Dyrektor Departamentu Pracy Spraw Socjalnych i Zdrowia. Lech Rejnus KPZ /2009 P/08/102

Transkrypt

1 NAJWYśSZA IZBA KONTROLI Dyrektor Departamentu Pracy Spraw Socjalnych i Zdrowia Warszawa, kwietnia 2009 r. Lech Rejnus KPZ /2009 P/08/102 Pan Robert Kwaśniak Dyrektor Centrum Rozwoju Zasobów Ludzkich Na podstawie art. 2 ust. 1 ustawy z dnia 23 grudnia 1994 r. o NajwyŜszej Izbie Kontroli (Dz. U. z 2007 r. Nr 231, poz ze zm.), zwanej dalej ustawą o NIK, NajwyŜsza Izba Kontroli przeprowadziła w Centrum Rozwoju Zasobów Ludzkich kontrolę wykonania budŝetu państwa w 2008 r. w części 31 Praca. W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli podpisanym w dniu 15 kwietnia 2009 r., stosownie do art. 60 ust. 1 ustawy o NIK, przekazuję Panu Dyrektorowi niniejsze wystąpienie pokontrolne. NajwyŜsza Izba Kontroli pozytywnie z zastrzeŝeniami ocenia wykonanie przez Centrum Rozwoju Zasobów Ludzkich budŝetu państwa w 2008 r. w części 31 Praca. Ocenę uzasadniają poniŝsze ustalenia kontroli. 1. W ustawie budŝetowej, jak równieŝ w planie finansowym CRZL na rok 2008 r. nie zakładano uzyskania dochodów. NajwyŜsza Izba Kontroli pozytywnie z zastrzeŝeniami ocenia wykonanie planu wydatków w części 31 Praca w 2008 r. przez Centrum Rozwoju Zasobów Ludzkich. W ocenie NIK niezrealizowanie planu wydatków moŝe skutkować w przyszłości brakiem

2 pełnego wykorzystania środków finansowych pochodzących z Europejskiego Funduszu Społecznego. Zrealizowano wydatki w wysokości ,6 tys. zł (w tym wydatki niewygasające z końcem 2008 r ,6 tys. zł), tj. 63,4 % planu zawartego w ustawie budŝetowej (77.250,0 tys. zł) oraz 57,3 % planu po zmianach (85.510,6 tys. zł). Przyjęty w ustawie budŝetowej plan wydatków został zwiększony o kwotę 8.260,6 tys. zł, w tym o środki pochodzące z rezerwy celowej budŝetu państwa tys. zł oraz w wyniku przesunięcia, z części 63 Sprawy rodziny do części 31 Praca środków na realizację projektów w zakresie tematyki wyrównywania szans kobiet i męŝczyzn na rynku pracy w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki (PO KL) tys. zł. W strukturze zrealizowanych wydatków największą kwotę, tj ,9 tys. zł (66,7 %), w tym środki niewygasające z końcem 2008 r ,6 tys. zł, poniesiono w dziale 750 Administracja publiczna, rozdział Centrum Rozwoju Zasobów Ludzkich. Pozostałe wydatki, tj ,7 tys. zł (32,3 %) poniesiono w rozdziale Pozostała działalność. Ustalono, Ŝe główną przyczyną niskiego wykonania planu wydatków było późne podpisanie z Instytucją Pośredniczącą (Ministerstwem Pracy i Polityki Społecznej) umów o dofinansowanie projektów. Na 2008 r. zaplanowano zawarcie 20 takich umów, ostatecznie sfinalizowano 14 z nich. Były one zawierane w III i w IV kwartale 2008 r. Bezpośredni wpływ na termin zawarcia umów miały przedłuŝające się uzgodnienia z Instytucją Pośredniczącą na temat treści merytorycznej projektów o dofinansowanie. Dopiero po ich podpisaniu, z zachowaniem procedur wynikających z ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych 1, przystąpiono do wyłonienia wykonawców usług. Długotrwałe negocjacje, protesty składane przez wykonawców lub teŝ potrzeba ponownego rozpisania przetargu powodowały, Ŝe termin zawarcia umowy z wykonawcami przypadł na koniec 2008 r., natomiast wydatkowanie środków będzie mogło nastąpić dopiero w 2009 r. Centrum RZL podpisało w 2008 r. 29 umowy na realizację projektów PO KL w okresie programowania na kwotę ogółem tys. zł, w tym 14 umów o dofinansowanie projektów systemowych jako Beneficjent Systemowy ( tys. zł) oraz 15 umów jako Instytucja Pośrednicząca II stopnia na realizację projektów z beneficjentami zewnętrznymi ( tys. zł) - Ochotnicze Hufce Pracy, - Centralny 1 Dz. U. z 2007 r. Nr 223, poz ze zm. 2

3 Zarząd SłuŜby Więziennej, - Ministerstwo Sprawiedliwości i Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Kontrola sprawozdań budŝetowych dotyczących wydatków, nie wykazała nieprawidłowości, a zawarte w nich dane były zgodne z ewidencją księgową. TakŜe badanie wiarygodności zapisów księgowych, na przykładzie 125 faktur, nie wykazało nieprawidłowości. Na dzień 31 grudnia 2008 r. w Centrum RZL w części 31 wystąpiły zobowiązania w kwocie ogółem ,59 zł i dotyczyły głównie dodatkowego wynagrodzenia rocznego. Na koniec 2008 r. nie wystąpiły zobowiązania wymagalne Wydatki pomniejszone o środki niewygasające z końcem 2008 r. wyniosły tys. zł, tj. 34,4 % planu po zmianach. Środki budŝetowe wykorzystane zostały w 61,3 % (6.135 tys. zł), środki PT PO KL w 27,0 %, natomiast środki Funduszu Inicjatyw Obywatelskich (FIO) w 78,0 % (1.069 tys. zł). Wydatki osobowe wyniosły tys. zł, wydatki rzeczowe tys. zł (m. in. obsługa prawna i projektowa, umowy o szkolenie z wykładowcami będącymi osobami fizycznymi, umowy z asesorami w ramach Komisji Oceny Projektów, umowy na działania promocyjno-informacyjne; zabezpieczenie dodatkowych 20 stanowisk pracy dla nowo zatrudnianych pracowników oraz zakup podstawowych materiałów biurowych; usługi pocztowe i poligraficzne, opłaty bieŝące, dzierŝawa sprzętu, dopłata do studiów, działalność informacyjna i promocyjna Instytucji WdraŜającej Centrum RZL; usługi telekomunikacyjne i dostępu do internetu; wykonanie ekspertyz, analiz i opinii; opłaty za administrowanie, czynsze za budynki, lokale i garaŝe; szkolenia pracowników; zakup akcesoriów komputerowych, programów i licencji). Natomiast wydatki inwestycyjne wyniosły 345 tys. zł (m. in. zakup serwerów i routerów do budowy sieci informatycznej w Centrum RZL, komputerów przenośnych, drukarek oraz kserokopiarki). Badanie 40 pozycji wydatków, pod względem kryteriów zawartych w art. 5 ustawy o NIK, odpowiadających największym kwotowo wydatkom w wybranych paragrafach klasyfikacji budŝetowej oraz wydatków zrealizowanych w miesiącu grudniu 2008 r., na łączną kwotę 2.918,6 tys. zł, nie wykazało nieprawidłowości. Uwagi NIK dotyczą szkolenia z zakresu zamówień publicznych zorganizowanego na zlecenie Centrum RZL w Kazimierzu Dolnym. 3

4 Na podstawie umowy nr U/53/ZP/2008 z dnia 23 października 2008 r., poprzedzonej postępowaniem o zamówienie publiczne w trybie zamówienia z wolnej ręki,, w dniach 30/31 października, 12/13/14 listopada, 18/19 listopada oraz 01/02/03 grudnia 2008 r., Instytut Konsultantów Europejskich, na terenie Hotelu Król Kazimierz (standard jakości usług oznaczony czterema gwiazdkami), w miejscowości Kazimierz Dolny, zorganizował dla Centrum RZL (dla ok. 70 uczestników) usługę polegającą na organizacji szkolenia Prawo zamówień publicznych w praktyce - 4 grupy szkoleniowe. W ramach usługi zapewniono: - kadrę prowadzącą zajęcia (2 osoby), - materiały dydaktyczne, - salę wraz ze sprzętem technicznym i obsługą, - catering, - usługę hotelową, - dojazd uczestników tam i z powrotem, - certyfikat ukończenia szkolenia, - opiekę organizatorską. Koszt szkolenia wyniósł ogółem zł brutto. Wybór miejsca szkolenia ustalony został w wyniku negocjacji pomiędzy stronami, które odbyły się w siedzibie Centrum RZL w dniu 16 października 2008 r. Z wyjaśnień zastępcy Dyrektora Centrum RZL Pani A. Gomoliszek wynika m. in., Ŝe Centrum wskazało minimalne warunki, natomiast miejsce przeprowadzenia szkolenia oraz standard hotelu został zaoferowany przez wykonawcę. W ocenie NIK, wątpliwości nasuwa organizacja szkolenia w miejscowości uznawanej za jedną z najdroŝszych w kraju, co zdaniem NIK, w konsekwencji rzutowało na cenę proponowaną przez oferenta zł brutto W Centrum RZL w 2008 r. łącznie przeprowadzono 131 postępowań o zamówienie publiczne, o szacunkowej wartości ,8 tys. zł. Ogółem udzielono 85 zamówień na dostawy i usługi, których wartość bez podatku od towarów i usług wyniosła tys. zł. Szczegółowa analiza 4 postępowań (łącznie 1.215,5 tys. zł) o najwyŝszych kwotach zamówienia wykazała, Ŝe przy ich wyborze przestrzegano przepisów ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych oraz wewnętrznych uregulowań CRZL. Plan zatrudnienia na 2008 r. wynosił 85 etatów, natomiast przeciętne zatrudnienie w trakcie roku wynosiło 54 osoby (o 14 osób, tj. o 35 % więcej w porównaniu do przeciętnego zatrudnienia w 2007 r.). W planie po zmianach na 2008 r. przewidziano w dziale 750 na wynagrodzenia 4.821,4 tys. zł (rozdz ,6 tys. zł, rozdz ,8 tys. zł), a wykonanie wyniosło 3.772,9 tys. zł, tj. 78,3 %. Przeciętne miesięczne wynagrodzenie brutto (z wypłatami dodatkowego wynagrodzenia rocznego) w dziale 750 w 2008 r. wyniosło zł. 4

5 Przedstawiając Panu Dyrektorowi powyŝsze oceny, uwagi i ustalenia, NajwyŜsza Izba Kontroli, działając na podstawie art. 60 ust. 1 i 2 ustawy o NIK, wnosi o: pełną realizację zadań wynikających z planu rzeczowo-finansowego, oszczędne gospodarowanie środkami przeznaczonymi na szkolenia dla pracowników. NajwyŜsza Izba Kontroli na podstawie art. 62 ust. 1 ustawy o NIK, oczekuje od Pana Dyrektora, w terminie 14 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia, informacji o sposobie wykorzystania przekazanych uwag i wykonania wniosków bądź o podjętych działaniach na rzecz realizacji wniosków lub o przyczynach niepodjęcia takich działań. Stosownie do art. 61 ust. 1 ustawy o NIK, w terminie 7 dni od dnia otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, przysługuje Panu Dyrektorowi prawo zgłoszenia na piśmie do Dyrektora departamentu NIK umotywowanych zastrzeŝeń w sprawie ocen, uwag i wniosków zawartych w tym wystąpieniu. W razie zgłoszenia zastrzeŝeń, termin nadesłania informacji, o której mowa wyŝej, liczy się od dnia otrzymania ostatecznej uchwały właściwej komisji NIK. 5