raportu kasowego. Do raportów kasowych dołączono wszystkie dowody kasowe dotyczące okresu, za jaki został sporządzony, tj.: faktury VAT, rozliczenia poleceń wyjazdów służbowych, dowody kasowe KP i KW oraz listy płac. 2. Źródłowe dowody kasowe (faktury VAT, rachunki), które stanowią podstawę wypłaty gotówki zostały sprawdzone pod względem merytorycznym, opatrzone datą i podpisem upoważnionego pracownika. Zawierają adnotację o zwolnieniu ze stosowania ustawy prawo zamówień publicznych lub zastosowania odpowiedniego trybu zamówienia. Sprawdzone są pod względem formalnym i rachunkowym z datą, kwotą i podpisami osób zatwierdzających do wypłaty, tj. Głównego Księgowego oraz Dyrektora MOPS. Dowody księgowe zawierają stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych poprzez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach rachunkowych (dekretacja), podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. Nieprawidłowości nie stwierdzono. 3. Gotówka podjęta czekiem z konta bankowego wpłacana była do kasy Ośrodka w tym samym dniu, zgodnie z treścią art. 24 ust. 4 pkt 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330). Terminy podjęcia gotówki z banku i przyjęcia jej do kasy MOPS przedstawia poniższa tabela: Nr WB Nr czeku, data podjęcia Nr KP, data przyjęcia Kwota (zł) Nr RK gotówki z banku gotówki do kasy Kwota (zł) 197/2014 0010997017-01.10.2014 r. 2.000,00 158/101-01 KP 101/1-01.10.2014 r. 2.000,00 199/2014 0010997018-03.10.2014 r. 653,74 159/101-01 KP 101/11-03.10.2014 r. 653,74 201/2014 0010997019-07.10.2014 r. 561,26 160/101-01 KP 101/20-07.10.2014 r. 561,26 204/2014 0010997020-10.10.2014 r. 14.390,96 161/101-01 KP 101/19-10.10.2014 r. 14.390,96 204/2014 0010997021-10.10.2014 r. 298,82 162/101-01 KP 101/9-10.10.2014 r. 298,82 205/2014 0010997022-13.10.2014 r. 39.739,95 163/101-01 KP 101/5-13.10.2014 r. 39.739,95 205/2014 0010997023-13.10.2014 r. 1.567,40 164/101-01 KP 101/13-13.10.2014 r. 1.567,40 206/2014 0010997024-14.10.2014 r. 1.445,00 165/101-01 KP 101/13-14.10.2014 r. 1.445,00 208/2014 0010997025-16.10.2014 r. 1.149,00 166/101-01 KP 101/14-16.10.2014 r. 1.149,00 210/2014 0010997026-20.10.2014 r. 692,34 167/101-01 KP 101/15-20.10.2014 r. 692,34 211/2014 0010997027-21.10.2014 r. 38.261,12 168/101-01 KP 101/1-21.10.2014 r. 38.261,12 213/2014 0010997028-23.10.2014 r. 5.424,14 169/101-01 KP 101/10-23.10.2014 r. 5.424,14 214/2014 0010997030-24.10.2014 r. 771,67 170/101-01 KP 101/16-24.10.2014 r. 771,67 216/2014 0010997031-28.10.2014 r. 2.581,12 171/101-01 KP 101/24-28.10.2014 r. 2.581,12 217/2014 0010997032-29.10.2014 r. 49.863,69 172/101-01 KP 101/1-29.10.2014 r. 49.863,69 219/2014 0010997033-31.10.2014 r. 7.244,88 173/101-01 KP 101/11-31.10.2014 r. 7.244,88 220/2014 0010997034-03.11.2014 r. 2.000,00 174/101-01 KP 101/1-03.11.2014 r. 2.000,00 221/2014 0010997036-04.11.2014 r. 478,96 175/101-01 KP 101/12-04.11.2014 r. 478,96 222/2014 0010997037-05.11.2014 r. 657,20 176/101-01 KP 101/12-05.11.2014 r. 657,20 223/2014 0010997038-06.11.2014 r. 296,65 177/101-01 KP 101/12-06.11.2014 r. 296,65 225/2014 0010997039-10.11.2014 r. 13.871,71 178/101-01 KP 101/10-10.11.2014 r. 13.871,71 225/2014 0010997040-10.11.2014 r. 1.266,40 178/101-01 KP 101/17-10.11.2014 r. 1.266,40 225/2014 0010997041-10.11.2014 r. 240,00 179/101-01 KP 101/8-10.11.2014 r. 240,00 228/2014 0010997042-13.11.2014 r. 43.489,30 180/101-01 KP 101/11-13.11.2014 r. 43.489,30 228/2014 0010997043-13.11.2014 r. 1.139,26 181/101-01 KP 101/12-13.11.2014 r. 1.139,26 230/2014 0010997044-17.11.2014 r. 283,47 182/101-01 KP 101/23-17.11.2014 r. 283,47 231/2014 0010997421-18.11.2014 r. 2.352,96 183/101-01 KP 101/21-18.11.2014 r. 2.352,96 232/2014 0010997422-19.11.2014 r. 31.643,24 184/101-01 KP 101/1-19.11.2014 r. 31.643,24 11
233/2014 0010997423-20.11.2014 r. 261,85 185/101-01 KP 101/13-20.11.2014 r. 261,85 235/2014 0010997424-24.11.2014 r. 1.289,20 187/101-01 KP 101/14-24.11.2014 r. 1.289,20 237/2014 0010997425-26.11.2014 r. 52.048,67 188/101-01 KP 101/6-26.11.2014 r. 52.048,67 238/2014 0010997427-27.11.2014 r. 3.863,80 190/101-01 KP 101/5-27.11.2014 r. 3.863,80 239/2014 0010997428-28.11.2014 r. 22,60 191/101-01 KP 101/14-28.11.2014 r. 22,60 241/2014 0010997429-01.12.2014 r. 2.000,00 192/101-01 KP 101/1-01.12.2014 r. 2.000,00 241/2014 0010997430-01.12.2014 r. 176,00 193/101-01 KP 101/1-01.12.2014 r. 176,00 244/2014 0010997431-04.12.2014 r. 529,86 195/101-01 KP 101/6-04.12.2014 r. 529,86 245/2014 0010997432-05.12.2014 r. 2.904,88 196/101-01 KP 101/9-05.12.2014 r. 2.904,88 247/2014 0010997433-09.12.2014 r. 960,98 197/101-01 KP 101/18-09.12.2014 r. 960,98 248/2014 0010997434-10.12.2014 r. 12.246,01 198/101-01 KP 101/1-10.12.2014 r. 12.246,01 248/2014 0010997435-10.12.2014 r. 1.918,10 199/101-01 KP 101/16-10.12.2014 r. 1.918,10 250/2014 0010997436-12.12.2014 r. 48.916,77 200/101-01 KP 101/12-12.12.2014 r. 48.916,77 252/2014 0010997437-16.12.2014 r. 43.060,09 201/101-01 KP 101/17-16.12.2014 r. 43.060,09 253/2014 0010997438-17.12.2014 r. 993,96 202/101-01 KP 101/28-17.12.2014 r. 993,96 255/2014 0010997439-19.12.2014 r. 98.188,23 204/101-01 KP 101/1-19.12.2014 r. 98.188,23 255/2014 0010997440-19.12.2014 r. 6.515,89 205/101-01 KP 101/11-19.12.2014 r. 6.515,89 256/2014 0010997441-22.12.2014 r. 1.620,78 206/101-01 KP 101/12-22.12.2014 r. 1.620,78 257/2014 0010997442-23.12.2014 r. 58,00 207/101-01 KP 101/15-23.12.2014 r. 58,00 257/2014 0010997443-23.12.2014 r. 1.779,80 207/101-01 KP 101/16-23.12.2014 r. 1.779,80 259/2014 0010997444-29.12.2014 r. 664,05 208/101-01 KP 101/15-29.12.2014 r. 664,05 260/2014 0010997445-30.12.2014 r. 2.614,80 209/101-01 KP 101/8-30.12.2014 r. 2.614,80 Tabela 2. Terminy podjęcia gotówki z banku i przyjęcia jej do kasy za IV kwartał 2014 roku. Nieprawidłowości nie stwierdzono. 3. Ewidencję syntetyczną wybranych kont księgi głównej przedstawiają poniższe tabele: 1) Saldo konta 101 Kasa na dzień 31.12.2014 roku wynosiło 0,00 zł Symbol konta 101 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 31.12.2014 roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma 615.618,01 615.618,01 2.016.188,68 2.016.188,68 - - Saldo konta jest zgodne z Raportem Kasowym nr 209/101-01 z dnia 30 grudnia 2014 roku. 2) Saldo konta 130 Rachunek bieżący jednostki na dzień 31.12.2014 roku wynosiło po stronie Wn 2.456,10 zł Symbol konta 130 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 31.12.2014 roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma 9.940.867,30 11.915.150,55 42.647.563,69 42.645.107,59 2.456,10 - Saldo konta jest zgodne z WB nr 261/2015 z dnia 31 grudnia 2014 roku. 3) Saldo konta 201 Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami na dzień 31.12.2014 roku wynosiło po stronie Ma 10.652,48 zł Symbol konta 201 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 31.12.2014 roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma 487.740,66 468.350,73 1.024.160,05 1.034.812,53 12.119,92 22.772,40 Wykazane saldo stanowią zobowiązania wykazane w załączniku nr 1 do protokołu. 12
4) Saldo konta 221 Należności z tytułu dochodów budżetowych na dzień 31.12.2014 roku wynosiło po stronie Wn 28.071.913,37 zł Symbol konta 221 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 31.12.2014 roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma 1.375.594,19 308.242,78 29.228.234,26 1.156.320,89 28.072.210,03 296,66 Saldo konta stanowią należności z tytułu dochodów budżetowych. 5) Saldo konta 225 Rozrachunki z budżetami na dzień 31.12.2014 roku wynosiło po stronie Ma 34.583,00 zł Symbol konta 225 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 31.12.2014 roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma 162.150,00 159.359,00 497.186,00 531.769,00-34.583,00 Wykazane saldo konta stanowi zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT-4 za dodatkowe wynagrodzenie. 6) Saldo konta 229 Pozostałe rozrachunki publicznoprawne na dzień 31.12.2014 roku wynosiło po stronie Ma 159.694,17 zł Symbol konta 229 Obroty IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 31.12.2014 roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma 1.124.452,46 1.058.722,11 3.499.687,92 3.659.382,09-159.694,17 Saldo konta stanowią składki na ubezpieczenie społeczne od dodatkowego wynagrodzenia. 7) Saldo konta 231 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń na dzień 31.12.2014 roku wynosiło po stronie Ma 55.953,29 zł Symbol konta 231 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 31.12.2014 roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma 1.957.299,50 2.013.252,79 6.226.719,85 6.282.673,14-55.953,29 Saldo konta stanowią rozrachunki z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego. 8) Saldo konta 240 Pozostałe rozrachunki na dzień 31.12.2014 roku wynosiło po stronie Wn 243.838,36 zł Symbol konta 240 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 31.12.2014 roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma 8.976.068,92 9.238.326,33 31.992.032,52 31.748.194,16 244.418,14 579,78 Saldo konta stanowią należności, wykazane w załączniku nr 2 do protokołu. 13
9) Saldo konta 401 Zużycie materiałów i energii na dzień 31.12.2014 roku wynosiło po stronie Wn 305.040,97 zł Symbol konta 401 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 31.12.2014 roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma 205.155,42 26.245,79 331.316,76 26.275,79 305.040,97 - Na saldo konta 401 Zużycie materiałów i energii składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział 85154 Przeciwdziałanie alkoholizmowi - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 1.500,00 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85205 Zadania w zakresie przeciwdziałania przemocy w rodzinie - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 1.282,79 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85206 Wspieranie rodziny - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 500,00 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85212 Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 16.457,97 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85215 Dodatki mieszkaniowe - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 290,31 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85219 Ośrodki pomocy społecznej - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 184.410,25 zł - 4240 zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek 7.342,38 zł - 4260 zakup energii 91.465,53 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85228 Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 489,45 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85295 Pozostała działalność - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 309,13 zł Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział 85395 Pozostała działalność - 4217 zakup materiałów i wyposażenia EFS 937,33 zł - 4219 zakup materiałów i wyposażenia BP 55,83 zł 14
10) Saldo konta 402 Usługi obce na dzień 31.12.2014 roku wynosiło po stronie Wn 2.842.716,09 zł Symbol konta 402 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 31.12.2014 roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma 878.520,11 8.123,07 2.929.546,00 86.829,91 2.842.716,09 - Na saldo konta 402 Usługi obce składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział 85154 Przeciwdziałanie alkoholizmowi - 4300 zakup usług pozostałych 852,29 zł Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział 85195 Pozostała działalność - 4300 zakup usług pozostałych 605,82 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85201 Placówki opiekuńczo wychowawcze - 4330 zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego 237.549,31 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85202 Domy Pomocy Społecznej - 4330 zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego 1.844.917,56 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85204 Rodziny zastępcze - 4330 zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego 116.314,01 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85205 Zadania w zakresie przeciwdziałania przemocy w rodzinie - 4300 zakup usług pozostałych 127,92 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85206 Wspieranie rodziny - 4300 zakup usług pozostałych 56,70 zł - 4360 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 1.469,68 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85212 Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego - 4270 zakup usług remontowych 996,30 zł - 4300 zakup usług pozostałych 139.810,13 zł - 4360 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 689,22 zł - 4370 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 880,00 zł 15
Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85214 Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe - 4300 zakup usług pozostałych 13.351,41 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85215 Dodatki mieszkaniowe - 4300 zakup usług pozostałych 108,86 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85219 Ośrodki pomocy społecznej - 4270 zakup usług remontowych 37.242,43 zł - 4300 zakup usług pozostałych 209.249,57 zł - 4350 zakup usług dostępu do sieci Internet 1.805,23 zł - 4360 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej 13.022,71 zł - 4370 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 7.568,76 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85228 Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze - 4360 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w ruchomej publicznej sieci telefonicznej - 4370 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telefonicznej 922,03 zł 275,00 zł Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział 85395 Pozostała działalność - 4307 zakup usług pozostałych EFS 202.819,50 zł - 4309 zakup usług pozostałych BP 12.081,65 zł 11) Saldo konta 403 Podatki i opłaty na dzień 31.12.2014 roku wynosiło po stronie Wn 2.102,24 zł Symbol konta 403 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 31.12.2014 roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma - - 2.102,24-2.102,24 - Na saldo konta 403 Podatki i opłaty składały się: Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85219 Ośrodki pomocy społecznej - 4520 opłaty na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego 2.102,24 zł 12) Saldo konta 404 Wynagrodzenia na dzień 31.12.2014 roku wynosiło po stronie Wn 5.878.784,26 zł Symbol konta Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 31.12.2014 roku 404 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 1.914.752,41 2.011,32 5.886.829,54 8.045,28 5.878.784,26-16
Na saldo konta 404 Wynagrodzenia składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział 85154 Przeciwdziałanie alkoholizmowi - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 270.942,40 zł - 4040 dodatkowe wynagrodzenie roczne 22.332,66 zł - 4170 wynagrodzenia bezosobowe 90.772,80 zł Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział 85195 Pozostała działalność - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 16.841,12 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85206 Wspieranie rodziny - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 93.086,03 zł - 4040 dodatkowe wynagrodzenie roczne 4.283,86 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85212 Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 612.795,56 zł - 4040 dodatkowe wynagrodzenie roczne 43.612,28 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85215 Dodatki mieszkaniowe - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 122,31 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85219 Ośrodki pomocy społecznej - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 3.338.129,48 zł - 4040 dodatkowe wynagrodzenie roczne 248.005,20 zł - 4170 wynagrodzenia bezosobowe 2.000,00 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85228 Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 962.141,00 zł - 4040 dodatkowe wynagrodzenie roczne 74.473,58 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85295 Pozostała działalność - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 12.888,00 zł Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział 85395 Pozostała działalność - 4017 wynagrodzenia osobowe pracowników EFS 81.506,28 zł - 4019 wynagrodzenia osobowe pracowników BP 4.851,70 zł 13) Saldo konta 405 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na dzień 31.12.2014 roku wynosiło po stronie Wn 1.150.365,82 zł 17
Symbol konta 405 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 31.12.2014 roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma 384.916,27 351,18 1.151.819,80 1.453,98 1.150.365,82 - Na saldo konta 405 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział 85154 Przeciwdziałanie alkoholizmowi - 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 289,05 zł - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 50.302,41 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 7.059,95 zł - 4280 zakup usług zdrowotnych 109,00 zł - 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 20.250,00 zł Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział 85195 Pozostała działalność - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 2.940,47 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 412,59 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85205 Zadania w zakresie przeciwdziałania przemocy w rodzinie - 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 870,00 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85206 Wspieranie rodziny - 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 1.106,42 zł - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 16.781,58 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 2.332,42 zł - 4280 zakup usług zdrowotnych 246,00 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85212 Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego - 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 1.545,95 zł - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 115.040,82 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 14.220,28 zł - 4280 zakup usług zdrowotnych 280,00 zł - 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 2.584,00 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85219 Ośrodki pomocy społecznej - 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 16.217,83 zł - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 598.149,63 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 62.062,74 zł - 4280 zakup usług zdrowotnych 2.978,00 zł - 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 14.167,00 zł 18
Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85228 Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze - 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 13.009,93 zł - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 172.860,48 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 14.080,30 zł - 4280 zakup usług zdrowotnych 1.531,00 zł - 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 100,00 zł Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział 85395 Pozostała działalność - 4117 składki na ubezpieczenia społeczne EFS 13.961,34 zł - 4119 składki na ubezpieczenia społeczne BP 831,61 zł - 4127 składki na Fundusz Pracy EFS 1.788,38 zł - 4129 składki na Fundusz Pracy BP 106,64 zł - 4287 zakup usług zdrowotnych EFS 2.029,15 zł - 4289 zakup usług zdrowotnych BP 120,85 zł 14) Saldo konta 409 Pozostałe koszty rodzajowe na dzień 31.12.2014 roku wynosiło po stronie Wn 30.044.294,09 zł Symbol konta 409 Obroty za IV kwartał 2014 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 31.12.2014 roku Wn Ma Wn Ma Wn Ma 7.675.801,92 18.849,24 30.138.000,74 93.706,65 30.044.294,09 - Na saldo konta 409 Pozostałe koszty rodzajowe składały się: Dział 851 Ochrona zdrowia - Rozdział 85154 Przeciwdziałanie alkoholizmowi - 4410 podróże służbowe krajowe 2.729,50 zł - 4440 odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 7.913,98 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85205 Zadania w zakresie przeciwdziałania przemocy w rodzinie - 4410 podróże służbowe krajowe 299,70 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85206 Wspieranie rodziny - 4410 podróże służbowe krajowe 5.761,70 zł - 4440 odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 4.287,40 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85212 Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego - 3110 świadczenia społeczne 16.303.234,73 zł - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 746.733,14 zł - 4410 podróże służbowe krajowe 127,20 zł - 4440 odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 19.174,18zł 19
Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85213 Składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej - 4130 składki na ubezpieczenia zdrowotne 317.440,60 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85214 Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe - 3110 świadczenia społeczne 2.505.244,70 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85215 Dodatki mieszkaniowe - 3110 świadczenia społeczne 4.298.200,53 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85216 Zasiłki stałe - 3110 świadczenia społeczne 2.220.637,32 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85219 Ośrodki pomocy społecznej - 3110 świadczenia społeczne 1.200,00 zł - 4140 wpłaty na PFRON 112.164,00 zł - 4410 podróże służbowe krajowe 25.528,82 zł - 4440 odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 91.496,00 zł - 4580 pozostałe odsetki 11,80 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85228 Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze - 4410 podróże służbowe krajowe 23.400,00 zł - 4440 odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 38.114,76 zł Dział 852 Pomoc społeczna - Rozdział 85295 Pozostała działalność - 3110 świadczenia społeczne 2.251.200,89 zł Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - Rozdział 85395 Pozostała działalność - 3110 świadczenia społeczne 12.763,01 zł - 3119 świadczenia społeczne 35.636,99 zł Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza - Rozdział 85415 Pomoc materialna dla uczniów - 3260 inne formy pomocy dla uczniów 1.020.993,14 zł 20
2. Zamówienia publiczne w latach 2013-2014. Dyrektor Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim Zarządzeniem Nr 10/2014 z dnia 22 maja 2014 roku określiła sposób postępowania przy zamówieniach publicznych o wartości szacunkowej nieprzekraczającej równowartości kwoty 30 000 euro. Zarządzenie zawiera: szacowanie wartości zamówienia, zamówienia, których wartość szacunkowa netto nie przekracza w skali roku równowartości kwoty 30.000 euro, winny być udzielane na podstawie procedur określonych niniejszym zarządzeniem, z pominięciem poszczególnych trybów wymienionych w ustawie Prawo zamówień publicznych, procedury udzielania zamówienia publicznego poniżej kwoty 5.000 złotych, do zamówień, których wartość szacunkowa nie przekracza kwoty 5.000, 00 zł pracownik d/s zaopatrzenia może dokonać rozeznania na rynku lub zrealizować zamówienie u jednego wykonawcy, szczegółową procedurę udzielania zamówienia powyżej wartości 5.000 złotych do 4.000 euro - obowiązkiem pracownika merytorycznego odpowiedzialnego za przeprowadzenie postępowania w sprawie zamówień, jest dopilnowanie odpowiednio wcześniejszego terminu tak, aby zrealizować zamówienie zgodnie z zasadami art. 44 ustawy Pzp. Pracownik merytoryczny odpowiedzialny jest za przeprowadzenie postępowania w sposób bezstronny, obiektywny, staranny zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie przepisami prawa rozeznania, zakwalifikowania oraz przygotowania i przeprowadzenia postępowania o udzieleniu zamówienia publicznego. Pracownik merytoryczny winien przeprowadzić i udokumentować badanie rynku, potwierdzające, iż zamówienie zostanie udzielone zgodnie z art. 44 ustawy o finansach publicznych, sporządzając notatkę z przeprowadzonego rozeznania rynku. Rozeznanie rynku może być przeprowadzone telefonicznie lub pisemnie lub e-mailowo. Zamawiający wybiera najkorzystniejszą ofertę. W uzasadnionych przypadkach dopuszcza się do rokowań w sprawie udzielenia zamówienia tylko z jednym wykonawcą, szczegółową procedurę udzielania zamówienia powyżej 4.000 euro udzielenie zamówienia, którego wartość szacunkowa wynosi powyżej 4.000 euro wymaga przeprowadzenia przez pracownika pisemnego rozeznania rynku. Rozeznanie rynku może być przeprowadzone telefonicznie lub pisemnie lub e-mailowo. Wybranym co najmniej trzem wykonawcą przekazywane są zaproszenia z kryteriami do złożenia ofert. Po zebraniu ofert pracownik sporządza notatkę i przekazuje do zatwierdzenia Dyrektorowi, wyłączenia stosowania procedury o wartości zamówień poniżej 30.000 euro procedura rozeznania na rynku nie obowiązuje zamówień nieprzewidzianych o wartości nie przekraczającej wyrażonej w złotych równowartości 30.000 euro, a w szczególności dotyczących: usług gastronomicznych, wydatków okolicznościowych, zamówień, które realizuje jeden wykonawca, opłat administracyjnych, usuwania awarii, zakup książek i wydawnictw elektronicznych, opłat za zjazdy, konferencje i szkolenia oraz ogłoszeń w prasie, odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych, postanowienie końcowe - nadzór nad przestrzeganiem postanowień zarządzenia powierzono Kierownikowi Działu Kadr i Administracji. W sprawach nieuregulowanych zarządzeniem mają zastosowanie przepisy ustawy Pzp., akty wykonawcze do ustawy Pzp, Kodeks cywilny oraz inne przepisy obowiązującego prawa. 21
Z dokumentów dostarczonych przez Kierownika Działu Kadr i Administracji wynika, że w objętym kontrolą okresie udzielono czterech zamówień publicznych, których kwota przekraczała w 2013 roku 14.000,00 euro, a w 2014 roku 30.000,00 euro. Udzielenie wymienionych zamówień publicznych poprzedzone były starannym rozeznaniem rynku wykonawców i dostawców, zaproszenia do składania ofert odbywały się e-mailowo, telefonicznie oraz zebraniem wstępnych pisemnych ofert, które umożliwiły wybór najkorzystniejszej oferty. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Stosownie do art. 98 ust. 1-2 ustawy Prawo zamówień publicznych zamawiający, w terminie do dnia 1 marca każdego roku kalendarzowego sporządza i przedstawia roczne sprawozdanie z udzielonych zamówień. Sprawozdanie za rok 2013 zostało sporządzone i przesłane w dniu 21 lutego 2014 roku, a sprawozdanie za rok 2014 zostało sporządzone i przesłane w dniu 27 lutego 2015 roku. 22
ANALIZA FINANSOWO-EKONOMICZNA JEDNOSTKI I. ANALIZA STRUKTURY ORGANIZACYJNEJ. Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim jest jednostką organizacyjną Miasta Stargard Szczeciński i nie posiada osobowości prawnej. Celem działania Ośrodka jest umożliwienie osobom i rodzinom przezwyciężanie trudnych sytuacji życiowych, których nie są one w stanie pokonać, wykorzystując własne uprawnienia, zasoby i możliwości, przede wszystkim poprzez podejmowanie działań zmierzających do życiowego usamodzielnienia osób i rodzin oraz ich integracji ze środowiskiem. Jednostka działa na podstawie postanowień ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym, ustawy z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej, ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych oraz przepisów wykonawczych do tych ustaw, Statutu, jak i aktów prawa miejscowego. Organem zarządzającym i nadzorującym działalność Ośrodka jest Prezydent Miasta Stargard Szczeciński, zwany dalej Prezydentem Miasta. Siedziba Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej mieści się w Stargardzie Szczecińskim przy ulicy Warszawskiej 9A. Funkcjonowanie Ośrodka opiera się na zasadach jednoosobowego kierownictwa, służbowego podporządkowania, podziału czynności i indywidualnej odpowiedzialności za wykonywanie powierzonych zadań. Struktura organizacyjna jednostki ma charakter pionowej struktury funkcjonalnej i oparta jest o komórki organizacyjne i samodzielne stanowiska. Schemat organizacyjny dzieli się na następujące komórki organizacyjne: Dyrektor (DO), Zastępcy Dyrektora (ZD I oraz ZD II), Radca Prawny (RP), Stanowisko ds. BHP (BP), Dział Finansowo-Księgowy (FK), Dział Administracji i Kadr (DA), Administrator Bezpieczeństwa Informacji (ABI), Dział Dodatków Mieszkaniowych (DM), Dział Świadczeń Rodzinnych i Alimentacyjnych (DS.), Miejska Komisja Rozwiązywania Problemów Alkoholowych (KP), Dział Usług Opiekuńczych (DU), Dział Realizacji Środowiskowej (PS). Pracę poszczególnych pionów koordynuje Dyrektor, który kieruje działalnością jednostki, reprezentuje ją na zewnątrz i jest za niego odpowiedzialny. Dyrektor kieruje jednostką przy pomocy swoich zastępców, głównej księgowej oraz kierowników działów. Im podległe są kolejne osoby, które zajmują samodzielne stanowiska pracy. Osoby te wykonują obowiązki określone Regulaminem Organizacyjnym wprowadzonym zarządzeniem Dyrektora nr 8/2015 z dnia 09 czerwca 2015 roku. 23