MSIG 198/2018 (5586) poz

MSIG 198/2018 (5586) poz. 44742 44742 Poz. 44742. Łukaszewicz Edward P.P.H.U. ANED EXPORT-IMPORT w Teresinie. [BMSiG-34398/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2017 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Informacje o Firmie Firma Łukaszewicz Edward P.P.H.U. ANED EXPORT-IMPORT wpisana do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. Data rozpoczęcia działalności 1 lutego 1995 rok. Kapitał zakładowy 5 620 927,89 zł. Siedziba Firmy mieści się w Teresinie, ul. Wąska 3, 96-515 Teresin. Oddział Firmy Okopy 47, 96-513 Nowa Sucha. Firma otrzymała numer identyfikacyjny REGON 750443320. Głównym przedmiotem działalności Firmy jest: - 20,52,Z, produkcja klejów, - 20,59,Z, produkcja pozostałych wyrobów chemicznych, gdzie indziej nieskwalifikowana, - 49,41,Z, transport drogowy towarów, - 46,75,Z sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych, - 46,76,Z, sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów, - 47,52,Z, sprzedaż detaliczna drobnych wyrobów metalowych, farb i szkła prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach, - 47.78,Z, sprzedaż detaliczna pozostałych nowych wyrobów prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach. 2. Czas trwania Firmy jest nieograniczony. 3. Skład organów zarządzających i nadzorczych Firmy. Zarząd Firmy: - - Nadzór nad prawidłowym funkcjonowaniem Firmy sprawuje. 4. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 01-01-2017 roku do 31-12-2017 roku. 5. Wskazanie zastosowanych uproszczeń przewidzianych dla jednostek małych Firma spełnia warunki określone w ustawie o rachunkowości art. 3 ust. 1c i decyzją a sporządziła sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2017 z uwzględnieniem zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniu finansowym, o których mowa w art. 45 ustawy, załącznik nr 5 dla jednostek małych. 6. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez organizację w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez nią działalności. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Firma będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą a Firmy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 7. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawiła jednostce prawo wyboru. Przyjęte zasady (politykę) rachunkowości w Firmie stosuje się w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, jednakowej wyceny aktywów i pasywów (w tym także dokonywania odpi- 11 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 127

MSIG 198/2018 (5586) poz. 44742 44742 sów amortyzacyjnych i umorzeniowych), ustala się wynik finansowy i sporządza sprawozdanie finansowe tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne. Aktywa i pasywa wycenia się według następujących zasad: - Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. - Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych stosuje się stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych stanowiących załącznik do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji przypada w miesiącu następnym po oddaniu do użytkowania. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o niskiej wartości początkowej, niższej niż 3 500,00 złotych amortyzowane są jednorazowo. - środki trwałe w budowie - w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, - inwestycje długoterminowe (udziały i akcje) - wg cen nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, - inwestycje krótkoterminowe - środki pieniężne w wartości nominalnej a środki pieniężne znajdujące się na dzień bilansowy na rachunku walutowym wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP. Powstałe na dzień wyceny różnice kursowe zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. - rzeczowe składniki aktywów obrotowych - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Rozchód składników aktywów obrotowych w magazynach w ciągu roku wyceniany jest wg metody FIFO (pierwsze przyszło, pierwsze wyszło) - należności - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Odpisy aktualizujące wartość należności dokonuje się w wysokości wiarygodnie oszacowanej i zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych okresu sprawozdawczego, - zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty, - operacje gospodarcze dotyczące importu, wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów oraz exportu i dostaw wewnątrzwspólnotowych kwoty wyrażone w walucie obcej przelicza się na złote według wyliczonego i ogłoszonego przez NBP kursu średniego waluty na dzień poprzedzający dzień wystawienia faktury. W przypadku gdy na ten dzień kurs nie został wyliczony i ogłoszony, do przeliczenia stosuje się kurs ostatnio wyliczony i ogłoszony. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walutach obcych wycenia się według średniego kursu NBP ogłoszonego dla danej waluty na ten dzień, - raty leasingu operacyjnego zalicza się bezpośrednio w koszty danego okresu, - otrzymane kredyty - w wartości nominalnej, - kapitały (fundusze) własne w wartości nominalnej. 8. Metody ustalenia wyniku finansowego oraz sposoby sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Sprawozdanie Firmy obejmuje: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - uproszczony Bilans, zawierający wybrane pozycje aktywów i pasywów, - uproszczony rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) - skrócone dodatkowe informacje i objaśnienia, Firma przyjmuje zastosowanie metody netto do prezentacji wyniku na transakcjach w postaci zysku lub straty, w zakresie: - zbycia, lub likwidacji niefinansowych aktywów trwałych (wartości niematerialne i prawne, środki trwałe, środki trwałe w budowie) - w pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych, - różnic kursowych (nadwyżki różnic dodatnich nad ujemnymi i odwrotnie - w przychodach lub kosztach finansowych. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego a są naliczane zgodnie z przepisami wg ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. W trakcie roku nie dokonywano zmian metod rachunkowości i wyceny. Główna Księgowa Krystyna Marczewska MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 128

MSIG 198/2018 (5586) poz. 44742 44742 Bilans - Aktywa dla jednostek małych sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 r. Wiersz Wyszczególnienie Stan na 31-12-2016 31-12-2017 A. Aktywa trwałe 4 706 880,38 9 624 682,41 I. Wartości niematerialne i prawne 1 355,53 II. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 3 552 578,51 6 959 079,32 - środki trwałe 1 196 151,05 2 027 007,86 - środki trwałe w budowie 2 316 810,44 4 931 147,46 III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe, w tym: 1 152 946,34 2 665 603,09 - nieruchomości - długoterminowe aktywa finansowe 1 152 946,34 2 665 603,09 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 7 848 375,42 6 302 258,14 I. Zapasy 3 502 820,53 2 054 515,06 II. Należności krótkoterminowe, w tym: 4 131 733,54 4 141 609,21 - do 12 miesięcy 4 131 733,54 4 141 609,21 - powyżej 12 miesięcy III. Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 142 921,57 63 750,54 a) krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 142 921,57 63 750,54 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 142 921,57 63 750,54 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 70 899,78 42 383,33 C. Należne wpłaty na kapitał(fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem 12 555 255,80 15 926 940,55 Bilans - Pasywa Wiersz Wyszczególnienie Stan na 31-12-2016 31-12-2017 A. Kapitał (fundusz) własny 5 655 643,89 6 788 329,97 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 4 269 237,13 5 332 233,03 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 1 386 406,76 1 456 096,94 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 899 611,91 9 138 610,58 I. Rezerwy na zobowiązania, w tym: 11 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 129

MSIG 198/2018 (5586) poz. 44742 44742 - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne II. Zobowiązania długoterminowe, w tym: 480 414,15 3 389 273,53 - z tytułu kredytów i pożyczek 480 414,15 3 389 273,53 III. Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 6 419 197,76 5 632 563,39 a) z tytułu kredytów i pożyczek 798 341,49 1 802 949,17 b) z tytułu dostaw i usług, w tym: 5 494 822,25 3 805 738,36 - do 12 miesięcy 5 494 822,25 3 805 738,36 - powyżej 12 miesięcy c) fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 116 773,66 Pasywa razem 12 555 255,80 15 926 940,55 Główna Księgowa Krystyna Marczewska Okopy, 30 kwietnia 2018 r. Rachunek zysków i strat dla jednostek małych sporządzony za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. (wariant kalkulacyjny) Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 24 413 319,53 22 075 684,80 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 19 078 119,48 18 167 574,10 C. Koszty sprzedaży 238 213,40 758 150,08 D. Koszty ogólnego zarządu 3 487 289,15 1 610 202,94 E. Zysk(strata) ze sprzedaży (A-B-C-D) 1 609 697,50 1 539 757,68 F. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 113 203,99 152 325,94 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych G. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 327 336,74 246 896,72 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych H. Przychody finansowe, w tym: 11 763,71 43 452,71 I. Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 11 763,71 10 581,49 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 130

MSIG 198/2018 (5586) poz. 44742 44742 I. Koszty finansowe, w tym: 20 921,70 32 542,67 I. Odsetki, w tym: 7 144,33 30 143,51 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych J. Zysk(strata) brutto (E+F-G+H-I) 1 386 406,76 1 456 096,94 K. Podatek dochodowy L. Zysk(strata) netto(j-k) 1 386 406,76 1 456 096,94 Główna Księgowa Krystyna Marczewska Okopy, 30 kwietnia 2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla a Firmy PPHU ANED Export-Import Teresin 96-515, ul. Wąska 3 Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego za okres 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r. Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Firmy PPHU ANED Export-Import Teresin 96-515, ul. Wąska 3, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017, rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01-01-2017 do 31-12-2017 oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność a Firmy za sprawozdanie finansowe Firmy jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa a także umową/statutem jednostki. Firmy jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm., Politykę rachunkowości badanej jednostki, wprowadzoną zarządzeniem a Firmy PPHU ANED Export-Import Teresin 96-515, ul. Wąska 3, z dnia 01.02.2015 r. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. 11 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 131

MSIG 198/2018 (5586) poz. 44742 44742 Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez a Firmy wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Firmy przez a obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31-12-2017 r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01-01-2017 r. do 31-12-2017 r. zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Firmę przepisami prawa i aktu założycielskiego. Inne informacje Firma działa na podstawie wpisu do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej z dnia 01-02-1995 roku. Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest niniejsze sprawozdanie z opinią niezależnego biegłego rewidenta jest Czesław Defański. Działający w imieniu Kancelarii Biegłego Rewidenta Cz. Defański, J. Defański s.c. z siedzibą w Ciechanowie 06-400, ul. Batalionów Chłopskich 17A, wpisanej na listę pod numerem 3906 w imieniu której kluczowy biegły rewident zbadał sprawozdanie finansowe. Teresin, dnia 24.04.2018 r. Czesław Defański Biegły Rewident nr w rejestrze 9444 Postanowienie właściciela firmy Łukaszewicz Edward P.P.H.U. ANED Export-lmport z siedzibą w Teresinie z dnia 14 maja 2018 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziale nadwyżki finansowej za 2017 rok 1 Po rozpatrzeniu rocznego sprawozdania finansowego za 2017 rok postanawiam zatwierdzić roczne sprawozdanie finansowe Firmy za 2017 r., które składa się z: - wprowadzenia do sprawozdania finansowego, - bilansu na dzień 31 grudnia 2017 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 15 926 940,55 zł, - rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r., który zamknął się zyskiem brutto w kwocie 1 456 096,94 zł, - dodatkowych informacji i objaśnień. 2 Nadwyżkę finansową przeznaczyć w całości na kapitał właściciela. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 132