MSIG 139/2018 (5527) poz. 32027 32027 Poz. 32027. Opera Bałtycka w Gdańsku. [BMSiG-26786/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2017 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Opera Bałtycka w Gdańsku, Al. Zwycięstwa 15, zgodnie ze statutem powołana jest do następującej działalności: - zaspakajanie potrzeb kulturalnych społeczeństwa poprzez prowadzenie z udziałem artystów posiadających kwalifikacje zawodowe, działalności artystycznej w dziedzinie opery, baletu i innych form muzycznych, - wytwórczej i usługowej w warsztatach własnych oraz do sprzedaży wytwarzanych wyrobów i usług, - działalności wydawniczej i sprzedaży tych wydawnictw, - odpłatnego organizowania wystaw, pokazów, sympozjów, kongresów, itp. imprez, - prowadzenie działalności gastronomicznej i handlowej w ramach użytkowanych terenów, pomieszczeń i urządzeń, - prowadzenia innej działalności gospodarczej, w tym wynajmowania posiadanych pomieszczeń i urządzeń, mających na celu racjonalne zagospodarowanie posiadanego majątku. Opera wpisana jest do Rejestru Instytucji Kultury woj. pom. pod numerem 11/99. 2. Opera została utworzona na czas nieograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 r. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, co najmniej 12 miesięcy. 5. Sprawozdanie nie zawiera danych łącznych, gdyż w skład jednostki nie wchodzą inne jednostki organizacyjne. 6. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie jednostki z inna jednostką. 7. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2017 są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r o rachunkowości, zwanej dalej Ustawą. Opera sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. a) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, stanowiących nabyte prawa, dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową. Opera stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych: - budynki i budowle - 2,5% - 4,5%, - urządzenia techniczne i maszyny - 10,0% - 30,0%, - środki transportu - 20,0%, - pozostałe środki trwałe - 10,0% - 20,0%, - prawo wieczystego użytkowania gruntów - roczna stawka amortyzacji wynosi: = 100%: liczbę lat na ile przyznane jest użytkowanie wieczyste (po zaokrągleniu do jednego miejsca po przecinku), - wartości niematerialne i prawne - 50%, - środki trwałe w budowie, grunty nie są amortyzowane. b) Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej o odpis aktualizacyjny). Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez pomniejszenie ich o odpis aktualizacyjny. Odpisy aktualizacyjne tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie się wiąże z daną należnością, jeżeli dłużnik zalega z zapłatą należności powyżej 6 miesięcy odpis tworzy się na całą należność. c) Materiały podlegają odpisaniu w koszty w dniu zakupu. Na dzień bilansowy zapasy wyceniane są wg cen zakupu netto. Produkcja w toku wyceniana jest na poziomie kosztów zakupu materiałów. Wycenione zapasy i produkcja w toku na dzień bilansowy księgowane są na koncie - Rozliczenia międzyokresowe kosztów. d) Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia, a inwestycje dla których nie istnieje aktywny rynek w inny sposób określonej wartości godziwej. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LIPCA 2018 R. 92
MSIG 139/2018 (5527) poz. 32027 32027 Różnice między ceną zakupu a wartością rynkową księgowane są w ciężar kosztów finansowych, natomiast skutki wzrostu ich wartości zalicza się do przychodów finansowych w wysokości nie wyższej niż kwota różnic uprzednio spisanych w koszty finansowe. e) Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, f) Opera nie tworzy rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne. g) Podatek dochodowy odroczony nie jest wykazywany, gdyż działalność kulturalna podlega zwolnieniu z podatku dochodowego, jeżeli dochód jest przekazywany na cele statutowe. p.o. Pełnomocnika Dyrektora ds. Finansowo-Księgowych Elżbieta Hałuszczak Dyrektor Warcisław Kunc 26.02.2018 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r. (wersja pełna) AKTYWA Stan na 31.12.16 Stan na 31.12.17 A. Aktywa trwałe 14 036 186,65 13 292 437,07 I. Wartości niematerialne i prawne 2 100,45 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 2 100,45 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 14 034 086,20 13 292 437,07 1. Środki trwałe 14 020 588,61 13 292 437,07 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 4 610,25 4 547,03 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 12 010 443,21 11 651 715,00 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 552 943,54 1 284 940,85 d) środki transportu e) inne środki trwałe 452 591,61 351 234,19 2. Środki trwałe w budowie 13 497,59 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe 19 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93
MSIG 139/2018 (5527) poz. 32027 32027 - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 912 439,27 1 161 445,75 I. Zapasy 0,00 0,00 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy i usługi II. Należności krótkoterminowe 234 708,21 434 241,29 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 234 708,21 434 241,29 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 31 895,01 124 291,00 - do 12 miesięcy 31 895,01 124 291,00 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 92 768,98 235 720,79 c) inne 110 044,22 74 229,50 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 673 216,08 719 178,46 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 673 216,08 719 178,46 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LIPCA 2018 R. 94
MSIG 139/2018 (5527) poz. 32027 32027 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 673 216,08 719 178,46 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 673 216,08 719 178,46 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 514,98 8 026,00 C. Nalezne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem 14 948 625,92 14 453 882,82 PASYWA Stan na 31.12.16 Stan na 31.12.17 A. Kapitał (fundusz) własny 1 057 133,26 1 036 070,82 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 1 223 806,71 1 223 806,71 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 805 196,28 805 196,28 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych -1 811 452,11-971 869,73 VI. Zysk (strata) netto 839 582,38-21 062,44 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 13 891 492,66 13 417 812,00 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 35 457,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 35 457,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 35 457,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 19 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95
MSIG 139/2018 (5527) poz. 32027 32027 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 371 456,25 1 355 821,32 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 278 782,34 1 190 260,70 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 274 201,69 407 559,79 - do 12 miesięcy 274 201,69 407 559,79 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 499 608,62 474 656,22 h) z tytułu wynagrodzeń 460 345,18 285 381,71 i) inne 44 626,85 22 662,98 3. Fundusze specjalne 92 673,91 165 560,62 IV. Rozliczenia międzyokresowe 12 520 036,41 12 026 533,68 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 12 520 036,41 12 026 533,68 - długoterminowe 11 570 956,04 10 879 255,04 - krótkoterminowe 949 080,37 1 147 278,64 Pasywa razem 14 948 625,92 14 453 882,82 p.o. Pełnomocnika Dyrektora ds. Finansowo-Księgowych Elżbieta Hałuszczak Dyrektor Warcisław Kunc 26.02.2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LIPCA 2018 R. 96
MSIG 139/2018 (5527) poz. 32027 32027 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. (wariant porównawczy) Ubiegły rok obrotowy Bieżący rok obrotowy A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 18 688 516,03 19 088 066,38 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 328 516,03 2 048 066,38 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów V. Dotacja organizatora na dzialalność podstawową 17 360 000,00 17 040 000,00 B. Koszty działalności operacyjnej 18 834 528,35 20 541 810,23 I. Amortyzacja 857 763,27 914 592,06 II. Zużycie materiałów i energii 874 609,66 1 152 951,47 III. Usługi obce 1 969 128,16 2 561 644,25 IV. Podatki i opłaty, w tym: 272 261,60 284 674,49 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 12 303 819,54 12 907 300,65 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 2 285 413,08 2 433 626,43 - emerytalne 983 941,69 1 007 924,86 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 271 533,04 287 020,88 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -146 012,32-1 453 743,85 D. Pozostałe przychody operacyjne 1 012 829,62 1 498 078,01 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Dotacje 42 500,00 322 000,00 II.a Dotacje - rozliczenie dotacji na inwestycje i wyposażenie 859 182,07 1 082 764,26 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne 111 147,55 93 313,75 E. Pozostałe koszty operacyjne 21 223,98 61 571,30 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 21 223,98 61 571,30 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 845 593,32-17 237,14 G. Przychody finansowe 3 832,98 4 348,62 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 3 832,98 4 348,62 - od jednostek powiązanych 19 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97
MSIG 139/2018 (5527) poz. 32027 32027 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne H. Koszty finansowe 9 843,92 8 173,92 I. Odsetki, w tym: 114,00 961,28 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 9 729,92 7 212,64 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 839 582,38-21 062,44 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (I-J-K) 839 582,38-21 062,44 p.o. Pełnomocnika Dyrektora ds. Finansowo-Księgowych Elżbieta Hałuszczak Dyrektor Warcisław Kunc 26.02.2018 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31.12.2017 r. (metoda pośrednia Ubiegły rok obrotowy Bieżący rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 775 130,47 1 057 133,26 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 223 806,71 1 223 806,71 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 1 223 806,71 1 223 806,71 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu okresu 0,00 0,00 2.1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 77,95 0,00 - odpis z funduszu z aktualizacji wyceny 77,95 - zysk z poprzedniego roku - z podziału zysku (ustawowo) b) zmniejszenie (z tytułu) 77,95 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LIPCA 2018 R. 98
MSIG 139/2018 (5527) poz. 32027 32027 - pokrycia straty - przeniesienie na pokrycie straty z lat ubiegłych 77,95 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowosci 805 274,23 805 196,28 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny -77,95 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 77,95 0,00 - likwidacja środków trwałych 77,95 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 805 196,28 805 196,28 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -1 253 950,47-1 811 452,11 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów podstawowych 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 839 582,38 a) zwiększenie (z tytułu) 839 582,38 - zysk netto za poprzedni rok 839 582,38 b) zmniejszenie (z tytułu) 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów podstawowych 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 557 579,59 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 557 579,59 b) zmniejszenie (z tytułu) 77,95 0,00 - przeksięgowanie z funduszu rezerwowego 77,95 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -1 811 452,11-971 869,73 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6. Wynik netto 839 582,38-21 062,44 a) zysk netto 839 582,38 b) strata netto 21 062,44 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 217 550,88 1 036 070,82 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 1 057 133,26 1 036 070,82 p.o. Pełnomocnika Dyrektora ds. Finansowo-Księgowych Elżbieta Hałuszczak Dyrektor Warcisław Kunc 26.02.2018 r. 19 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99
MSIG 139/2018 (5527) poz. 32027 32027 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień do 31.12.2017 r. (metoda pośrednia) Ubiegły rok obrotowy Bieżący rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 264 987,01-17 308 182,52 I. Zysk (strata) netto 839 582,38-21 062,44 II. Korekty razem -574 595,37-17 287 120,08 1. Amortyzacja 857 763,27 914 592,06 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -3 832,98 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 35 457,00 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności -43 734,50-199 533,08 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -479 401,39-15 634,93 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -49 917,70-497 013,75 10. Inne korekty -855 472,07-17 362 000,00 11. Inne korekty - rozliczenie dotacji inwestycyjnej -162 987,38 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 264 987,01-17 308 182,52 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 23 554,28-7 855,10 I. Wpływy 950 000,00 391 000,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 950 000,00 391 000,00 II. Wydatki 926 445,72 398 855,10 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 926 445,72 392 029,07 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 6 826,03 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LIPCA 2018 R. 100
MSIG 139/2018 (5527) poz. 32027 32027 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 23 554,28-7 855,10 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 3 832,98 17 362 000,00 I. Wpływy 3 832,98 17 362 000,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 3 832,98 17 362 000,00 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 3 832,98 17 362 000,00 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 292 374,27 45 962,38 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 380 841,81 673 216,08 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 673 216,08 719 178,46 - o ograniczonej możliwości dysponowania p.o. Pełnomocnika Dyrektora ds. Finansowo-Księgowych Elżbieta Hałuszczak Dyrektor Warcisław Kunc 26.02.2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Zarządu Województwa Pomorskiego oraz Dyrektora Opery Bałtyckiej w Gdańsku Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Opery Bałtyckiej w Gdańsku z siedzibą w: 80-219 Gdańsk, Al. Zwycięstwa 15, na które składają się: 1. bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 14 453 882,82 zł, 2. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku wykazujący stratę netto w wysokości 21 062,44 zł, 3. zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę 21 062,44 zł, 4. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 45 962,38 zł, 5. oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). 19 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101
MSIG 139/2018 (5527) poz. 32027 32027 Odpowiedzialność Dyrektora Instytucji za sprawozdanie finansowe Dyrektor Opery Bałtyckiej w Gdańsku jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r., poz. 2342 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa, a także statutem Opery Bałtyckiej w Gdańsku, jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Dyrektor Opery Bałtyckiej w Gdańsku jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Opery Bałtyckiej w Gdańsku zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r., poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2. Krajowych Standardów Rewizji Finansowej, w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Operę Bałtycką w Gdańsku sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Opery Bałtyckiej w Gdańsku. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Dyrektora Opery Bałtyckiej w Gdańsku wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej Opery Bałtyckiej w Gdańsku, ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw instytucji przez Dyrektora Opery obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej badanej Opery Bałtyckiej w Gdańsku na dzień 31.12.2017 roku oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Operę Bałtycką w Gdańsku przepisami prawa i statutem instytucji. 1. Niniejsze sprawozdanie zawiera 3 strony kolejno ponumerowane. Każda ze stron została oznaczona parafą biegłego rewidenta przy numerze strony. 2. Integralną część sprawozdania z badania stanowi sprawozdanie finansowe. Kluczowy Biegły Rewident Wojciech Pisarski nr ewid. 10103 W imieniu: Biura Biegłych Rewidentów EKO-BILANS Sp. z o.o. 90-248 Łódź, ul. P.O.W. 29/3 Wpis na listę firm audytorskich pod nr 64, Uchwałą KRBR nr 94/50/95 z dnia 07.02.1995 r. Łódź, 12 marca 2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LIPCA 2018 R. 102
MSIG 139/2018 (5527) poz. 32027 32027 UCHWAŁA Nr 586/336/18 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 12 czerwca 2018 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Opery Bałtyckiej w Gdańsku za 2017 rok Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2018 r., poz. 395, zm. 398 i 650) w związku z art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (t.j. Dz. U. z 2018 r., poz. 913, zm. poz. 1000) oraz 11 ust. 8 statutu nadanego Uchwałą Nr 248/XXIII/16 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 29 czerwca 2016 r. w sprawie nadania statutu Opery Bałtyckiej w Gdańsku uchwala się, co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Opery Bałtyckiej w Gdańsku za 2017 rok, zbadane przez niezależnego biegłego rewidenta, stanowiące załącznik do niniejszej uchwały, składające się z: 1) bilansu sporządzonego na dzień 31.12.2017 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 14 453 882,82 zł; 2) rachunku zysków i strat sporządzonego za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazującego stratę netto w wysokości 21 062,44 zł; 3) rachunku przepływów pieniężnych sporządzonego na dzień 31.12.2017 r.; 4) zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzonego na dzień 31.12.2017 r.; 5) informacji dodatkowej, obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok 2017; 6) sporządzonego sprawozdania przez niezależnego biegłego rewidenta z obowiązkowego badania rocznego sprawozdania finansowego Opery Bałtyckiej w Gdańsku za rok 2017. 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Wicemarszałek Wiesław Byczkowski 19 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103