X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 22906. Przedsiębiorstwo Wielobranżowe BEMIX Benedykt Mieszczak w Więcborku. [BMSiG-19730/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE na dzień 31.12.2017 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I. UWAGI OGÓLNE Przedsiębiorstwo Wielobranżowe BEMIX Benedykt Mieszczak z siedzibą w Więcborku, ul. Złotowska 33, prowadzi działalność gospodarczą w zakresie produkcji elementów hydrauliki sitowej i innych wyrobów metalowych. Firma posiada wpis do Ewidencji Działalności Gospodarczej wprowadzoną przez Burmistrza Miasta Więcbork nr 1072. Sprawozdanie zostało sporządzone za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. Załączone sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. W chwili sporządzania sprawozdania finansowego nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 1. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są amortyzowane według zasad określonych w ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2000 r., Nr. 14 poz. 176 z póź. zmianami). Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o niższej wartości początkowej nieprzekraczającej w dniu przyjęcia 3.500 zł są amortyzowane jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania. 2. Zakup materiałów i towarów na dzień zakupu odpisywane są w koszty zgodnie z art. 17 ust. 2 pkt 4 ustawy o rachunkowości. Koszt ten korygowany jest na podstawie inwentaryzacji - zmiana stanu produktów. 3. Koszty działalności prowadzone są w układzie rodzajowym. Koszty rozliczane w czasie księgowane są bezpośrednio na koncie rozliczeń międzyokresowych kosztów. Rata kosztów przypadająca na bieżący okres obciąża konta zespołu 4 koszty wg rodzajów. 4. Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie porównawczym. 5. Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w bilansie oraz rachunku zysków i strat. 6. W roku 2017 nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Główna Księgowa mgr Anna Kotur Właściciel Benedykt Mieszczak Bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2017 A Aktywa trwałe 6 220 010,92 6 423 925,34 I Wartości niematerialne i prawne 47 541,51 44 767,16 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 88
2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 47 541,54 44 767,16 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 6 172 469,38 6 379 158,18 1 Środki trwałe 5 352 905,15 6 117 729,67 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 681 237,50 2 374 493,96 c) urządzenia techniczne, maszyny 3 434 749,99 3 531 378,84 d) środki transportu 129 869,33 122 094,27 c) inne środki trwałe 107 048,33 89 762,60 2 Środki trwałe w budowie 624 064,23 261 428,51 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 195 500,00 0,00 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoteminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały łub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktyna obrotowe 21 425 277,83 24 950 500,51 I Zapasy 12 424 732,11 15 005 358,37 1 Materiały 728 484,27 1 719 068,06 2 Półprodukty i produkty w toku 973 191,39 1 424 287,08 29 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89
3 Produkty gotowe 10 723 056,45 11 862 003,23 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe 4 931 826,81 6 081 810,11 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0.00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 4 931 826,81 6 081 810,11 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 931 826,81 6 081 810,11 - do 12 miesięcy 4 931 826,81 6 081 810,11 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 0,00 0,00 c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 3 931 470,51 3 730 244,43 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 931 470,51 3 730 244,43 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 931 470,51 3 730 244,43 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3 931 470,51 3 730 244,43 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 137 248,40 133 087,60 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 27 645 288,75 31 374 425,85 90
PASYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2017 A Kapitał (fundusz) własny 23 836 298,33 25 477 412,18 I Kapitał (fundusz) podstawowy 15 391 357,54 19 954 036,76 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną) udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 8 444 940,79 5 523 375,92 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 808 990,42 5 897 013,67 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 3 754 145,18 5 897 013,67 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 29 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91
3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 3 454 446,30 5 603 915,42 a) kredyty i pożyczki 32 718,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 473 246,25 4 437 190,39 - do 12 miesięcy 2 473 246,25 4 437 190,39 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 532 518,84 696 382,81 h) z tytułu wynagrodzeń 400 018,86 455 826,71 i) inne 15 944,35 14 515,51 4 Fundusze specjalne 299 698,88 293 098,25 IV Rozliczenia międzyokresowe 54 845,24 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 54 845,24 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 54 845,24 0,00 PASYWA razem (suma poz. A i B) 27 645 288,75 31 374 425,85 Główna Księgowa mgr Anna Kotur Właściciel Benedykt Mieszczak 31.03.2018 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 2017 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 41 057 590,60 46 643 829,00 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 37 668 066,10 44 054 716,94 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 3 389 524,50 2 589 112,06 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B Koszty działalności operacyjnej 32 804 025,94 41 107 711 36 I Amortyzacja 708 829,24 989 755,95 II Zużycie materiałów i energii 21 071 181,72 26 655 090,30 III Usługi obce 3 030 992,28 3 493 271,36 92
IV Podatki i opłaty, w tym: 163 969,99 182 317,23 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 6 092 809,05 7 625 498,88 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 628 945,92 2 043 252,53 - emerytalne 585 110,31 731 731,09 VII Pozostałe koszty rodzajowe 107 297,74 118 525,11 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 8 253 564,66 5 536 117,64 D Pozostałe przychody operacyjne 263 068,67 390 890,16 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 263 068,67 390 890,16 E Pozostałe koszty operacyjne 255 541,17 131 454,83 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 255 541,17 131 454,83 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 8 261 092,16 5 795 552,97 C Przychody finansowe 213 502,69 85 297,62 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 1 736,16 1 632,05 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 211 766,53 83 665,57 H Koszty finansowe 29 654,06 357 474,67 I Odsetki, w tym: 563,81 2 161,88 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 29 090,25 355 312,79 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 8 444 940,79 5 523 375,92 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (l-j-k) 8 444 940,79 5 523 375,92 Główna Księgowa mgr Anna Kotur Właściciel Benedykt Mieszczak 29 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy 2017 Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły I. Kapitał (fundusz) własny 23 836 298,33 20 976 662,94 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści korekty błędów la. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 23 836 298,33 20 976 662,94 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 16 391 367,64 13 531 154,84 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 8 444 940,79 7 446 498,10 8 444 940,79 7 445 498,10 - wydania udziałów (emisji akcji) - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 23 836 298,33 20 976 662,94 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia b) zmniejszonie (z tytułu) - sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 94
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 8 444 940,79 7 445 498,10 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 8 444 940,79 7 445 498,10 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 8 444 940,79 7 446 498,10 - podziału zysku z lat ubiegłych 8 444 940,79 7 445 498,10 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 1 641 113,86 2 869 645,39 a) zysk netto 5 523 375,92 8 444 940,79 b) strata netto c) odpisy z zysku -3 882 262,07-5 585 295,40 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 25 477 412,18 23 836 298,33 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 25 477 412,18 23 836 298,33 Główna Księgowa mgr Anna Kotur Właściciel Benedykt Mieszczak 31.03.2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 2017 r. Wiersz Wyszczególnienie (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: PLN Dane za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 5 523 375,92 8 444 940,79 II. Korekty razem -603 362,62-4 446 771,70 29 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95
1. Amortyzacja 989 755,95 708 829,24 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 12 588,94-211 766,53 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 18 467,90 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -2 580 626,26-3 398 010,30 7. Zmiana stanu należności -1 149 983,30 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 175 586,49-1 388 594,59 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -50 684,44-175 697,42 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 4 920 013,30 3 998 169,09 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 7 426,71 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 7 426,71 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 7 426,71 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 7 426,71 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 213 156,19 2 090 993,61 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 951 727,68 1 271 429,38 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 261 428,51 819 564,23 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aklywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 205 729,48-2 090 993,61 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1 632,05 246 220,69 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 32 718,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 1 632,05 213 502,69 II. Wydatki 3 917 141,95 5 605 499,46 96
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 882 262,07 5 585 295,40 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 32 718,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytuu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe 2 161,88 20 204,06 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 915 509,90, -5 359 278,77 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -201 226,08-3 452 103,29 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 3 931 470,51 7 383 573,80 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 3 730 244,43 3 931 470,51 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa mgr Anna Kotur Właściciel Benedykt Mieszczak 31.03.2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla WŁAŚCICIELA PRZEDSIĘBIORSTWA WIELOBRANŻOWEGO BEMIX MIESZCZAK BENEDYKT Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego PRZEDSIĘBIORSTWA WIELOBRANŻOWEGO BEMIX MIESZCZAK BENEDYKT, 89-410 WIĘCBORK, UL. ZŁOTOWSKA 33, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2018 r., poz. 395) pustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedziahwść biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. 29 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień; 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. w związku z uchwałą nr 204 1/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie, lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2017 r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.0217 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Badanie wykonał kluczowy biegły rewident nr 4437 Edward Wolnik, prowadzący we własnym imieniu i na własny rachunek Kancelarię Audytorsko-Konsultingową AUDSULTING będącą podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych nr 730 na liście prowadzonej przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Kluczowy Biegły Rewident mgr Edward Wolnik nr ewidencyjny 4437 AUDSULTING Kancelaria Audytorsko-Konsultingowa mgr Edward Wolnik ul. Szwalbego 2/10, 85-080 Bydgoszcz Bydgoszcz, 20.04.2018 r. 98