Pan Dariusz Pietrowski Prezes Stowarzyszenia Centrum Wolontariatu w Warszawie

Transkrypt

1 Warszawa, dnia 18 listopada 2008 r. NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA W WARSZAWIE ul. Filtrowa 57, Warszawa tel fax P/08/096 LWA Pan Dariusz Pietrowski Prezes Stowarzyszenia Centrum Wolontariatu w Warszawie WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 2 ust. 3 ustawy z dnia 23 grudnia 1994 r. o NajwyŜszej Izbie Kontroli (Dz. U. z 2007 r. Nr 231, poz. 1701), zwanej dalej ustawą o NIK, NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Warszawie skontrolowała prawidłowość realizacji przez Stowarzyszenie Centrum Wolontariatu w Warszawie (zwane dalej Centrum ) zadań dotowanych z Funduszu Inicjatyw Obywatelskich w latach W związku z kontrolą, której wyniki zostały przedstawione w protokole kontroli podpisanym w dniu 15 października 2008 r., NajwyŜsza Izba Kontroli, stosownie do art. 60 ustawy o NIK, przekazuje Panu Prezesowi niniejsze wystąpienie pokontrolne. NajwyŜsza Izba Kontroli pozytywnie ocenia realizację przez Centrum Wolontariatu zadań określonych w umowach zawartych pomiędzy Ministerstwem Pracy i Polityki Społecznej a Centrum, na podstawie których zostały przekazane dotacje w ramach rządowego programu - Fundusz Inicjatyw Obywatelskich ( FIO ). Stwierdzone w toku kontroli uchybienie nie miało wpływu na skontrolowaną działalność. Kontrola wykazała, Ŝe Centrum spełniało warunki ubiegania się o realizację zadań publicznych, określonych w ustawie z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności poŝytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. Nr 96, poz. 873 ze zm.), a jego działalność statutowa mieściła się w sferze zadań publicznych określonych w art. 4 ust. 1 tej ustawy.

2 2 W okresie objętym kontrolą Centrum zrealizowało 4 zadania ze środków FIO: jedno zadanie w 2005 r. pn. Archipelag wolontariatu, dwa zadania realizowane w latach : Strategia dla wolontariatu i Wolontariat pracowniczy być bliŝej ludzi oraz jedno zadanie w 2007 r. pn. Zarządzanie potencjałem wolontariuszy w organizacjach pozarządowych. Na realizację tych zadań Centrum pozyskało dotacje w łącznej wysokości zł, w tym: zł w 2005 r., zł w 2006 r. (na dwa zadania realizowane w latach ) oraz w 2007 r. Dotacje FIO stanowiły: 5,8% w 2005 r., 37% w 2006 r. i 3,4% w 2007 r. przychodów ogółem Centrum w tych latach. ZłoŜone przez Centrum wnioski o dotacje były zgodne z wzorami oferty określonymi w rozporządzeniach Ministra Gospodarki, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 października 2003 r. w sprawie wzoru oferty realizacji zadania publicznego, ramowego wzoru umowy o wykonanie zadania publicznego i wzoru sprawozdania z wykonania tego zadania (Dz. U. Nr 193, poz. 1891) oraz Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 27 grudnia 2005 r. o tym samym tytule (Dz. U. Nr 264, poz. 2207). Sprawozdania z realizacji projektów dofinansowanych z FIO zostały sporządzone terminowo i zawierały m. in. opis zadania i uzyskane efekty w wyniku ich realizacji oraz rozliczenie dotacji według rodzaju poniesionych kosztów. Dofinansowanie do zadania Archipelag wolontariatu w 2005 roku wyniosło zł. Łącznie na zadanie wydatkowano zł, w tym środki z dotacji wyniosły zł, tj. 73,0%, a ze środków własnych wydatkowano zł tj. 27,0%. Niewykorzystane w trakcie realizacji środki w kwocie zł zostały w terminie zwrócone na konto Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej (MPiPS). Wynik realizacji tego zadania to m. in.: pozyskanie nowych wolontariuszy, opracowanie i uruchomienie internetowego pośrednictwa pracy dla wolontariuszy, przeszkolenie wolontariuszy, co w pełni odpowiadało zakresowi załoŝonych efektów. W latach Centrum realizowało dwa zadania współfinansowane z FIO: - Zadanie Strategia dla wolontariatu było dofinansowane w kwocie zł (transza na 2006 rok wynosiła zł, a transza na 2007 rok zł). Łącznie na zadanie wydatkowano zł, w tym środki z dotacji wyniosły zł, tj. 74,5%, a ze środków własnych wydatkowano zł, tj. 25,5%. W efekcie tych działań pozyskano nowych wolontariuszy, powołano 54 nowe centra wolontariatu, wznowiono poradnik Wolontariat w szpitalu, opracowano i wydano poradnik Wolontariat w biznesie. W czasie realizacji na serwis internetowego biura

3 3 pośrednictwa pracy wolontariuszy zalogowało się osób i 800 organizacji, przeszkolono osób. Uzyskane przy realizacji zadania efekty były zgodne z przyjętymi załoŝeniami. - Zadanie Wolontariat pracowniczy być bliŝej ludzi było dofinansowane z FIO w kwocie zł (transza na 2006 rok wyniosła ,25 zł, a transza na 2007 rok ,75 zł). Łącznie na zadanie wydatkowano zł, w tym środki z dotacji wynosiły zł, tj. 74,0%, a ze środków własnych wydatkowano zł, tj. 26,0%. Efekty realizacji zadania to: powstanie sieci brokerów wolontariatu pracowniczego w 20 miastach, przeszkolenie 20 brokerów, wydrukowanie 3000 sztuk ulotki promującej zadanie i 1000 sztuk poradnika Wolontariat pracowniczy nowa jakość zarządzania zasobami ludzkimi, zwołano 2 konferencje prasowe promujące wolontariat pracowniczy oraz zorganizowano 2 festiwale wolontariatu pracowniczego, w których wzięło udział 400 osób z róŝnych organizacji i instytucji. Tym samym zostały osiągnięte załoŝone cele. W 2007 roku Centrum realizowało dofinansowane z FIO zadanie Zarządzanie potencjałem wolontariuszy w organizacjach pozarządowych. Dofinansowanie w momencie podpisywania umowy wynosiło zł. Aneksem z dnia 18 grudnia 2007 roku zwiększono dotację o zł do kwoty zł. Łącznie na zadanie wydatkowano kwotę zł, w tym zł, tj. 89,2% ze środków dotacji, a zł, tj. 10,8% ze środków własnych. Niewykorzystane środki z dotacji w kwocie zł wraz z odsetkami zostały przekazane na konto bankowe MPiPS dwoma przelewami w dniach 20 i 25 marca 2008 roku. Wszystkie cele zadania zostały osiągnięte. W wyniku działań: wydrukowano publikację Pomaganie mnie nakręca w nakładzie 300 sztuk oraz publikację Zarządzanie potencjałem wolontariuszy w organizacjach pozarządowych 300 sztuk, zorganizowano 12 szkoleń dla 178 wolontariuszy biorących udział w zadaniu. Rozpropagowano to zadanie w 10 artykułach prasowych, 6 audycjach radiowych i na stronach internetowych (20 wzmianek), do działania w ramach zadania zaangaŝowano 17 ekspertów z zakresu polityki społecznej. Ewidencja księgowa zapewniała moŝliwość finansowego rozliczenia zawartych umów na realizację zadań publicznych. Wyodrębniono w niej analitycznie koszt poszczególnych projektów w układzie kalkulacyjnym, pozwalający na przypisanie kwoty wydatku do poszczególnych projektów. W toku kontroli analizą zostały objęte dowody księgowe dotyczące wydatkowania środków z dotacji FIO na ww. zadania na łączną kwotę ,31 zł, co stanowiło 36,2% tych środków. Dokumenty księgowe dekretowano prawidłowo (zawierały równieŝ adnotację o pochodzeniu środków z FIO oraz o wydatkowaniu ich na określone zadanie). Do rachunków wynikających z umów zleceń dołączono oświadczenia podatkowe zleceniobiorców. Uwagi NIK dotyczą złoŝonego do Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej sprawozdania z realizacji zadania "Wolontariat pracowniczy - być bliŝej ludzi", w którym wykazano fakturę nr 10/09/2008 wystawioną przez firmę Fisher & Zubek na łączną kwotę zł na realizację projektu Telefon do Mamy. Łączny koszt wydatków pokrytych z dotacji FIO, a zawierający się w ww. fakturze wynosił zł. Z wyjaśnień złoŝonych przez Dyrektora Centrum Wolontariatu wynika, Ŝe projekt "Telefon do Mamy", który Centrum realizuje od 3 lat uzupełniany był działaniami, które wynikały bezpośrednio z realizacji projektu FIO "Wolontariat pracowniczy -

4 4 być bliŝej ludzi", a poniewaŝ "Telefon do Mamy" generował lwią część kosztów, faktura została wystawiona na ten projekt w jednej pozycji bez podziału na przedsięwzięcia, które później przypisano do poszczególnych zadań. Oznacza to udział środków FIO w finansowaniu wcześniej rozpoczętego innego projektu, co nie było objęte ofertą, będącą częścią umowy. Ideą FIO było finansowanie nowych inicjatyw, dlatego teŝ zasady przyznawania i rozliczania dotacji z FIO na lata 2006 i 2007 przewidywały, Ŝe ze środków FIO: a) "nie mogą być finansowane ( ) wydatki nie odnoszące się jednoznacznie do projektu" i b) "pokrywane będą jedynie niezbędne koszty związane bezpośrednio z realizacją zadania". Stwierdzono ponadto, Ŝe na odwrocie faktury vat nr 14/12/2006 z dnia r. na kwotę zł wykazaną w rozliczeniu ww. zadania błędnie został sporządzony opis podziału kosztów dla poszczególnych sponsorów. W badanym okresie Centrum pozyskiwało równieŝ dotacje od innych instytucji publicznych w wysokościach: zł z Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego, zł z Urzędu m.st. Warszawy i zł z Europejskiego Funduszu Społecznego. Przedstawiając powyŝsze oceny i uwagi NajwyŜsza Izba Kontroli wnosi o: 1. Finansowanie wydatków odnoszących się jednoznacznie do projektów dotowanych z FIO. 2. Poprawne opisywanie faktur. NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Warszawie, na podstawie art. 62 ust. 1 ustawy o NIK, oczekuje przedstawienia przez Pana Prezesa, w terminie 14 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykorzystania uwag i wykonania wniosków, bądź o działaniach podjętych w celu realizacji wniosków lub przyczynach niepodjęcia takich działań. Zgodnie z treścią art. 61 ust. 1 ustawy o NIK, w terminie 7 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, przysługuje Panu Prezesowi, prawo zgłoszenia na piśmie do dyrektora Delegatury NIK w Warszawie umotywowanych zastrzeŝeń w sprawie ocen, uwag i wniosków zawartych w tym wystąpieniu. W razie zgłoszenia zastrzeŝeń, zgodnie z art. 62 ust. 2 ustawy o NIK, termin nadesłania informacji, o którym mowa wyŝej, liczy się od dnia otrzymania ostatecznej uchwały właściwej komisji NIK. Rozdzielnik: 1. adresat 2. Dep. Pracy, Spraw Socjalnych i Zdrowia NIK 3. a/a

5 5